财务费用管理制度.doc
培训机构财务费用管理制度
第一章总则第一条为加强本机构财务费用管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务费用活动，包括收入、支出、成本、费用等。
第二章财务收支管理第三条财务收支必须遵守国家法律法规，严格执行国家财务制度，坚持“收支两条线”原则。
第四条收入管理：1. 所有收入必须纳入本机构财务统一管理，不得私设“小金库”。
2. 收入款项应即时入账，不得拖延。
3. 收入款项应按相关规定开具发票或收据。
第五条支出管理：1. 支出必须经过批准，不得擅自开支。
2. 支出款项应凭有效票据支付，严禁白条抵库。
3. 支出款项应按相关规定开具支票或银行汇票。
第三章成本费用管理第六条成本费用管理应遵循以下原则：1. 合理性原则：成本费用开支应与业务需求相符，不得浪费。
2. 经济性原则：成本费用开支应选择经济效益最高的方案。
3. 审慎性原则：成本费用开支应谨慎，防止舞弊。
第七条成本费用管理包括以下内容：1. 人员成本：包括工资、福利、社保等。
2. 办公费用：包括水电费、物业管理费、办公用品等。
3. 教学费用：包括教材费、教具费、场地租赁费等。
4. 营销费用：包括广告费、宣传费、活动费等。
第四章财务监督与审计第八条本机构设立财务监督委员会，负责对财务费用活动进行监督。
第九条财务监督委员会的职责：1. 监督财务费用开支是否符合国家法律法规和财务制度。
2. 监督财务费用开支是否符合本制度规定。
3. 对违反财务费用管理制度的行为进行调查和处理。
第十条本机构每年进行一次财务审计，确保财务费用管理规范、透明。
第五章附则第十一条本制度由财务部负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
通过以上制度，我们旨在确保培训机构的财务费用管理规范、透明，提高资金使用效率，为机构的发展提供有力保障。
公司财务费用报销管理制度
公司财务费用报销管理制度一、总则为了规范公司财务费用报销管理，保证公司财务安全，提高公司财务管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工的财务费用报销管理工作。
三、费用报销范围1. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮等费用。
2. 交际费：员工因公招待客户或参加工作会议等产生的费用。
3. 通讯费：员工因公使用电话、传真等产生的费用。
4. 办公费：员工因公购买办公用品、桌椅、电脑等产生的费用。
5. 培训费：员工因公参加培训所产生的费用。
6. 其他费用：符合公司财务管理规定的其他费用。
四、费用报销流程1. 员工提交报销单：员工根据实际发生的费用填写报销单，并提供相应的票据原始单据。
2. 部门审批：员工提交的报销单经部门主管审核确认后才可继续向财务部门报销。
3. 财务报销：财务部门收到报销单后进行审核核实，如无异议则进行报销，如有异议则及时与员工核实。
4. 报销打款：财务部门审核通过的报销款项将在规定时间内打款至员工指定账户。
五、报销标准1. 差旅费：根据公司的差旅标准进行报销，超标部分不予报销。
2. 交际费：根据公司的交际费标准进行报销，超标部分不予报销。
3. 通讯费：根据公司的通讯费标准进行报销，超标部分不予报销。
4. 办公费：根据公司的办公费标准进行报销，超标部分不予报销。
5. 培训费：公司对员工参加培训的费用进行全额报销。
六、费用报销注意事项1. 报销单据必须真实有效，不得虚假报销或者夸大报销。
2. 报销单据必须为原始单据，不得出现复印件或者涂改。
3. 报销单据必须按正确的报销流程进行办理，不得私自操作。
4. 报销标准必须按公司规定执行，不得超标报销。
5. 费用报销必须在规定的时间内进行，不得逾期操作。
七、管理制度执行1. 公司各部门必须严格按照本管理制度执行，禁止违规操作。
2. 财务部门负责监督和执行本管理制度，对违规操作进行处理。
3. 公司领导对制度执行情况进行监督和检查，定期进行制度的审查和改进。
财务费用报销管理制度范文
财务费用报销管理制度范文财务费用报销管理制度范第一章总则第一条为规范和加强公司财务费用报销管理，确保财务费用报销的合理性、准确性和及时性，减少公司财务风险，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司内所有员工的财务费用报销。
第三条公司的财务费用报销应符合相关法律法规、规章制度的要求，并秉承经济合理、真实准确、合规合法、安全高效的原则。
第四条公司财务费用报销主要包括差旅费、交通费、通讯费、招待费、培训费等相关费用。
第二章财务费用报销申请流程第五条员工在发生财务费用之前，应事先提前填写《财务费用报销申请表》，并提交给财务部审批。
第六条财务部在收到报销申请后应当认真核实申请材料的真实性和合规性，并在5个工作日内给予批复。
第七条财务部对于无法提供真实、准确、完整证明材料的申请，将不予批准，并向申请人书面告知理由。
第八条财务部批准的报销申请，应及时将相关信息录入财务系统，并将原始凭证归档保存。
第九条员工应提供真实、准确的相关材料，如发票、票据、行程单等，并保留原始票据作为备查凭证。
第三章财务费用报销标准第十条差旅费报销标准按照公司相关政策执行。
第十一条交通费报销标准按照实际发生的费用执行。
如使用公共交通工具，应提供车票或乘车记录，如使用私家车，应提供出行里程和油费等相关凭证。
第十二条通讯费报销标准按照公司相关政策执行。
第十三条招待费报销标准按照公司相关政策执行。
第十四条培训费报销标准按照公司相关政策执行。
第四章财务费用报销审批权限第十五条财务费用报销审批权限分为一级和二级。
第十六条一级审批权限由财务部负责人享有，可审批金额不超过人民币1万元。
第十七条二级审批权限由各部门负责人享有，可审批金额不超过各部门预算细则规定的金额。
第十八条财务部负责定期对员工财务费用报销进行抽查，并将抽查结果上报公司领导。
第五章违规行为和处罚第十九条对于违反本管理制度的行为进行相应处理，如情节严重构成违法犯罪的，将移交司法机关处理。
财务费用管理制度
财务费用管理制度一、制度背景财务费用是指企业为融资、经营活动所发生的利息、手续费、汇兑损益等费用。
合理管理财务费用对于企业的资金成本和盈利能力有着重要影响，建立和落实财务费用管理制度具有重要意义。
二、制度目的本制度的目的在于规范和优化财务费用的管理，降低企业的资金成本，提升企业的盈利能力。
三、制度范围本制度适用于公司的全部部门、全体员工以及与公司有业务往来的合作伙伴。
四、制度内容1. 财务费用管理职责分工1.1 财务部门负责全面管理和监督企业的财务费用，包括财务预算、财务分析、财务决策等工作。
1.2 部门经理负责本部门财务费用的统筹和控制，确保费用的合理性和有效性。
1.3 员工在日常工作中应根据制度要求合理使用和控制财务费用。
2. 费用预算和控制2.1 每年初制定财务费用预算，明确各项费用的预期目标。
2.2 部门经理根据预算要求制定本部门的费用控制计划，并按月进行实际费用与预算的对比分析。
2.3 财务部门在月末进行费用核算，及时发现费用偏差并采取相应措施纠正。
3. 费用审批和报销3.1 公司设立费用审批流程，要求员工在发生财务费用前必须经过相关部门经理或主管的审批。
3.2 员工应如实填写费用报销单，提供相关的票据和凭证，经过直接主管审核后方可报销。
3.3 财务部门负责对费用报销进行审查和核实，确保费用的合规性和真实性。
4. 费用管理的监督和评估4.1 财务部门对各部门的费用使用情况进行定期检查，对问题进行及时纠正和整改。
4.2 公司建立费用管理的绩效评估机制，对各部门和个人的费用控制情况进行评估，将评估结果作为绩效考核的重要指标之一。
4.3 财务部门根据实际情况，可对费用管理制度进行调整和完善，以提高管理效能和费用控制能力。
五、制度执行本制度由公司财务部门负责解释和执行，全体员工必须遵守并执行本制度。
六、制度违纪处理对于违反本制度的行为，将根据公司相关管理制度进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣除奖金等。
财务费用管理制度
财务费用管理制度1. 引言财务费用是企业在经营活动中因融资活动而产生的利息、手续费、汇兑损益、租赁费等各种费用的总称。
合理管理财务费用对企业的经营状况和利润水平有着重要的影响。
为了合理控制和管理财务费用，制定并执行财务费用管理制度是必要的。
本制度旨在规范企业财务费用的发生、计提和确认，确保财务费用计算的准确性和合规性，提高财务管理水平，保证财务报表的真实性和可靠性。
2. 财务费用的定义和分类财务费用包括利息支出、手续费、汇兑损益、租赁费等各种费用，具体可分为以下几类：2.1 利息支出利息支出是指企业因融资活动而支付的利息费用。
包括银行贷款利息、债券利息、透支利息等。
2.2 手续费手续费是指企业在融资活动中支付的各种手续费用，包括银行手续费、中介机构费用等。
2.3 汇兑损益汇兑损益是指由于外汇兑换引起的损益，包括汇兑损失和汇兑收益。
2.4 租赁费租赁费是指企业在借用他人的固定资产或无形资产时支付的租金。
3. 财务费用管理制度的执行流程财务费用管理制度的执行流程主要包括以下几个环节：3.1 财务费用的计划编制企业应在年度预算或经营计划中列示财务费用的预算，并严格按照预算执行。
3.2 财务费用的发生和凭证记录财务费用的发生应通过凭证记录方式进行，凭证上应详细记录财务费用的发生事由、金额及支出对象等信息。
3.3 财务费用的计提和确认企业应按照相关会计准则要求，合理计提和确认财务费用。
计提方式根据费用的性质和支付条件确定。
3.4 财务费用的分摊和核算企业应按照相关规定将财务费用合理分摊至各个经营成本或项目中，进行核算和统计。
3.5 财务费用的分析和监控企业应定期对财务费用进行分析和监控，发现异常情况及时采取措施纠正，确保财务费用的控制在合理范围内。
4. 财务费用管理的注意事项在财务费用管理过程中，需要注意以下几个方面：4.1 合规性企业在计提和确认财务费用时，应遵循相关财务会计准则和政策，确保财务费用计算的合规性。
2023公司财务费用报销管理制度
2023公司财务费用报销管理制度2023公司财务费用报销管理制度精选篇1第一部分总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用于公司所有部门。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。
(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。
(六) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。
第二条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批第二条：材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付第四部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
财务费用管理制度范文
财务费用管理制度范文财务费用管理制度一、总则为规范企业财务费用的支出和管理，提高资源利用效率，保证经济效益和合规性，特制定本财务费用管理制度。
二、适用范围本制度适用于企业的财务部门及其他相关部门，所有涉及财务费用支出的活动必须按照本制度执行。
三、财务费用的定义财务费用是指企业为筹集和利用财务资金所发生的费用，包括利息费用、手续费、汇兑损益等。
四、财务费用的分类1. 利息费用：指企业为筹资而支付的利息支出，包括银行贷款利息、债券利息等。
2. 手续费：指企业进行资金运作、资金调剂以及其它资金活动产生的手续费用，包括贷款手续费、开立信用证的手续费等。
3. 汇兑损益：指企业在外汇兑换过程中由于汇率变动所引起的损益，包括汇兑损失、汇兑收益等。
4. 其他：指非常规性财务费用，如存货折旧、无形资产摊销等。
五、财务费用的核算1. 确定费用产生的依据和计算方法；2. 财务费用应按月进行核算，核算原始凭证必须完整、准确；3. 财务费用的发生记账日以支出实际发生的日期为准；4. 非常规性财务费用应按照会计原则进行核算；5. 财务费用的核算必须经过财务主管审核。
六、财务费用审批1. 财务费用审批应按照企业内部审批程序进行，包括部门经理审批、财务经理审批等；2. 财务费用支出需要提供相应的申请材料，包括费用预算、费用说明等；3. 财务费用支出超过公司规定的额度应经过上级主管部门的批准；4. 不同类型的财务费用支出应按照不同的审批权限进行审批。
七、财务费用的控制1. 财务费用必须在成本控制范围内进行支出；2. 财务费用支出必须按照预算进行管理；3. 财务费用支出必须合理合规，不得违反法律法规；4. 财务费用支出应按照经济效益原则进行控制，不得盲目决策；5. 财务费用支出应按照企业财务政策进行控制，确保企业的财务稳定。
八、财务费用的监测与分析1. 财务费用支出需要进行监测和分析，及时发现和解决问题；2. 财务费用的监测和分析应涵盖费用产生原因、费用金额、费用占比等方面；3. 财务费用的监测和分析应定期进行，形成相应的报告并提出合理化建议；4. 财务费用的监测和分析应充分利用财务软件和其他辅助工具。
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度1. 引言本文档旨在规范和完善财务费用报销管理制度，以确保财务报销过程的合规性、准确性和高效性。
本制度适用于公司内部各级员工的财务费用报销行为。
2. 定义与范围2.1 定义： - 财务费用：指由公司员工在履行工作职责过程中发生的、与公司业务相关的费用，包括但不限于差旅费、招待费、交通费、办公费等。
- 财务费用报销：指公司员工根据规定程序向公司提出申请，获取财务费用的补偿。
2.2 范围：本制度适用于公司内部员工就财务费用报销的相关事项。
3. 财务费用报销流程3.1 申请阶段： - 员工在发生财务费用后，需填写详细的财务费用报销申请表，包括费用明细、金额、日期、支出事由等信息。
- 员工必须提供相关的票据或发票作为费用的凭证，并按照公司规定进行归档。
3.2 提交审批： - 员工完成申请表后，需将申请表连同相关票据或发票一并提交给直接上级审批。
- 直接上级在收到申请后，对申请的合法性、准确性和必要性进行审查，若符合要求，则签字批准。
- 若直接上级不在公司内，员工可将申请表提交至人事/财务部门，由相关部门进行审批。
3.3 财务审核： - 财务部门接收到审批通过的申请表后，会进行进一步的财务审核，包括核对票据和发票的真实性、金额的合理性等。
- 若财务审核通过，财务部门会向员工发放报销款项，并在财务系统中记录该笔财务费用。
3.4 报销处理： - 员工在收到报销款项后，需在规定的时间内用专用财务报销系统进行报销处理。
- 员工填写报销单并填入相应的报销信息，包括报销事由、报销金额、报销类别等。
- 员工应当遵守公司的相关规定，合理选择报销方式，并提供相关的报销凭证。
3.5 财务记录与归档： - 财务部门在处理完员工的报销申请后，会将所有相关的报销信息录入财务系统，并进行相应的归档工作。
- 归档工作包括分类归档、存档管理和电子信息备份等。
4. 责任与权限4.1 员工责任： - 员工有责任按照公司规定的程序和要求，如实填写申请表、报销单，并提供真实、合规的财务凭证。
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的考核或处理意见，并决定是否对财务
费用预算进行调整。详见《预算执行与
考核( P5-Z4-2)》
五、单据及报告 《月度预算执行情况分析表》 《年度预算执行情况分析表》
4
预算管理办公室 通过月度、年度预算分析会，具体分析
会 计 部 / 财 务 管 财务费用预算完成情况，及发生主要差
步骤
完成时间
涉及部门
步骤说明
理部/财务总监/ 异。财务管理部就贷款额、利息、汇兑
总 经 理 / 预 算 管 差异等问题作出解释。作为考核依据之
理委员会
一，根据《考核标准》决定对相关部门
财务费用管理制度
一、 目的 本管理文件明确了公司财务费用的预算、核算、控制的管理要求与操作规
范，以规范管理费用业务的基本程序。
二、范围 本程序管理文件规范了公司管理费用的管理，适用于会计部及发生管理费用
的各部门。
三、相关程序及制度 • 预算编制制度 • 预算执行与考核 • 筹资管理制度
四、业务流程
步骤 完成时间
涉及部门
步骤说明
1
相关部门及授权 制定财务费用预算，经授权审批，详见
审批人
《预算编制制度( P5-Z4-1 )》
2
制单末、年末 预算管理办公室 每月、每年根据实际发生的财务费用数 预算执行监控岗 据，编制《月度预算执行情况分析表》、 《年度预算执行情况分析表》，分析本 月、本年财务费用预算执行情况，发生 的差异以及预算外的项目，说明差异发 生的原因