审计报告反馈意见
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见审计报告是企业财务管理不可或缺的一部分，它是对企业财务状况的客观分析和评估。
审计报告中的反馈意见对企业的财务管理和经营决策起着重要的指导作用。
本文将探讨一些常见的审计报告反馈意见，以及企业应如何应对和改进。
一、财务报表的基本假设审计报告中最常见的反馈意见之一是财务报表的基本假设是否合理。
财务报表的基本假设包括货币计量、会计期间、连续经营和财务状况真实性等。
审计师会根据企业的具体情况，评估这些基本假设是否符合实际情况，并提出改进意见。
企业应密切关注审计师的反馈意见，如果审计师认为某些基本假设存在问题，企业应及时进行调整和改进。
同时，企业还可以针对基本假设进行内部审计，确保财务报表的基本假设与实际情况相符。
二、财务报表的准确性和完整性审计报告还会关注财务报表的准确性和完整性。
准确性是指财务报表反映的财务状况和经营业绩是否真实可信。
完整性是指财务报表是否包含了所有必要的信息，没有遗漏或误导。
企业应该建立完善的财务制度和内部控制措施，确保财务报表的准确性和完整性。
同时，企业还可以与审计师合作，进行内部审计，发现和纠正可能存在的错误和遗漏。
三、财务风险管理财务报表的审计还关注企业的财务风险管理。
企业的财务风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
审计师会根据企业的财务风险情况，评估财务报表的可靠性，并提出风险管理方面的改进建议。
企业应该建立健全的财务风险管理制度，及时识别、评估和应对财务风险。
企业还可以与审计师合作，进行财务风险管理的内部审计，确保风险控制措施的有效性。
四、财务报表的透明度和信息披露审计报告还关注企业的财务报表透明度和信息披露。
透明度是指企业的财务报表是否清晰、真实、明确地反映了企业的财务状况和经营业绩。
信息披露是指企业是否按照相关法规和规定，及时披露财务信息。
企业应该加强财务报表的透明度和信息披露，确保财务报表能够真实地反映企业的财务状况和经营业绩。
同时，企业还可以利用审计师的帮助，进行财务报表透明度和信息披露的审计，及时发现和纠正不足之处。
审计报告征求意见稿的反馈意见
审计报告征求意见稿的反馈意见对审计报告征求意见稿的反馈意见，结果很好，没有意外，但也不让我感觉太惊喜。
在总体上认同“坚持依法审计”这个原则，并且可以肯定地说在具体工作当中会严格遵守相关规定执行的前提下来实施。
然而我仍旧保留着一些担忧：审计报告编制过程中的合规问题；审计机构与内控机构之间如何协调配合等方面都存在较为突出的问题。
因此，建议应该进一步加强监督力度，尤其要注重审计项目质量，切忌走形式主义路线。
本次征求意见的范围是所有被审计单位、各级政府部门和企事业单位以及其他组织管理使用的财政性资金，包括预算收入、预算支出、专项拨款、转移支付、国债资金、彩票公益金、社会捐赠资金、银行贷款、信托基金、住房公积金、纳税退库、暂扣款、罚没款、违约金、滞纳金、押金、赞助费、投标保证金、抵押金、租赁金、承包金、代管款、集资款、借款、捐赠款、救灾扶贫款、农村合作医疗补偿金、养老统筹金、失业保险金、城市居民最低生活保障金、优抚安置经费、医疗救济金、残疾人就业保障金、临时救济金、特困职工救助金、教育附加费、水利建设基金、文化事业发展费、广播电视事业建设费、科技三项费、价格调节基金、土地出让金、耕地占用税、契税、车船使用税、印花税、增值税、排污费、海域使用金、矿产资源补偿费、矿产资源有偿使用费、探矿权采矿权使用费、环境治理保证金、商品房销售额、储备粮油轮换差价、粮食风险基金、粮食直补资金、农资综合补贴、良种补贴、农机购置补贴、林业补贴、沼气池建设维护资金、新型农村合作医疗资金、小型农田水利建设补助资金、测绘事业费、森林植被恢复费、防洪保安资金、抗旱资金、农业开发资金、农业综合开发资金、农村饮水安全工程资金、动物防疫等资金，包括政府投资建设项目贷款投入的资金以及其他部门管理使用或运用的上述资金。
从评论中看到大多数人还是能够接受的。
有部分网友却表示不理解，甚至持有怀疑或批判的观点。
要知道，在制订这个审计报告种也引用了关于审计的法律法规要将政府财政性资金审计结果对社会公告了解释要公告部分等一些模板。
审计报告征求意见书的反馈
审计报告征求意见书的反馈
尊敬的读者，
我们非常感谢您对审计报告征求意见书的反馈。
对于我们的审计工作，我们始终重视读者的意见和建议，并在其基础上不断努力提高我们的审计质量和服务水平。
首先，我们注意到您对我们的审计报告内容的准确性和透明度表示赞赏。
作为审计机构，我们始终坚持遵守职业道德准则，以客观、公正的态度进行审计工作，并确保我们的报告准确反映了所审计单位的真实情况。
同时，我们也非常重视报告的透明度，努力保持报告语言简洁明了，符合普通读者的理解能力，并尽可能避免使用行业术语和专业名词。
其次，我们也注意到您对我们的审计工作进行有针对性的建议。
我们欣然接受您的建议，并会认真评估其可行性，并在必要时加以改进。
您的建议对我们来说是非常宝贵的，它们可以帮助我们更好地了解读者的需求，加强与读者的沟通，提高我们的工作质量。
最后，我们承诺将继续努力改进我们的审计工作，提高审计报告的质量和服务水平，以满足读者的需求。
我们将密切关注您在反馈中提到的问题，并在合理的范围内尽力加以改进。
同时，我们也欢迎您在今后的工作中继续给予我们宝贵的建议和意见。
再次感谢您对我们工作的支持和关注，我们衷心期待您对我们的审计报告征求意见书的反馈能给予我们更多的指导和帮助，
帮助我们不断提升审计质量和读者满意度。
此致
敬礼。
审计报告反馈意见书范文
审计报告反馈意见书范文审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面是小编整理的审计报告反馈意见书范文，欢迎参考!审计报告反馈意见书范文(一)市审计局：根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及市审计局(萍审社通[20XX]7号)文件的精神，市审计组于20XX年XX月7日至XX月26日对我区20XX年度民政资金管理及使用情况进行了为期17天的审计，审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。
审计过程中，审计组人员实事求是、细致认真、依规依法、客观公正地进行审计，并形成了《审计报告征求意见书》，现就《审计报告征求意见书》指出的问题反馈如下：一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字[20XX]44号、湘财字[20XX]145号、湘财字[20XX]1XX号、湘财字[20XX]81号文件，弄虚作假下拨民政资金合计1686570元，后各乡镇虚报冒领套取民政资金，返回到区财政局四税账上的问题。
该审计查明情况属实。
湘财字[20XX]144号、145号、1XX号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年代精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。
湘东区是一个中央、省、市企业相对较多的县区，境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业，上述企业隶属省、市管理，所有税收规费都是上级征收，而各类社会矛盾、城镇低保、大病救助、60年代精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。
20XX 年湘东区享受城市低保人数13181人，其中萍铝、萍纸等中央、省、市国有企业享受人员就达7231人，占全区享受低保总人员的55%，根据上级规定，县区级按156元/年/人进行城市低保配套，则该部分享受城市低保人员配套资金达XX28036元;另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中央、省、市企业的人员，同样也要湘东区财政配套。
审计报告反馈意见(共5篇)
审计报告反馈意见篇1集团监察审计部根据核准的XX年年度审计计划，于XX年XX月XX日-dd日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：（1）我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
（2）密切关注供应商竞争环境及市场出现的新供应商，逐步开拓新的供应商（3）有些原料如需维持独家供应情形的2、采购价格缺乏系统、严格的询价、比价等价格核定程序，采购价格合理性缺乏足够的支持。
审计报告相关反馈意见
审计报告相关反馈意见【1】审计组对我局内部控制制度及资金使用方面的做法给予了客观公正的评价，同时指出了我们在财务管理方面存在的问题和不足，给我们今后的财务管理工作提出了合理化建议。
审计组出具的报告是属实的，审计组的建议我们积极采纳，在今后的工作中，我们会进一步加强有关财经法规的学习，严格执行财政预算，认真规范支出管理，压缩招待费的支出，保证卫生经费的合理有效使用。
同时由于卫生系统承担的公共卫生任务繁重，区财政对公共卫生体系投入严重不足，公共卫生体系的建立和完善还需要财政资金的大力支持，因此，恳请审计组对我局存在的问题从轻处理。
以保障卫生系统的健康发展。
***卫生局20xx年11月11日审计报告相关反馈意见【2】××公司董事会：我们接受委托，审计了贵公司200×年12月31日的资产负债表及该年度的利润表、现金流量表。
这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是根据《中国注册会计独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计，我们发现贵公司200×年10月份预提的本年度第四季度短期银行借款利息××元，全部作为当月费用处理。
我们认为，按照《企业会计准则》的规定，第四季度利息费用不应全部作为10月份的财务费用处理，应分月预提，但贵公司未接受我们的意见。
该事项使贵公司资产负债表、利润表及现金流量表反映不公允、不合理。
我们认为，除存在本报告第二段所述预提短期银行借款利息的会计处理不符合规定外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《××会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司200×年12月31日的财务状况和该年度经营成果以及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
审计报告的意见类型【3】一、无保留意见注册会计师认为被审计单位会计报表符合合法性与公允性，没有在审计过程中受到限制，且不存在应当调整或披露而被审计单位未予调整或披露的重要事项时，应当出具无保留意见的审计报告。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见审计报告反馈意见是指由审计师根据对客户公司进行的审计工作得出的结论和看法，并在报告中予以表述，以便客户公司和报告报告的读者在决策过程中使用。
审计报告反馈意见通常包括对客户公司财务状况、内部控制以及财务报告的准确性和合法性等方面的评估和建议。
下面分别给出三个案例来说明审计报告反馈意见的具体情况：案例一：某上市公司的2019年度审计报告中，审计师指出公司存在财务报告中的重大错误，并建议公司在下一年度的财务报告中予以修正。
该错误是由于公司管理层在编制财务报告时未对某些重要信息适当考虑，导致财务数据失真。
审计师根据调查结果认为，这一错误不足以使财务报告失去可靠性，但仍建议公司尽快更正。
案例二：某民营企业的2019年度审计报告中，审计师指出公司存在内部控制方面的问题，并建议公司采取相应的措施来改善。
审计师的调查发现，该企业的内部控制制度过于简单，容易导致员工的不当行为和不少的财务损失。
为了加强内部控制，审计师建议企业应该建立健全的内部审计制度，明确责任和权力，以及完善各项制度和流程。
案例三：某银行的2019年度审计报告中，审计师指出银行在垃圾贷款方面存在问题，并建议银行在管理和风险控制方面加强监管。
审计师的调查结果显示，银行向一些不良客户发放了大量贷款，但在后续的追讨和清偿过程中遭遇了困难，以致于这些贷款被迫计入垃圾贷款。
为了改善这种情况，审计师建议银行加强贷款审核和监管制度，提高贷款风险识别和控制能力，并加强对不良客户的追讨和管理。
综上所述，审计报告反馈意见的作用非常重要，它不仅能够为客户公司及报告用户提供可靠的信息和参考，还能促进企业的内部管理、风险控制及业务决策等方面的提升。
同时，提出对企业的批评和建议，是审计师应尽的职责之一，也能增强审计报告的可信度和价值。
此外，审计报告反馈意见还可以对投资者、债权人、监管机构以及公众提供重要的指导和帮助，帮助他们评估企业的财务状况和经营绩效，决定是否投资或贷款，保护自己的利益和权益，并促进企业的可持续发展。
20XX年审计报告反馈意见书范文
20XX年审计报告反馈意见书范文尊敬的公司管理层：根据我方对贵公司20XX年度财务报表进行审计工作，现将审计报告反馈意见书如下：一、审计意见我们对贵公司20XX年度财务报表进行了审计，并基于我们的审计工作，对贵公司的财务报表所提供的真实与公允的展示发表下列意见：1. 财务报表真实、公允和准确地反映了贵公司20XX年度的财务状况、经营成果和现金流量；2. 财务报表编制是否符合适用的会计准则；3. 公允披露了与财务报表有关的重要事项。
基于我们的审计工作，我们认为上述财务报表满足适用的会计准则的要求，并能够真实、公允地反映贵公司20XX年度的财务状况、经营成果和现金流量。
二、审计发现及反馈意见在贵公司20XX年度财务报表的审计过程中，我们发现了一些重要的审计事项，并特此向贵公司管理层提出以下反馈意见：1. 控制环境贵公司需进一步强化内部控制制度，特别是审批流程和风险管理方面的控制。
我们建议贵公司制定更精确的财务制度和流程，并确保全员的遵守。
2. 收入确认与应收账款针对贵公司销售范围日益扩大的情况，我们建议通过建立更加严密的销售合同管理制度，确保销售收入和应收账款的确认符合会计准则，并加强对逾期账款的催收工作。
3. 存货管理贵公司在存货管理方面存在一定的问题。
我们建议贵公司建立完善的存货管理制度，确保存货损益的有效追踪，避免存货过期和滞销的问题，并进行定期盘点以确保存货数与系统记录一致。
4. 投资和现金流量针对贵公司投资和现金流量管理方面，我们建议贵公司建立更加严密的投资预算和资金管理制度，以增强对投资项目的审慎性和对现金流量的控制。
5. 重大关联方交易贵公司在重大关联方交易的披露与处理上存在一定的不足。
我们建议贵公司严格按照相关法规要求披露重大关联方交易，并建立相应的审批流程，确保交易的合规性和公允性。
6. 财务报表修正根据我们的审计工作，我们发现贵公司财务报表需要进行某些修正。
我们建议贵公司在下一年度财务报表中对相关事项进行修正，并确保财务报表的准确性和完整性。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定，我们审计组对贵单位2021年度的财务状况进行了全面的审计。
通过审计，我们发现了一些问题，并提出了相应的审计意见。
现将审计报告反馈意见书如下，供参考。
一、审计概述本次审计工作严格按照《中华人民共和国审计法》及相关部门的规定进行。
审计组对贵单位的财务报表、账目、凭证、合同、决策文件等进行了全面审查，同时对贵单位的业务流程、内部控制、风险管理等方面进行了评估。
审计工作采用了抽样审计和详细审计相结合的方法，以确保审计结果的准确性和客观性。
二、审计发现的问题1. 财务报表存在错误和遗漏在审计过程中，我们发现贵单位的财务报表存在一些错误和遗漏。
具体包括：（1）部分收入和费用项目未正确归类，导致财务报表的分类不准确。
（2）部分资产和负债项目未正确计量，导致财务报表的金额不准确。
（3）部分财务报表项目未正确披露，导致财务报表的信息不完整。
这些问题可能导致贵单位的财务状况被误解，影响决策的准确性。
2. 内部控制存在缺陷在审计过程中，我们发现贵单位的内部控制存在一些缺陷。
具体包括：（1）部分业务流程未得到有效控制，导致财务风险增加。
（2）部分关键岗位未实行轮岗制度，可能导致舞弊行为的发生。
（3）部分内部控制制度未得到有效执行，导致内部控制失效。
这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的运营效率和效果。
3. 风险管理不足在审计过程中，我们发现贵单位的风险管理存在不足。
具体包括：（1）风险评估不全面，部分潜在风险未得到识别。
（2）风险应对措施不充分，部分风险未能得到有效控制。
（3）风险管理信息未得到有效传递，导致风险管理决策不准确。
这些问题可能导致贵单位的财务状况受到损害，影响贵单位的可持续发展。
三、审计意见针对上述问题，我们审计组提出以下审计意见：1. 及时纠正财务报表中的错误和遗漏，确保财务报表的准确性。
2. 完善内部控制制度，加强内部控制执行力度，降低财务风险。
审计报告反馈意见
审计报告反馈意见尊敬的审计组：根据贵局对我单位20XX年度财务收支及经济活动进行的审计，我们认真阅读了《审计报告征求意见书》，对审计组提出的审计意见和审计建议进行了认真分析和反思。
现将我们的反馈意见如下：一、关于审计报告中指出的问题1. 审计报告中指出，我单位在财务管理上存在不规范的情况，如部分收支未及时入账，存在现金收支无凭证、无发票等问题。
对于这些问题，我们深感遗憾和愧疚。
我们将严格按照财务管理制度进行整改，加强财务人员的业务培训，确保财务数据的准确性和及时性。
2. 审计报告中提到，我单位在资产管理和使用上存在漏洞，如部分资产未及时入账，资产盘点不准确等。
我们将对资产管理流程进行全面梳理，加强资产登记和盘点工作，确保资产数据的准确性。
3. 审计报告中还指出，我单位在内部控制方面存在不足，如决策程序不规范，个别部门职责分工不明确等。
我们将进一步完善内部控制制度，明确各部门职责，规范决策程序，确保单位运行的合规性。
二、关于审计建议1. 审计组建议我单位加强财务人员的业务培训，提高财务管理水平。
我们将积极组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。
2. 审计组建议我单位完善资产管理制度，加强资产登记和盘点工作。
我们将按照审计组的建议，制定和完善资产管理制度，确保资产管理的规范性和准确性。
3. 审计组建议我单位加强内部控制建设，提高单位运行效率。
我们将认真研究审计组的建议，进一步完善内部控制制度，确保单位运行的合规性和高效性。
三、整改措施及期限1. 对于审计报告中指出的问题，我们将制定详细的整改措施，明确责任人和整改期限。
我们将在一个月内完成整改工作，并将整改情况书面报告给贵局。
2. 我们将定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实。
同时，我们将加强与贵局的沟通和联系，及时反馈整改进展情况。
四、感谢和建议1. 我们衷心感谢审计组对我单位的审计工作，你们的辛勤工作和专业精神为我们指出了存在的问题和不足，帮助我们提高了财务管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
审计报告反馈意见
市审计局：
根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及市审计局(萍审社通[2008]7号)文件的精神，市审计组于2008年11月7日至11月26日对我区20xx年度民政资金管理及使用情况进行了为期17天的审计，审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。
审计过程中，审计组人员实事求是、细致认真、依规依法、客观公正地进行审计，并形成了《审计报告征求意见书》，现就《审计报告征求意见书》指出的问题反馈如下：
一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字[20xx]44号、湘财字[20xx]145号、湘财字[20xx]108号、湘财字[20xx]81号文件，弄虚作假下拨民政资金合计1686570元，后各乡镇虚报冒领套取民政资金，返回到区财政局四税账上的问题。
该审计查明情况属实。
湘财字[20xx]144号、145号、108号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年代精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。
湘东区是一个中央、省、市企业相对较多的县区，境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业，上述企业隶属省、市管理，所有税收规费都是上级征收，而各类社会矛盾、城镇低
保、大病救助、60年代精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。
20xx年湘东区享受城市低保人数13181人，其中萍铝、萍纸等中央、省、市国有企业享受人员就达7231人，占全区享受低保总人员的55%，根据上级规定，县区级按156元/年/人进行城市低保配套，则该部分享受城市低保人员配套资金达1128036元;另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中央、省、市企业的人员，同样也要湘东区财政配套。
鉴于我区财权事权不统一且财政支出压力大，无力代上级承担如此多社会公益事业，我区曾多次向上级反映该情况，但上级一直未调整支出负担级次，故将部分民政资金用于省、市驻区企业职工的低保、大病医疗救助等配套支出，恳请贵局和审计组领导视情况予以谅解。
二、关于虚报冒领套取民政资金弥补经费不足的问题。
1、报告中指出：“20xx年湘东区财政局、民政局联合下文湘财字[20xx]21号关于下达2006年优抚对象医疗补助资金的通知和湘财字[20xx]22号关于下达2006年抚恤经费的通知共计588000元。
经抽审以上资金，各乡镇并未全部发放到优抚对象手上”。
由于我区向上争取该方面的资金逐年增加，而优抚对象逐年在减少，因此该款用后确实有少量结余，但各乡(镇、街)并未将结余的资金弥补政府经费不足，而是用于弥补现役军人家属优待金不足部分。
我区每年征兵170余人，按3590元/年/人的标准发放(其中西藏兵按1xx70元/年/
人标准发放)，应发放优待金共计865000元，但每年按实际转移支付只有620000元，缺265000元。
2、报告中指出：“区民政局专户账20xx年4月11号凭证付城镇退役士兵自谋职业退职费26万元，经审计，该款未发放，只是以支付2006年城镇退役士兵自谋职业人员资金补助的名义列支，其中将18万元缴入区级财政预算外专户后返还给区民政局作其他收入......”。
我区2006年向省民政厅争取26万元是用于建设优抚对象疗养中心，根据市局总体要求当时全市统一建在武功山风景区，我区认为建在武功山不便管理，因此建在湘东区政府办公楼后面，省民政厅当时设有疗养中心的项目，所以就以自谋职业名义拨款。
付3万元给九建公司是由于疗养中心是九建公司承包，付区政府办5万元是当时区政府让出了三间房子给疗养中心作办公室使用(见相关会议纪要)。
三、关于普遍存在挤占、挪用民政资金现象的问题。
1、报告中指出：“20xx年各乡镇均存在挤占挪用民政资金的现象，计币3085893.2元，其中用于弥补乡镇经费不足153703.1元，弥补民政所费用537276.8元，弥补敬老院费用559362.62元，用于敬老院建设工程支出452220.68元。
”近几年来，湘东区开展了“两院一校一所”的建设，新建或改造了全区10所敬老院，并完善了院
内的基础设施，投入大量的资金，由于我区各乡(镇、街)的财政压力都非常大，所以各乡镇挤占了一点资金用于该方面的建设。
2、报告中指出：“区民政局20xx年经费中收取低保款78754元，用于购买电脑。
”该情况属实。
20xx年我区为了抓好民生工程，便于省、市、区、乡镇四级直接反映，加强上、下级工作街接，经请示区政府同意，确实利用了该款为11个乡镇和区低保局购买了电脑。
四、关于区民政局及各乡镇20xx年度存在大量滞留民政资金的现象，共计6206282.82元的问题。
优抚事业费等资金在20xx年末到位，而各乡镇发放该资金时大都是在2008年1月底(农历20xx年12月底)发放，故此造成了20xx 年末结余大量资金，该结余部分已在2008年年初全部发放到位。
五、关于各乡镇民政资金实际享受人数与上报人数不符的问题。
1、报告中指出：“经审计8个乡镇20xx年上报集中供养五保户1669人，实际享受人数只有440人。
”其原因是：由于当时有的敬老院设施设备不齐全，难以集中供养1669人，所以只好采取部分寄居亲朋好友家供养的方式，
我区正在努力创造条件，争取将所有的五保户都实行集中供养。
2、报告中指出：“全区上报优抚对象1068人，实际享受人数只有472人，多报596人。
”因优抚对象大多数为伤残军人、老复员军人和三属人员，该类人员大多数都年老体弱，每年的死亡人数超过3%，而在上报时我区是根据“核减均按3%”的规定上报的，所以这个数字有点出入。
六、关于其他方面的问题
1、区民政局20xx年度收取房租款121200元，未交房产税。
我们将尽快补缴。
2、区民政局20xx年收取腊市、老关60000元赞助款，是因为区民政局新购办公楼确实困难很大，为了缓解当时财力压力，这两个乡镇给予了一点支持，今后坚决改正，杜绝此类现象的出现。
针对上述问题，我区将采取行之有效的措施，健全制度，规范管理，切实整改。
同时恳请市审计组考虑我区财政体制不顺、社会事务多、民政设施基础薄、资金投入压力大等实际情况，对上述问题以指导改正为主，从轻处罚为辅。
专此函告。
二xx年十二月十日
知识拓展：
意见类型
财务报表审计的审计意见的类型分为5种，分别是:
1、标准的无保留意见:说明审计师认为被审计者编制的财务报表已按照适用的会计准则的规定编制并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量。
2、带强调事项段的无保留意见:说明审计师认为被审计者编制的财务报表符合相关会计准则的要求并在所有重大方面公允反映了被审计者的财务状况、经营成果和现金流量，但是存在需要说明的事项，如对持续经营能力产生重大疑虑及重大不确定事项等。
3、保留意见:说明审计师认为财务报表整体是公允的，但是存在影响重大的错报。
4、否定意见:说明审计师认为财务报表整体是不公允的或没有按照适用的会计准则的规定编制。
5、无法表示意见:说明审计师的审计范围受到了限制，且其可能产生的影响是重大而广泛的，审计师不能获取充分的审计证据。