酒店财务管理全集-酒店收入管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店内部收入管理制度
第一章总则第一条为加强酒店内部收入管理，提高酒店经济效益，确保酒店各项业务收入的真实性、合法性和及时性，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，包括但不限于客房部、餐饮部、前厅部、营销部、财务部等。
第三条酒店内部收入管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则：收入核算必须真实、准确，不得虚报、冒领；2. 规范管理原则：收入管理流程应规范，操作程序严谨；3. 及时性原则：收入核算应及时，确保财务报表的准确性；4. 安全性原则：收入管理应确保资金安全，防止资金流失。
第二章收入管理职责第四条酒店总经理负责酒店内部收入管理的总体工作，具体职责如下：1. 组织制定酒店收入管理制度；2. 指导各部门执行收入管理制度；3. 定期检查收入管理情况，确保收入管理的有效实施。
第五条各部门负责人负责本部门收入管理的具体工作，具体职责如下：1. 负责本部门收入核算的真实性、准确性；2. 制定本部门收入管理制度，并组织实施；3. 定期向上级汇报本部门收入管理情况。
第六条财务部负责酒店内部收入核算工作，具体职责如下：1. 建立健全收入核算体系，确保收入核算的准确性；2. 及时编制收入报表，向上级汇报收入管理情况；3. 对各部门收入核算工作进行监督和指导。
第三章收入管理流程第七条客房收入管理：1. 客房预订时，应如实记录客人信息，包括入住时间、离店时间、房间类型等；2. 客人入住后，应及时登记入住信息，包括入住时间、房间号、客人姓名等；3. 客人离店时，应及时办理退房手续，并结算费用。
第八条餐饮收入管理：1. 餐饮预订时，应如实记录客人信息，包括用餐时间、用餐人数、用餐地点等；2. 餐饮服务过程中，应准确记录客人消费情况；3. 餐饮服务结束后，应及时办理结账手续，并结算费用。
第九条前厅收入管理：1. 前厅接待客人时，应如实记录客人信息，包括入住时间、离店时间、房间号等；2. 前厅销售商品或提供服务时，应准确记录客人消费情况；3. 前厅服务结束后，应及时办理结账手续，并结算费用。
酒店财务管理(全集)
酒店财务管理(全集)酒店一切经营活动的目的差不多上为着盈利。
一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。
财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向治理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。
财会部在酒店的经营中起着财务和打算治理、会计核算治理、资金治理、外汇治理、固定资产治理、家具用具设备治理、物料用品治理、费用治理、成本治理、利润治理、合同治理和商品、原料和物料的采购治理、仓库物资治理的重要作用。
通过财务部门进行上述有效治理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前进展。
第一节酒店财务治理范畴一、会议核算治理1、会计核算原则（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
（2）会计年度采纳历年制。
即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
（3）采纳借贷复式记账法记账。
（4）依照权责发生制的原则记账。
即凡是本期差不多实现的收益和差不多使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须依照实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
（6）记账用的货币单位为人民币。
凭证、账簿、报表均用中文书记。
（7）一切收入与费用的运算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提早或推后。
（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
2、会计科目（1）资产类①现金每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
财务制度-酒店管理公司收入管理制度
财务制度-酒店管理公司收入管理制度第一章总则第一条为规范酒店管理公司的收入管理，维护公司的经济效益和财务安全，加强收入管理工作，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各级部门的收入管理工作。
第三条公司各级部门应按照本制度的规定，对公司的各项收入进行经营、核算、报表及分配。
第四条公司收入包括客房收入、餐饮收入、会议宴会收入、礼品销售收入等各种形式的收入。
第五条公司收入管理应以规范、透明、公正、合法为原则，根据市场需求和客户需求进行经营活动。
第六条公司各级部门应全面负责本部门收入的经营、核算与报表工作，确保其准确性和完整性。
第七条公司各级部门应集中一切收入于财务部门进行核算，确保各项收入及时入账。
第八条公司应制定相应的报表和分析文件，及时反映各项收入的实际情况。
第九条各级部门领导应根据实际情况，制定相应的奖惩措施以激励员工积极参与收入管理工作。
第二章客房收入管理第十条公司各酒店客房的房价应在市场合理的范围内，根据客户需求适时调整，并及时更新价格信息。
第十一条客房预订应按照客户需求和公平、公正、透明的原则进行，不得恶意变相涨价或减少预留房源。
第十二条客房预订应尽量满足客户的需求，尽量提供无障碍客房、无烟房等特殊需求。
第十三条客房入住应按照公司规定的流程进行，客户在入住前应缴纳相应的押金或签订担保措施。
第十四条客房收入应当及时入账，并与实际入住情况核对，确保收入的准确性。
第十五条客房收入核算应根据实际入住情况、房价、房型等因素进行，确保数据的完整性和合理性。
第三章餐饮收入管理第十六条公司餐饮部门应制定详细的菜单、菜品标准及餐饮服务流程，确保服务质量和客户满意度。
第十七条餐饮部门应根据市场需求及时更新餐饮菜单和菜品，适应客户的偏好和需求。
第十八条餐饮收入应当及时入账，并根据所提供的餐饮服务进行核算，确保数据的准确性和完整性。
第十九条餐饮部门应开展市场调研和竞争分析，根据市场需求进行特色餐饮推广活动，提升餐饮收入。
财务制度-酒店管理公司收入管理制度
财务制度-酒店管理公司收入管理制度一、总则酒店管理公司收入管理制度是为了规范和规范公司的财务运作，保障收入的准确计量和及时收取，促进公司的健康发展而制定的。
二、收入的来源和分类（一）收入来源1.客房收入：包括客房房费、客房服务费等；2.餐饮收入：包括餐厅、酒吧、宴会等的餐饮收入；3.会议收入：包括会议室租金、会议服务费等；4.其他收入：包括礼品店、停车场、景点门票等其他收入。
（二）收入分类1.主收入：主要指酒店的核心业务收入，如客房收入、餐饮收入等；2.附加收入：指与主收入配套的其他收入，如停车场、健身房等。
三、收入的确认和计量（一）收入的确认1.客房收入：客房收入按照客房房费标准确认，要求客人在入住时支付房费；2.餐饮收入：餐饮收入按照消费金额确认，要求客人在用餐后及时结账；3.会议收入：会议收入按照会议租金和服务费确认，要求客户在活动结束后支付费用；4.其他收入：其他收入按照不同项目的收费标准确认，客户在消费时即时支付。
（二）收入的计量1.客房收入：客房收入根据客人的入住天数和房间类型计算；2.餐饮收入：餐饮收入根据菜品的价格和数量计算；3.会议收入：会议收入根据会议室的租金和服务费计算；4.其他收入：其他收入根据不同项目的标准计算。
四、收入的核对和记录（一）收入的核对1.收银员入账前核对：收银员在录入收入前需核对金额的正确性；2.预收款核对：预收款需按规定核对，确保预收款的准确性；3.营业额核对：每日营业额需按照规定进行核对，确保数据准确。
（二）收入的记录1.日报表：每日应制作收入日报表，详细记录各项收入的金额和来源；2.月度汇总表：每月应制作收入月度汇总表，汇总各项收入的总额和增长率；3.年度报表：每年应制作收入年度报表，总结全年各项收入情况。
五、收入的分配和使用（一）收入的分配1.主收入分配：主收入应按照公司的经营目标和利润分配方案进行分配；2.附加收入分配：附加收入应根据不同项目的经营状况进行分配。
酒店财务收入管理制度
酒店财务收入管理制度一、总则为规范酒店财务收入管理，确保财务收入真实、准确、合法，提高财务管理效率，特制定本制度。
二、收入类别1.酒店财务收入主要包括以下几个方面：（1）客房收入：指酒店客房的出租收入，包括客房租金、客房附属设施收入等。
（2）餐饮收入：指酒店餐厅、酒吧等场所的餐饮销售收入。
（3）会议收入：指酒店举办会议、活动所产生的收入。
（4）其他收入：指酒店其他服务所产生的收入，如商务中心、健身中心、洗衣房等收入。
三、收入管理流程1.收入登记：所有收入均需及时登记于酒店财务系统中，包括客房预订、入住、餐饮消费等。
2.开票管理：对于需要开具发票的收入，必须按照规定标准开票，确保发票真实有效。
3.收款管理：酒店收款必须通过指定的收款通道，如银行转账、POS机刷卡等，不得以现金形式收款。
4.收入核对：各部门对收入进行核对，确保财务数据的准确性。
5.收入结算：每日对收入进行汇总结算，将收入分类清晰，确保财务数据的准确性。
四、风险控制1.与客户签订合同：对于长期客户或大额合同，必须签订正式合同，明确双方权利义务。
2.产品价格控制：对于不同产品的定价，必须进行合理控制，以确保收入的稳定增长。
3.账务核对：对于收入账务需定期进行核对，确保收入的真实性。
4.内部监控：建立酒店内部监控制度，对收入流程进行监督，发现问题及时纠正。
五、扩大收入来源1.市场拓展：积极开拓新市场，扩大酒店的收入来源。
2.增加服务项目：增设更多的服务项目，吸引更多的客户，提高收入。
3.提升服务质量：提升服务质量，吸引更多回头客，增加客房、餐饮等收入。
4.活动策划：定期组织各类活动，吸引更多客人，增加酒店的收入。
六、其他1.本制度自颁布之日起生效。
2.酒店财务部门负责监督执行本制度。
3.如有相关规定调整，应及时更新本制度。
以上制度仅供参考，具体落实时应根据酒店实际情况进行调整。
酒店应加强财务人员的培训，提高工作效率，确保收入管理的顺利进行。
酒店收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店收银财务管理，规范收银操作流程，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有收银岗位人员，包括前台收银、客房收银、餐饮收银等。
第三条收银人员应严格遵守国家有关财务、税务、外汇管理的法律法规，遵循酒店财务管理制度，确保酒店资金安全。
第二章收银岗位职责第四条收银人员应具备良好的职业道德，诚实守信，保守商业秘密。
第五条收银人员应熟悉酒店各类客房、餐饮、娱乐等收费标准，熟练掌握收银操作流程。
第六条收银人员应负责办理入住、退房、结账等业务，确保收银准确无误。
第七条收银人员应妥善保管好收银台物品，防止遗失、损坏。
第八条收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第三章收银操作流程第九条客房收银1. 客人入住时，收银人员应核对客人身份信息，收取押金，并告知客人入住手续。
2. 客人退房时，收银人员应核对客人消费清单，计算消费金额，收取房费、押金及其他费用。
3. 收银人员应妥善保管好客人押金条，并及时退还客人。
第十条餐饮收银1. 餐饮收银人员应熟悉餐厅各类菜品、酒水价格，准确无误地为客人开具消费清单。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第十一条前台收银1. 前台收银人员应熟悉酒店各类服务项目收费标准，准确无误地为客人办理结账手续。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第四章财务管理第十二条收银人员应严格执行国家财务、税务、外汇管理法律法规，确保酒店资金安全。
第十三条收银人员应定期向财务部门上报收银报表，及时反映收银情况。
第十四条收银人员应妥善保管好各类收据、发票等财务凭证，确保凭证齐全、完整。
第十五条收银人员应定期进行库存盘点，确保库存与账目相符。
第五章奖惩第十六条对遵守本制度、工作认真负责、表现突出的收银人员，给予表彰和奖励。
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酒店财务管理全集-酒店收入管理制度酒店收入管理制度第一章总则第一条为加强集团酒店业收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。
第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入等。
具体包括:1、客房收入中的房租收入、电话费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣费、赔偿金及杂项(麻将、麻将桌)等;2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及因宴会产生的场租、主持等;3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等;5、免单、其他收入等。
第二章商品订价第三条为确保酒店毛收益，规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准及制价程序。
第四条制价原则:参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。
特色情况，可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。
1、指导毛利率:项目天怡酒店花源酒店食品一楼餐厅 55% 一楼餐厅 57%二楼餐厅 58% 三楼餐厅 55%三楼餐厅无二、四、五楼厅房 60%酒水一、二楼餐厅 40% 一、三楼餐厅 35%西餐厅、大堂吧、洗浴中心 40% 二、四、五楼厅房 40%三楼餐厅无迪吧、歌厅、球馆 45%香烟一、二楼餐厅 18% 一、三楼餐厅、商品部 15%西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场 20% 二、四、五楼厅房，迪吧、歌厅、球馆 20%2、指导毛利率定价公式销售价格=成本/成本率X 100%成本率 = 1- 毛利率毛利率=销售净收入-销售成本 X 100%销售净收入第五条制价部门先由业务部门(厨部或餐饮部)提出建议价，再由酒店财务部成本稽核负责商品的定价审核，最后由财务负责人和酒店总经理签字确定。
必要时，还应报集团批准。
第六条制价程序1、食品类厨部每推出一个新菜品，应先以标准价格单的形式，详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量(毛重及净重)，并提出各餐厅的建议售价，然后将其结果送交财务部成本会计。
财务成本会计根据其标准成本和上述规定中的理论毛利率，测算理论售价，同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价，最后由总经理核准定价。
财务部成本会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮部和收银员。
2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格，适时提出建议价交财务部。
财务部成本会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价，同时参照部门建议价，拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。
电脑录入等工作同食品定价等程序。
3、迷你吧客房部房务中心将推出的新品名称、进价(仓库领料单已注明)送交财务部成本稽核员，成本稽核员根据成本价按平均毛利率65%制定出参考售价。
4、其他订价商品部除香烟、酒水外，其他商品原则上按30%毛利率制定售价。
第七条价格变动，业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行跟踪反馈;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议，应及时以书面形式反馈财务部，以便财务部适时进行调整。
第三章折扣规定第八条折扣管理按照以下范围和程序进行办理:(一)折扣范围1、花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租的夜租(7楼除外)和洗浴中心的全天房租。
其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。
特殊情况下折扣，必须有酒店总经理亲笔签字。
2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)类、客房房租的夜租。
其它项目如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。
特殊情况下折扣，必须有酒店总经理亲笔签字。
(二)折扣审签1、原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。
如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。
如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“××电话指示×折”字样。
发生委托代签行为的折扣权限人，第二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字，否则，对折扣权限人每次处以20元罚款。
2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后，报酒店管理公司总经理审签。
对于应收帐款收回困难，需要部分或全额确认呆死的，必须经应收帐款专题会议或例会讨论通过后报集团审批。
(三)折扣额度1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费，实行住房五折、餐饮七折;集团其他人员消费按照酒店规定执行，打折时必须相关人员签字确认。
2、对集团内各单位消费实行8.5折，与其它单位一样，挂帐必须签定协议。
3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折，保龄球每局2元，健身房每小时2元。
集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元，健身房每小时2元的待遇。
4、以上优惠及权限仅限本人使用，若发现非本人使用的一律按规定收费。
(四)折扣签批权限:?酒店部门经理签字实行8.5折;?酒店总经理、酒店管理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。
第四章免单控制第九条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单的，根据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第十条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，按照费用管理制度执行。
第十一条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。
第五章收银控制第十二条酒店消费除房租收入、电话费收入、门票收入，服务费外，其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关营业部门落单。
要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费，否则，作贪污处理。
食品收入落单填写一式四份的食品单，一联交收银、一联交地喱、一联交厨房、一联留存;香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单，一联交收银、一联交水吧;客房收入中的迷你吧、杂项收入(麻将、麻将桌)落单由客房部服务员填写一份二联的租借条或酒水单，经客人签字认可后，一联交前台收银、一联交客房房务中心提货。
客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记;对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收。
所有单据必须由相关部门按序号保留齐全，次日交财务部稽核会计。
第十三条收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取，对于折扣手续不全、少输漏输、少收漏收造成损失的，由相关经手收银员全额赔偿。
第十四条每班收银结束后，收银员都应打印当班交班报表，一式两联，一联随当班账单一起交夜审，一联交营业部门存档。
餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理，不得遗失账单;餐饮作废账单和零账单必须详细注明理由。
第十五条收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款项(含IC卡、贵宾卡预售收入)上缴。
收银员每日交(下)班清账时，必须清点本日所收现金、信用卡、转Ar账和转招待账等，并与当班报表核对一致。
收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求见证人签字证明。
第十六条收银员必须将备用金与个人款项严格区分，保证备用金结构合理，不得以白条充抵，不得挪用。
第五章夜审控制第十七条夜审人员每日对当天收入进行全面审核:1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。
检查已收档收银点账单、报表是否上交，是否存在少交漏交账单现象。
如有上述现象应及时登记，以便上级进行处理。
打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对，查看账单金额与报表对应统计数量是否一致，是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。
如有上述现象应及时登记，以便日审人员及上级主管及时进行处理。
2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致，单据时候联号，数量、金额是否相同，退菜是否符合手续;检查前台账单的消费项目与底单是否一致，是否存在多计少计现象。
3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账，审查其折扣、免服、免零是否符合手续，审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定，是否在有效期内。
4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表，与实际账单进行核对。
查看招待，转AR账是否符合手续并整理造表。
5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态，查看是否存在房态、房价不符现象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象，如有应及时进行登记，并通知有关部门进行补救。
客房部一般应于每日早10点、下午2点和下午6点由领班现场查房，做手工房态报表。
与前厅部进行核对一致后，由两个部门签字认可。
双方部门负责人对报表真实性负全部责任。
财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房，发现弄虚作假的，属工作失职的，应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经济处罚。
问题严重的报集团给予降级或降职处分。
6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表，审核前台入住、退房、结账时间，查看房租、杂项单据时候联号，是否全部计入，应加收半价、全价房租是否加收，免收或少收是否有规定批准手续，核对已结账账单有客人签名，是否存在押金收据未收回已结账现象。
是否符合有关手续，即由客人出示身份证，登记身份证号码，其签名与登记表是否一致。
7、核对宾客账:核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否一致，是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象，并查明原因。
8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对，核对储值卡消费数是否一致，是否存在多下账、未下账现象的现象，检查储值卡消费明细表上的每一笔消费是否有储值卡消费回执单，并有客人签名。
9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对，如有不一致，则打印一份明细账、根据其时间、房号、单据号一一核对，查看是否存在少报、漏报的现象。
10、稽核报告:夜审将每日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来，作出一份稽核报告，以便收银主管及时核实处理。
第六章日审控制第十八条日审人员按照下列程序和办法进行稽核:1、核对水吧账:进入水吧系统，分吧台打印当日进销存报表，与当日仓库出库、收银当日销售进行核对，检查其当日账务是否真实准确。
并不定期盘查实物，检查是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作项目进行审核，对夜审工作中的准确完整性进行抽查。
3、对收银每日缴款数进行核对，对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。
4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜进行跟综核实、督促解决，并作好记录;如属部门配合问题应及时向上反映。