商务酒店财务管理制度
商务酒店财务管理制度
商务酒店财务管理制度商务酒店财务管理制度(3篇)在现在的社会生活中，很多场合都离不了制度，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编收集整理的商务酒店财务管理制度，希望能够帮助到大家。
商务酒店财务管理制度1为规范酒店的财务运作及管理工作，根据相关财务管理制度之规定，结合酒店业实际经营情况，特制定本办法。
第一章一般规定第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。
1、原始凭证的基本要求1)原始凭证内容必须具备：凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额。
2)从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。
3)凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证，必须有收款单位的收款证明。
4)一式几联的原始凭证，应注明各联的用途，并且只能以一联作为收款证明。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写。
5)经有关部门批准的经济业务，应当将批准的文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;如果批准文件涉及两项报帐内容，可将原件附其中一份报帐单据，另一份注明原件在“xx报帐中”字样。
2、原始凭证粘贴的具体规定：1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
商务酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强商务酒店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保酒店资产的保值增值，特制定本制度。
第二条本制度适用于商务酒店的全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理人员。
第三条本制度的制定依据国家有关法律法规、财务会计制度和酒店实际情况。
第二章财务管理原则第四条遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性和保密性原则。
第五条遵循成本效益原则，确保酒店经济效益最大化。
第六条遵循风险控制原则，防范财务风险。
第三章财务管理职责第七条财务部门是酒店财务管理的责任主体，负责制定、执行和监督本制度的实施。
第八条各部门负责人对本部门财务管理工作负总责，确保本部门财务状况良好。
第九条各岗位员工按照岗位职责，积极配合财务部门做好财务管理工作。
第四章财务收支管理第十条财务收支必须严格按照国家有关法律法规和酒店财务制度执行。
第十一条严禁白条、现金收支，所有收支均需通过银行结算。
第十二条收入管理：（1）客房收入：每日收入必须按时上交财务部门，不得私自挪用。
（2）餐饮收入：餐饮收入按月结算，及时上交财务部门。
（3）其他收入：按实际发生时间上交财务部门。
第十三条支出管理：（1）日常支出：各部门需按预算和审批程序，向财务部门提出报销申请。
（2）重大支出：涉及重大支出项目，需经酒店总经理审批。
第五章资产管理第十四条资产管理遵循“谁使用、谁负责”的原则。
第十五条财务部门负责对酒店资产进行盘点、核对、登记和管理。
第十六条资产报废、处置、转让等事项，需经酒店总经理审批。
第六章内部审计第十七条财务部门负责对酒店财务收支、资产管理和内部控制进行内部审计。
第十八条内部审计每年至少进行一次，特殊情况可随时进行。
第七章财务报告第十九条财务部门每月、每季度、每年向酒店总经理和董事会提交财务报告。
第二十条财务报告应真实、准确、完整，不得隐瞒、篡改。
第八章奖惩第二十一条对严格执行本制度、成绩显著的部门和个人，给予表彰和奖励。
第二十二条对违反本制度、造成经济损失的部门和个人，给予通报批评、罚款等处罚。
酒店财务管理制度及岗位职责
酒店财务管理制度及岗位职责一、酒店财务管理制度1.财务基础建设：包括建立合理的财务架构、完善的财务制度、健全的财务档案管理和有效的内部控制制度等。
2.财务预算管理：确保酒店财务预算的合理性和有效性，根据酒店的经营目标和发展规划制定财务预算，并定期进行预算执行情况的评估和调整。
3.资金管理：包括酒店资金的周转和使用管理，确保酒店能够及时、准确地获取和使用资金，并进行合理的资金规划和融资安排。
4.会计核算和财务报告：确保酒店的会计核算和财务报告的准确性和及时性，按照法律法规和会计准则的规定进行会计处理和报表编制，并定期进行财务报告的审计和披露。
5.成本管理：建立酒店的成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等，以便及时发现和纠正成本异常和浪费现象，降低酒店的运营成本。
6.税务管理：遵守税法法规，执行税收政策，确保酒店按时、足额地缴纳各项税费，并做好税务申报、税务筹划和税务审计等工作。
7.风险管理：建立风险管理体系，识别、评估和控制各类财务风险，并制定相应的风险应对策略和措施，保护酒店的财务安全。
二、酒店财务管理岗位职责1.财务总监：负责酒店财务管理工作的全面领导和决策，制定和完善酒店财务管理制度，组织编制财务预算和财务报告，监督和控制酒店的资金运作，做好财务风险管理和税务合规工作。
2.财务经理：负责具体的财务管理工作，包括会计核算、财务报告、成本管理、资金管理等，制定和执行财务预算，监督和控制酒店的财务活动，提供财务决策支持和分析报告。
3.会计主管：负责酒店的日常会计核算工作，包括财务账务的记录和分类、会计凭证的编制、会计报表的编制等，确保财务数据的准确性和完整性。
4.出纳：负责酒店的资金管理和现金流管理工作，包括资金的收付、银行存款和支付的管理、现金流量表的编制和分析等，确保酒店的资金安全和资金的有效运作。
总之，酒店财务管理制度和岗位职责是保障酒店财务安全和有效运作的重要保证，只有健全的财务管理制度和明确的岗位职责，酒店财务才能有序进行，为酒店的长期发展提供可靠的财务支持。
商务酒店财务部管理制度
商务酒店财务部管理制度商务酒店财务部是酒店的重要职能部门之一，负责酒店的财务管理工作，为酒店的经营决策提供有力的支持。
为了确保财务部的高效运作和准确的财务报告，制定一套完善的财务部管理制度至关重要。
以下是商务酒店财务部管理制度的内容，共1200字。
一、财务部组织结构1.1财务部设立副总经理岗位，由具备财务管理经验的高级管理人员担任，直接向总经理汇报。
1.2财务部下设会计部、成本部、税务部三个小组，分别负责酒店的会计核算、成本控制和税务申报等工作。
二、财务部职责和权责2.1负责制定财务管理制度和相关规章制度，并组织贯彻执行。
2.2负责编制财务预算和经营计划，及时进行预算控制和分析报告。
2.3负责酒店的日常会计核算和账务处理工作，确保账务准确、及时。
2.4负责编制财务报表和财务分析报告，为决策提供可靠依据。
2.5负责保管和管理财务档案和账簿，确保财务信息的安全性和完整性。
2.6负责收款和付款管理，确保资金的合理调度和流转。
2.7负责成本核算和成本控制，提出降低成本和提高效益的意见和建议。
2.8负责税务办理和申报，确保遵守国家相关税法和税务政策。
三、财务管理制度执行3.1财务部需建立健全内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。
3.2财务部要定期审核财务报表和账务凭证，发现问题及时纠正。
3.3财务部要进行财务风险评估和管理，制定相应的风险缓解措施。
3.4财务部要与其他相关部门保持良好的沟通和协调，及时获取相关信息。
3.5财务部要定期对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。
3.6财务部要积极推动财务信息化建设，提高工作效率和准确性。
3.7财务部要加强对外部审计的配合和接受，确保审计工作的顺利进行。
四、财务部绩效和激励4.1根据财务部的工作绩效，制定合理的薪酬激励机制，提高团队凝聚力和积极性。
4.2设立绩效考核制度，定期评估财务人员的工作表现和能力，进行薪资调整和晋升。
4.3财务部要建立适当的奖惩机制，对工作出色的员工给予表彰和奖励，对工作不达标的员工进行处罚。
商务酒店财务费用管理制度
商务酒店财务费用管理制度一、总则二、费用预算1.商务酒店每年制定费用预算，明确各项财务费用的预算金额和用途，以确保财务费用的合理安排和使用。
三、费用审批1.商务酒店对于所有费用支出都要进行审批，建立审批流程和责任制度。
2.费用审批应根据金额和类别进行分类，设置不同级别的审批权限，确保审批程序的规范性和严密性。
四、费用报销1.商务酒店要求员工在费用发生后及时报销，并按照相应的程序和要求提交相关报销材料。
2.所有费用报销需经过核实、审核后，方可报销，确保费用的合规和合理性。
3.商务酒店可以制定差旅费、招待费等特殊费用的报销标准，以确保费用的合理性和适度性。
五、费用监控1.商务酒店建立费用监控系统，对各项费用进行实时监控和分析，及时发现并纠正费用偏差。
2.商务酒店要制定费用监控指标，对各项费用进行定期分析和评估，及时采取措施优化费用结构和使用效益。
六、费用记录1.商务酒店要建立健全的费用记录和档案管理制度，保留相关费用的收据、发票等凭证，方便日后核查和审计。
2.费用记录应详细、准确、真实，确保费用的透明和可追溯性。
七、费用人员管理1.商务酒店要建立合理的费用人员配备制度，确保财务人员的专业性和诚信度。
2.财务人员应接受专业培训，并签署保密协议，严守商务酒店的财务机密。
八、违规处理1.对于违反该制度的行为，商务酒店将依法依规予以处理，包括但不限于扣发相关费用、纪律处分、甚至追究法律责任等。
2.商务酒店要建立投诉举报机制，鼓励员工和相关方面对违规行为进行监督和举报，确保费用管理的公平公正。
以上为商务酒店财务费用管理制度的主要内容，商务酒店要根据实际情况和需要进行适度的调整和补充。
只有建立健全的财务费用管理制度，商务酒店才能更好地实现财务控制和风险防范，提高经济效益和竞争力。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
商务酒店财务管理制度
第一章总则第一条为了加强商务酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保酒店财务工作的规范化和制度化，特制定本制度。
第二条本制度适用于商务酒店所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、税务处理、财务报表编制等。
第三条财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务活动；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映酒店财务状况；3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低成本；4. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动。
第二章组织机构与职责第四条设立财务部，负责酒店财务管理工作的组织实施和监督。
第五条财务部职责：1. 制定、实施和监督执行财务管理制度；2. 负责酒店资金收支、成本核算、税务处理等工作；3. 编制、审核、报送财务报表；4. 对外提供财务咨询和培训服务；5. 负责财务档案的管理。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理的顺利进行。
第三章资金管理第七条资金收支应严格按照国家法律法规和政策执行，确保资金安全。
第八条建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批权限和程序。
第九条资金收支应实行“收支两条线”管理，确保资金来源和用途的合法性。
第十条建立健全银行账户管理制度，确保银行账户的安全和规范使用。
第十一条定期对资金收支情况进行检查，确保资金使用效益。
第四章成本核算第十二条建立健全成本核算制度，明确成本核算范围和标准。
第十三条成本核算应遵循以下原则：1. 合法性原则：按照国家法律法规和政策进行成本核算；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映成本情况；3. 及时性原则：及时反映成本变动情况；4. 可比性原则：与其他酒店进行成本对比，分析成本差异。
第十四条定期对成本核算结果进行分析，提出降低成本的措施。
第五章税务处理第十五条建立健全税务处理制度，确保税务合规。
第十六条负责税务申报、缴纳等工作，确保税务合规。
第十七条定期对税务处理情况进行检查，确保税务合规。
商务酒店财务管理制度
商务酒店财务管理制度
1. 资金管理制度：包括资金收支、资金结算、资金调拨等方面的管理规定，确保资金的安全和有效使用。
2. 预算管理制度：包括编制预算、执行预算、预算控制等环节的管理规定，确保财务活动按照预算进行管理。
3. 财务会计制度：包括会计核算、财务报表编制、财务分析等方面的管理规定，确保财务信息的准确、真实和及时。
4. 成本控制制度：包括成本核算、成本分析、成本控制等方面的管理规定，确保酒店运营成本的控制和降低。
5. 资产管理制度：包括固定资产购置、固定资产折旧、固定资产清查等方面的管理规定，确保酒店的资产管理合规和利用效率。
6. 税务管理制度：包括税务申报、税务筹划、税务合规等方面的管理规定，确保酒店的税务活动合规和优化税务成本。
7. 外汇管理制度：对于涉及外汇的财务活动，包括外汇收付、
外汇风险管理等方面的管理规定。
8. 内部控制制度：包括审批制度、授权流程、内部审计等方面
的管理规定，确保财务活动的合规性和风险控制。
商务酒店财务管理制度的实施需要酒店管理层的重视和员工的
共同遵守，有效的财务管理制度可以提高财务管理的效率和准确性，防范财务风险，提升酒店的经营效益。
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有差错责任自负。
2、结算单必须整联复写，不得单联填制。
3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。
4、免单需由经办人签署原因，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限
范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或
签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财
务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。库管员岗位职责
打折处理。
5、妥善保管好结算单据，遗失按每张100—300元予以处罚。
6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严
重、性质恶劣者给予除名处理。
7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联
与记账联各项目是否一致。
8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。
清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒店原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人
数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。
7、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度
三、印鉴管理
1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
（1）财务专用章由财务会计保管。
（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否
则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。
现金管理制度
1、使用现金结算范围。
（1）员工工资、津贴。
（2）各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。
（3）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（4）出差人员必须随身携带的差旅费。
（5）结算起点（1000元）以下的零星支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总经理、财务
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等
5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责
1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、按照前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数
一、支票管理
1、酒店必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒店的两个银行账户之间不
得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填
考核工作。
财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒店总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，
积极参与酒店经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证
责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的
账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。
酒店的应收账款应自消费日起
30日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、酒店一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审
零食；禁止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，
控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充
分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代
报，否则财务室有权不予报销；部门经理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于100元/人）的罚款，并退回违规
6、对营业额的准确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任
自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
记单员岗位职责
计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得
外借和泄露酒店商业秘密.
9、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承
担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，
所得。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总
经理签字——出纳复核报销。
借款制度
为了加速酒店流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银
员备用金定额为3000元。
或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
（3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
商务酒店财务管理制度
总则
1、为了规范商务休闲酒店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于商务休闲酒店。
3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管
理基础工作。
5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进
行登记；账目必须日清月结，账实相符。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确
填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字
批准。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应
账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对
不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的
物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、
月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成
的，应编制银行存款余额支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，
不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票
的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）
1、在总经理、财务会计领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到
手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，
应查找原因，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃
的工资中扣回。
三、内部挂账及免单的处理
1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），
按8.5折(仅指菜品)计价。
2、总经理享有免单权，但需注明具体事由。
报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）
应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为