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宾馆财务管理制度(优秀13篇)
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酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
酒店财务管理制度范文（三篇）
酒店财务管理制度范文第一章总则为了规范酒店的财务管理工作，加强财务稽核，保障酒店的财务安全和合法性，制定本制度。
第二章财务监控第一节财务权责划分1. 酒店财务部门负责酒店的日常财务管理工作，包括财务会计、预算管理、资金管理、税务管理等。
2. 酒店总经理负责全面监督和指导酒店财务工作，并对酒店的财务状况负主要责任。
第二节财务预算管理1. 酒店财务部门按照酒店的经营目标，制定年度财务预算，并报请酒店总经理审批。
2. 酒店财务预算应具体、可行，并包括各项支出、收入和资金运作等内容。
3. 酒店财务部门应按照财务预算进行日常费用控制和支出管理。
第三节资金管理1. 酒店财务部门负责资金的管理、收付和运营。
2. 酒店财务部门应定期制定资金计划，合理安排资金的使用和支出。
3. 酒店财务部门应对酒店的资金流动状况进行监控和分析，并及时做出调整。
第四节财务会计管理1. 酒店财务部门负责酒店的财务会计记录和报告工作。
2. 酒店财务部门应按照国家相关法律法规和财务会计准则进行会计核算和报表编制。
3. 酒店财务部门应定期进行财务会计审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第三章财务稽核第一节内部稽核1. 酒店财务部门应建立健全内部稽核制度，履行内部稽核职责。
2. 内部稽核应对酒店的财务活动进行监督和检查，发现问题及时报告并提供解决方案。
3. 内部稽核应定期进行自查和检验，确保财务活动的合规性和稳定性。
第二节外部稽核1. 酒店财务部门应配合外部审计机构进行财务审计，并按照要求提供相关资料和支持。
2. 外部审计应按照国家相关法律法规和审计准则进行，并出具审计报告。
3. 外部审计报告应及时提交给酒店总经理和相关部门，确保问题的及时整改和处理。
第四章涉税管理第一节税收管理1. 酒店财务部门应按照国家相关税收法律法规进行税收申报和缴纳，并保持相应的税务登记和记录。
2. 酒店财务部门应定期进行税务风险评估和审查，并制定相应的税收策略和措施。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
宾馆财务管理制度（四篇）
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
酒店财务管理制度的内容(8篇万能范文)
酒店财务管理制度的内容（8篇万能范文）酒店财务管理制度的内容篇1为规范酒店的财务运作及管理工作,根据相关财务管理制度之规定,结合酒店业实际经营情况,特制定本办法。
第一章一般规定第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证,按规定粘贴、填制报销帐单据。
1、原始凭证的基本要求1)原始凭证内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额。
2)从外单位取得的原始凭证,必须符合国家票证管理办法,并盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办单位主管或者其指定人员的签名或盖章。
3)凡填有大写或小写金额的`原始凭证,大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证,必须有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证,必须有收款单位的收款证明。
4)一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且只能以一联作为收款证明。
一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写。
5)经有关部门批准的经济业务,应当将批准的文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;如果批准文件涉及两项报帐内容,可将原件附其中一份报帐单据,另一份注明原件在“__报帐中”字样。
2、原始凭证粘贴的具体规定:1)在空白报销单上将原始报帐凭证按小票在下,大票在上的要求,从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴。
2)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。
第二条如果需报销的原始单据遗失,一律不予报销;特殊情况,必须报请酒店财务部负责人批准;已由银行付款,需进行报帐核销的原始单据遗失,须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销,同时对经办人按有关规定予以处罚。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
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酒店财务管理制度财务部财务部部门职能 .............................................. ・・1会计核算管理制度............................................ ・・1一、会计核算原则 ........................................... ・・1二、会计科目 ............................................... ・・2三、会计凭证和会计账薄...................................... ・・3四、会计岗位设置............................................ ・・4财务管理制度 ................................................ ・・4一、现金管理制度.............................................. .4二、票据管理制度 ........................................... ・・5三、财务计划管理制度........................................ ・・5四、资金筹集管理制度........................................ ・・7五、财务报销制度............................................ ・・7六、财产清查制度 ........................................... ・・9七、成本管理制度 ......................................... ・・10八、商品物资采购管理制度 ..................................... ・10九、仓储管理制度 ......................................... ・・13十、工资发放制度.......................................... ・・14十^一、内部稽核制度....................................... ・・15十二、固定资产管理制度.................................... ・・15十三、收银机使用管理制度.................................. ・・16财务部岗位职责 (17)一、财务经理岗位职责........................................ .17二、出纟纳岗位职责.......................................... .18三、稽核会计岗位职责........................................ .18四、成本会计岗位职责........................................ .19五、财务会计岗位职责........................................ .19六、收银员岗位职责........................................ ・20酒店财务管理制度财务部部门职能一、遵守国家财经法律、法规，严格执行国家各种财务制度，完善酒店财务管理制度。
二、负责酒店资金的筹集、运用、组织、调度。
统一安排资金的使用。
及时将变动情况向总经理报告。
三、负责财务预算的组织、综合平衡和统一汇总。
四、负责酒店各项财产物资的登记、核对、检查和督导。
五、负责酒店的经营成本、费用、利润的核算，按时编制各类会计报表，并进行财务分析。
会计核算管理制度一、会计核算原则（一）遵守国家的《会计法》和《企业会计准则》。
（二）酒店的会计年度采用公历年制。
即：自公历每年1月1日起至12 月31 日止为一个会计年度。
会计月度为：自公历上月26 日起至本月25 日为一个会计月度。
如：1 月份即为：12 月26 日—1 月25 日。
（三）会计记账采用借贷复式记账法。
（四）会计核算以权责发生制为基础。
即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（五）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，以实际发生的经济业务为依据，并做到手续齐备、内容完整、及时准确，如实反映酒店的财务状况和经营成果。
（六）以人民币为记账本位币。
会计凭证、会计账簿、会计报表均采用中文书写。
（七）收入和费用须符合配比原则，在同一时期内登记入账，不能脱节，不能提前或滞后。
（八）会计处理方法，前后各期应保持一致，不得随意改变，改变时必需经过批准后方可执行。
（九）划清资本性支出与收益性支出的界限，不能相互混淆。
二、会计科目1、资产类酒店的资产是酒店拥有或控制的能以货币计量的经济资源。
包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品）固定资产、无形资产、待摊费用、长期待摊费用。
2、负债类是指酒店所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。
包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、其他应付款。
3、损益类是指对酒店收入、费用、利润的核算。
包括：营业收入、营业成本、营业费用、管理费用、营业税金、营业外收支。
其中营业费用包括：（1）工资（2）福利费（3）办公费（4）物料消耗（5）绿植费（6）服装费（7）水电费（8）电话费（9）差旅费（10）汽车费用（11）维修费（12）燃料费（13）低值易耗品摊销（14）其他4、权益类包括实收资本、资本公积、未分配利润。
三、会计凭证与会计账簿1、每发生一笔经济业务，必须取得或填写原始凭证，各种原始凭证必须做到内容真实、手续完备、数字准确。
自制的原始凭证需由经办业务部门负责人和经办人签字。
2、记账凭证为统一转账凭证，各种记账凭证必须填明日期、编号、内容摘要、会计科目、金额等。
经过制单人、指定的审核人员和会计部负责人签字后，据以记账。
3、各种记账凭证连同所附的原始凭证，均须写明凭证种类、张数、起止号码、所属年度、月度、并由有关人员签字，不得丢失。
4、由手工记录的账簿和会计凭证，不得刮、挖、擦、补、或用褪色药水消除字迹，发生错误时，应根据错误性质和具体情况，采用划线或另行填制凭证的方法，予以更正，更正时应由记账人员在更正处签名或盖章。
5、各项账簿必须根据审核无误的原始凭证、记账凭证、凭证汇总表进行登记，要逐项记载：日期、编号、内容摘要、金额等等。
四、会计岗位设置酒店财务管理制度一、现金管理制度（一）现金管理遵循“钱账分管、钱票分管”的原则，由会计管账，出纳管钱。
（二）每项现金收入必须由会计开出票据，出纳收现，并在票上盖上“现金收讫”章。
（三）出纳必须保证现金的安全完整，防止遗失和盗窃。
（四）出纳必须依据有经办人签字、会计审核、总经理审批的凭据付款。
（五）出纳负责现金日记账、银行日记账登记工作，及时核对收入、支出和余额，保证账实相符，做到日清月结。
（六）出纳所管理现金不得私自挪用，贪污。
（七）出纳应将当日营业收入收缴并清点正确后，及时送交银行。
不得超额存放现金，现金限额为1000 元，否则造成损失由个人赔偿。
但特殊情况例外。
（八）不得用不符合要求的票据抵充现金，严禁白条抵库。
（九）现金结算使用范围：1、职工工资、津贴。
2、个人劳务报酬。
3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等的各种奖金。
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
5、向个人收购的农副产品和其他物资的价款。
6、出差人员必须随身携带的差旅费。
7、酒店零星采购物资的支出。
十）不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
十一）从银行支取或送交银行现金需两人同行，否则造成的损失由个人负担。
二、票据管理制度一）支票由出纳专人保管，领用支票时需填写“支票领用审批单”，由总经理审批并由财务总监签字后向出纳领用。
领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
二）原则上不允许签发空白支票，但为满足采购需要，经总经理、财务总监审批，在支票上填上最高限额后，可以填开，但要按规定严格控制领取人员和最高限额。
三）建立支票领用登记薄，并按日期及支票号码顺序登记领用人、用途、金额、注销日期等项目。
四）发票由财务主管指定专人进行保管，并负责发放和核对。
建立发票领用登记薄，并定期对空白支票及领用的发票进行检查。
五）仓库验收单、领用单每月应当定期核对，交财务部入账后装订成册。
三、财务计划管理制度（一）结合年度酒店总经理办公室对酒店经济活动的安排，依据计划期内的客源、货源、内务价格等变化情况，由财务部统一进行部署和规划，组织领导编制年度、季度财务计划和财务预算。
（三）依据总经理审定的战略规划和年度经营计划，综合考虑计划期内多方面因素及历史资料，参考上年实际情况，下达酒店计划指标，由各业务部门组织实施。
（四）财务计划的内容：1、财务部编制：流动资金计划、营业计划、收入计划、费用计划、外汇收支计划、利润计划、偿还债务计划、基建计划、利润分配计划等。
2、销售部及前厅部：客源计划（包括外联部门）、费用计划、营业计划和利润计划。
3、餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、收入计划、食品及原材料采购计划、设备维修更新及购置计划等。
4、娱乐部：（歌舞厅）：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划、设备养护计划等。
5、采购部：材料物资采购计划、工服工鞋订做计划、加工订货计划、费用计划（重点应说明汽车费用）等。
6、客房部：利润计划、费用计划、用品使用计划、耗用品补充计划、花瓶盆载及用品用具购置计划、清洁机具保养及更新计划等。
7、布草房：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等。
8、行政部：职工餐厅收支计划、费用计划等。
9、工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划。
总办室、人事部、财务部、保安部还要编制费用开支计划。
四、资金筹集管理制度（一）酒店筹集资金遵守国家法律、法规及旅游饮食服务行业制度规定，可一次或分期筹集。
（二）酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等。
当酒店经营规模扩大时，经总经理决定，投资者增加投资额也是一种方式。
（三）筹集资金的审批权限及规定：1、酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押。