财务中心部门平衡记分卡指标汇总
平衡计分卡四类绩效指标库
平衡计分卡四类绩效指标库概述平衡计分卡（Balanced Scorecard）是一种绩效管理工具，可以帮助组织从多个角度评估和管理绩效。
平衡计分卡将组织的绩效划分为四个不同的维度，包括财务、顾客、内部流程和研究与成长。
每个维度都有相应的绩效指标，用于衡量和追踪组织在该维度上的表现。
四类绩效指标库1. 财务绩效指标库财务绩效指标库主要用于衡量组织的财务健康和业绩表现。
一些常见的财务绩效指标包括净利润、销售收入、资产回报率和现金流量等。
这些指标可以帮助组织评估自己的盈利能力、财务风险和投资回报率。
2. 顾客绩效指标库顾客绩效指标库旨在衡量组织在满足顾客需求方面的表现。
其中包括顾客满意度、顾客保留率、市场份额和品牌声誉等指标。
通过追踪这些指标，组织可以了解顾客对其产品或服务的反馈，并根据反馈结果做出相应的改进。
3. 内部流程绩效指标库内部流程绩效指标库用于评估组织内部流程的有效性和效率。
这些指标可以包括生产周期时间、生产成本、产品质量和工作效率等。
通过监测这些指标，组织可以发现内部流程中存在的问题和瓶颈，以便改进和优化流程，提高工作效率和产品质量。
4. 研究与成长绩效指标库研究与成长绩效指标库用于评估组织在员工培训和发展方面的表现。
这些指标可以包括员工满意度、员工离职率、员工技能提升和创新能力等。
通过关注这些指标，组织可以了解员工的培训需求和发展机会，以促进员工的研究与成长，从而提升组织整体绩效。
结论平衡计分卡的四类绩效指标库提供了一个全面而系统的评估框架，可以帮助组织从多个角度了解和管理绩效。
通过制定合适的绩效指标，并不断追踪和分析指标的表现，组织可以更好地优化业务流程、提高顾客满意度，并促进员工的学习与成长。
平衡计分卡的应用可以帮助组织实现可持续发展和提升竞争力。
平衡计分卡财务指标
.、财务指标总资产；人均总资产；资产利润率；净资产收益率；总资产收益率；收入占总资产的百分比；毛利；净收益；销售利润率；人均利润；销售收入（营业额）；人均收入；权益收益率；资本收益率；投资收益率；经济附加值；市场附加值；人均附加值；综合增长率；股利；市场价值；股票价值；股东忠诚度；股东结构；现金流量；总成本；单位产品成本；信用等级；负债；负债权益比；已获利息保障倍数；应收帐款收款期；应收帐款周转期；应付帐款付款期；存货库存天数；存货周转率等。
2、顾客指标顾客满意度；顾客忠诚度；市场份额；顾客投诉；一次解决的顾客投诉；回头率；顾客要求的反映时间；直接价格；相对竞争对手的价格；顾客的总成本；留住顾客；顾客流失；顾客关系的平均持续时间；顾客获得率；来自新顾客的收入百分比；顾客数量；每个顾客的年销售额；成功率（成功销售/销售合同）；顾客来访次数；回访顾客次数；花在顾客身上的时间；营销成本占销售额的百分比；广告数量；推广活动次数；品牌认同度；回复率；参加贸易展的次数；销售量；每种渠道的销售额；目标顾客数量；目标顾客比重；平均顾客规模；每个员工的顾客数；顾客获利率；频度（交易次数）；新顾客比重等。
3、流程指标及时发货；每笔交易平均成本；存货周转率；环境影响；平均前置时间；研究与开发费用；专利数专利平均年限；社区参与；新产品占全部产品的比率；缺货；劳动力使用率；顾客要求的反映时间；不合格品率；返工返修；顾客数据库；保本时间；改进周期；持续改进；保修；辨认先行使用者；处理中的产品和服务；新项目报酬率；废物减少；空间利用；退回的频率；停工期；计划准确性；新产品和服务进入市场时间；新产品比重；新产品数量；正面的媒体报道；降低成本；效率等。
4、员工学习与成长指标员工平均服务年限；参加职业协会和商会的员工数；高等学历员工比例；每位顾客培训投入；培训员工数；员工流动比例；员工建议；员工满意度；参与股权计划；延误事件；每位员工的附加值；激励指数；求职者人数；多样化比例；授权指数（管理人员数）；工作环境质量；内部沟通程度；员工生产力；健康保健；平均每个员工接受培训的时间；能力含盖比例；个人目标实现度；绩效评估及时完成度；开发领先能力；报告的事故；拥有电脑员工的比例；违背道德；有效沟通；产生新产品；产生新技术；采用新材料、工艺、设备；员工发明和发现等。
财务部平衡计分卡
目标描述：为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在 的问题。 通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距 ；提出企业经营改进措施。
(P3)强化资金运，降低资金成本并满足资金需求
P1.1 P2.1 P3.1
目标描述：提高授信总额利用率；引入新型融资方式，拓宽融资渠道。
F4.2 成本费用占比
(F5)合理控制部门费用预算
目标描述：通过预算控制来推动部门费用的管理工作,提高部门费用的使 用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部 门工作效率和效果的提升。
F5.1 预算费用控制率
平衡计分卡(客户维度)
纬度 战略目标
指标序 号
衡量指标
(C1)高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度
P5.1
税务优惠政策利 用率(预算额)
行动 方案 序号
行动方案名 称
内部流程
(P6)持续深化信息披露的质量与水平
目标描述：持续提高信息披露的质量和水平是对”保持与外部利益相关者 良好关系”的重要支撑。以客观公正的作风,保证信息披露的真实\准确\ 完成和及时；在监管框架下平衡强制性信息披露和主动性信息披露的关系 ；最终达到令监管部门和投资者满意、成为治理良好和信息透明的上市公 司
(P7)持续优化内控和风险管理机制
目标描述：通过优化财务内控和风险机制，促进财务工作的标准化、规范 化、制度化，从而提高公司财务工作质量。1 财务资料完好性
P7.2
重大财务风险零 发生
K2
建立档案管 理制度
K3
外协队管理 制度
平衡计分卡(学习与成长维度)
纬度
战略目标
指标序 号
平衡计分卡绩效考评通用财务指标
指标类别
指标名称
指标定义/计算公式
偿债能
力指标
1
流动比率
流动资产÷流动负债×100%
2
速动比率
（流动资产总额-存货）÷ 流动负债总额×100%
3
现金比率
现金÷流动负债×100%
4
资产负债率
负债÷债÷（股东权益-无形资产净值）×100%
6
产权比率
负债÷所有者权益
本期利润增长额÷上期利润总额×100%
5
净利润增长率
本期净利润增长额÷上期净利润×100%
6
流动资产增长率
本期流动资产增长额÷上期流动资产×100%
4
存货周转天数
计算期天数÷存货周转率
5
流动资产周转率
销售收入÷平均流动资产
6
总资产周转率
销售收入÷平均总资产
盈利能
力指标
1
销售净利润率
净利润÷销售收入净额
2
资产净利润率
净利润÷平均资产总额
3
实收资本利润率
净利润÷实收资本
4
净资产利润率
净利润÷平均所有者权益
5
基本获利率
息税前利润÷平均资产总额
6
每股收益
7
利息保障倍数
（利润总额+利息费用）÷利息费用
8
现金流动负债比
年经营活动现金净流量÷期末流动负债
9
股东权益比
（股东权益÷净资产）×100%
10
营运资本
流动资产-流动负债
经营能
力指标
1
应收账款周转率
销售收入净额÷应收账款平均余额
2
应收账款周转天数
4-1-平衡计分卡常见KPI指标
（2）员工提案改善建议次数
（3）因员工所提议而节省成本的金额
（4）新产品数量
（5）新产品销售额占总销售额的比例
（6）制造过程改善情况
（7）废料降低情况
（3）制造效率：如产品及原材料耗损率、订单交货速度、准时交货速度、单位成本、质量标准、生产力
（4）安全性：如意外发生次数、受伤次数
（5）售后服务指标：如客满意度、成本、质量、速度
学习与成长
（1）员工满意度
（2）员工流动率
（3）员工生产力
（4）员工培训次数
（5）奖赏与 员工士气
（6）员工技术水准
（7）管理水平
（4）顾客类别利润率
（5）产品类别利润率
（6）经济附加价值
（7）投资报酬率
（8）销售报酬率
（9）流动资金周转
（10）成本与竞争者比较
（11）成本降低率
（12）间接费用占销售额比率
3、产品收获或衰退期
（1）顾客类别利润率
（2）产品类别利润率
（3）不获利润顾客数所占的比率
（4）单位成本
（5）现金净收入
（6）返本期间
平衡计分卡常见KPI指标
财务指标
1、产吕导入期与成长期
（1）销货收入成长金额或成长率
（2）新产品或新顾客或新地区的销售额占总销售额之比率
（3）每位员工的平均销售额
（4）市场占有率
（5）投资周转率
（6）研究发展费占销售额的比率
2、产品保持或成熟期
（1）营业净利润额
（2）每位员工的平均利润
（3）市场占有率
客户指标
（1）市场占有率
（2）新顾客人数或销售额所占比例
（3）旧顾客人数或销售额增减情况
集团计划财务部绩效考核指标【平衡记分卡】
客户/市场
财务信息披露
对内部客户的工作支持
财务信息披露准确、及时
内部客户的满意度
按时披露；
披露内容符合规定的格式或规范，不被批评。
内部客户满意度数值
内部流程维度
财务与帐务处理流程的控制
完成集团统一的财务体系的时间
集团统一财务体系在下派财务经理储备
子公司相关信息上报与要求的符合程度
集团计划财务部
集团的计划财务部主要负责公司的账务记录，财务分析及管理以及现金流的管理等。
维度
关键考核领域
衡量指标
指标值(具体数值需讨论决定)
财务
资金的筹集
财务预算管理（包括对集团及各子公司下一下度(年度？)收入、利润、费用等的规划）
信用贷款额度（在资产负债率不高于70％条件下）
“财务费用的数额”的删除是否与张总讨论过？
平衡计分卡四类指标库
公共关系维护状况评定
与媒体、保险学会及社会保持良好沟通和合作的状况
上级领导评价
网站用户满意度
对客户进行随机调查的网站满意度评分的算术平均值
支持满意度调研
客户满意度
接受随机调研的客户和代理人对服务满意度评分的算术平均值
客户满意度调研
客户投诉解决的满意率
(客户对解决结果满意的投诉数量/总投诉数量)*100%
财务部
投资收益率计划达成率
所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资计划
财务部
销售目标达成率(资产管理中心)
(实际直接销售资产管理产品收入/计划收入)*100%
综合管理部
客户类指标
关键绩效指标
指标定义/计算公式
数据来源
包装水平客户满意度
接受随机调研的客户对包装水平满意度评分的算术平均值
平衡计分卡
平衡计分卡指标辞典（部分）
财务类指标
关键绩效指标
指标定义/计算公式
数据来源
部门费用预算达成率
(实际部门费用/计划费用)*100%
部门费用实际及预算资料
项目研究开发费用预算达成率
(实际项目研究开发费用/计划费用)*100%
项目研究开发费用实际及预算资料
课题费用预算达成率
(实际课题费用/计划费用)*100%
(实际数/预算数)*100%
财务部
专项费用预算达成率
(实际专项费用/预算专项费用)*100%
财务部
销售目标达成率
(实际销售额/计划销售额)*100%
销售报表
理赔率
(理赔数量/销售数量)*100%
理赔报表
产品/服务销售收入达成率
平衡计分卡内部流程维度指标
平衡计分卡内部流程维度指标
平衡计分卡内部流程维度指标主要包括交货及时率、生产负荷率、产品合格率、存货周转率和单位生产成本等。
这些指标反映了企业内部业务流程的效率和效果，是企业实现财务目标和客户满意度的重要基础。
1.交货及时率：指企业按照合同或订单约定的时间，准时交付产品或服务的比率。
这个指标反映了
企业生产和物流管理的效率，以及企业对客户需求的响应速度。
2.生产负荷率：指企业实际生产能力与设计生产能力之间的比率。
这个指标可以反映企业生产设备
的利用情况，以及企业生产计划的执行情况。
3.产品合格率：指企业生产的产品中，符合质量标准和客户要求的产品所占的比率。
这个指标反映
了企业产品质量控制的能力和水平，以及企业对客户需求的理解和满足程度。
4.存货周转率：指企业一定时期内销售成本与平均存货余额之间的比率。
这个指标可以反映企业存
货管理的效率和效果，以及企业资金运用的效率。
5.单位生产成本：指企业生产单位产品所需的成本。
这个指标可以反映企业生产过程中的成本控制
能力，以及企业生产效率的高低。
这些内部流程维度指标的设置和评估，可以帮助企业识别内部业务流程中的问题和瓶颈，为改进和优化内部流程提供方向和目标。
同时，这些指标也可以与企业的财务目标和客户满意度目标相联系，形成一个完整的绩效管理体系。
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财务中心部门平衡记分卡
考核目标 考核指标 销售毛利率完成率 部门内费用预算控制率 综合资金成本 财务指标 公司净现金流 税务管理 应收退税款实现率 外部客户关系维护 市场客户 部门协作满意度 财务报告 成本核算体系建设 内部运营 类指标 全面预算体系建设 流动资金的有效管控 部门之间的配合、协作度 准时准确提交信息全面的财务报 告，为公司经营提出建设性意见 提高成本核算体系的准确性和科 学性，为领导决策、业绩管理体 系提供准确及时的数据 建立、健全公司全面预算体系 按公司政策和程序管理流动资金 ISO质量内审、外审通过率 管理体系建设与执行 绩效管理体系实施 公司各项制度执行 部门员工满意度 部门员工流失率 学习与发 展指标 培训计划达成率及效果 财会电算化推行效果 财务工作各项管理流程、方法改 进 财务人员队伍建设 公司各项管理制度的执行情况 员工对部门的满意度 员工流失数与部门总体人数的比 值 计划培训项目的完成情况及培训 效果 推进会计电算化 不断提高财务中心的管理能力和 工作效率 引进、培养人才，提高培训工作 效果 见《部门协作满意度考核表》 及时性、准确性、全面性、建设性 系统运行、改进完善 预算控制率、系统运行、改进完善 合理管理流动资金，提高资金使用效率、防范财务风险 无不合格项；通过率100% 按要求完成考核；各类表单齐全，考核结果符合要求， 无员工投诉 公司颁布的各项管理制度执行情况考核 员工满意度调查结果 员工流失数/员工总数 实际完成培训项目数/计划完成项目数； 培训效果评估结果 工作效率提高 工作效率提高 人员素质水平 质量管理部 人力资源部 各主管职能部门 人力资源部 人力资源部 人力资源部 绩效管理领导小组 保证公司具有充足的净现金流 在合法的前提下纳税金额最小化 增加退税款收取实现率 与银行、财税部门关系融洽程度 财务专业术语 关系维护、问题处理、合理避税 实收退税金额/计划收取金额 关系广泛性、关系融洽程度 财务中心 财务中心 财务中心 指标细分及说明 实际毛利完成指标与预算指标的 比值 包括管理费用、人工费用、福利 费用等 降低资金成本 计算方法 实际销售毛利率/预算销售毛利率 实际费用发生额/预算费用额 筹资费用/资金使用额 数据来源 财务中心 财务中心 财务中心