财务制度-用款审批流程
财务管理制度和审批流程
财务管理制度和审批流程财务管理制度和审批流程1. 简介财务管理制度是企业内部建立的一套规章制度，用于规范财务管理的流程和方法，确保财务活动的合规性、准确性和及时性。
审批流程是指根据财务管理制度，对财务活动中的各类申请和报销进行审核和批准的过程。
本文档将详细介绍财务管理制度和审批流程的主要内容和流程。
2. 财务管理制度财务管理制度包括以下几个方面的内容：2.1 财务管理目标财务管理的目标是保障企业财务安全、提高财务效率和质量。
具体包括财务监督、资金管理、预算管理、成本管理、会计核算等。
2.2 财务管理职责财务管理的职责主要包括财务规划、筹资、投资、资金运营、风险管理和财务报告等。
财务部门需明确各个岗位的职责，确保各项财务活动的顺利进行。
2.3 财务操作流程财务操作流程是指在财务活动中各个环节的操作流程，包括报销、支付、收入、退款等。
财务部门应制定详细的操作规程，明确各个环节的责任和权限，保证财务操作的准确、及时和合规。
2.4 财务审计与内部控制财务审计和内部控制是确保财务活动的合规性和可信度的重要环节。
财务部门应定期进行财务审计，并建立健全的内部控制制度，以防范财务风险和错误。
3. 审批流程审批流程是财务管理中的重要环节，用于对各类财务活动申请和报销进行审核和批准。
以下是一个常见的财务审批流程示例：3.1 申请环节申请环节是指员工向财务部门提出财务相关事项的申请，如费用报销、资金预算、资产采购等。
员工需要填写相应的申请表格，附上相关的证明材料，并将申请提交给财务部门。
3.2 审核环节审核环节是指财务部门对申请进行审核，包括检查申请的合规性、真实性和完整性。
如果申请不符合财务管理制度的规定，财务部门可以要求员工进行修改或申请被驳回。
如果申请符合要求，财务部门会将申请转交给相应部门进行批准。
3.3 批准环节批准环节是指各个部门对财务申请进行批准的过程。
不同部门会根据申请的性质和金额等进行相应的审批，例如资金预算需要由高层领导批准，费用报销则可以由所属部门主管批准。
借款和费用报销及审批程序制度(14页)
借款和费用报销及审批程序制度
一、制度目的
本制度旨在规范公司内部借款和费用报销的程序，加强财务管理，确保资金使
用的合理性和透明性，提高公司财务管理效率。
二、借款程序
1.员工如需借款，应填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、还款
方式等内容，经部门主管审批后提交财务部门。
2.财务部门收到借款申请后，审查申请内容是否符合规定，确认后安排
发放借款，并记录在册。
3.借款人在规定的还款期限内按照约定方式还款。
三、费用报销程序
1.员工发生公司相关费用后，应当及时填写《费用报销单》，附上相关
费用凭证，报部门主管审批。
2.部门主管审批通过后，费用报销单提交财务部门审核。
3.财务部门审核费用报销单内容的真实性，并核对费用凭证。
4.财务部门确认无误后，将费用报销金额打入员工指定的账户。
四、审批程序
1.所有借款和费用报销必须按照规定程序进行审批，未经审批不得发放
或报销。
2.审批流程需确保部门主管和财务部门的双重审批，确保资金使用的合
规性和安全性。
五、制度执行
1.公司全体员工应当遵守借款和费用报销制度，不得擅自挪用公司资金。
2.财务部门应当加强对借款和费用报销程序的监督和管理，确保执行的
规范性和准确性。
3.违反借款和费用报销程序的行为将受到相应的处罚，严重者将追究法
律责任。
结语
本制度旨在保障公司资金的安全和合理使用，加强财务管理，希望全体员工共
同遵守，共同维护公司的经济利益和声誉。
以上为借款和费用报销及审批程序制度，如有任何疑问或建议，请及时与财务部门联系。
财务制度借款报销流程
财务制度借款报销流程
摘要
为了规范公司的财务管理制度、加强对财务活动的监督，本文将介绍借款报销
的流程。
借款流程
1.首先，员工需要填写借款申请表，包括借款金额、日期、用途等信息，
并提交给主管审批。
2.主管审批后，将借款申请表交给财务处理。
3.财务会计确认借款金额和日期是否与申请表一致，如果一致，则将借
款金额打入员工指定的银行账户。
4.借款人需在规定时间内提交“借款凭证”，即银行流水记录或支票等原
件。
报销流程
1.员工需要填写报销申请表，包括报销金额、日期、发票等信息，并提
交给主管审批。
2.主管审批后，将报销申请表交给财务处理。
3.财务会计确认报销金额和日期是否与申请表一致，并检查发票是否符
合规定的报销政策和流程。
4.如果发票符合要求，财务会计将报销金额打入员工指定的银行账户。
5.员工需在规定时间内提交“报销凭证”，即发票原件和报销单。
注意事项
1.员工在填写申请表时应注意填写正确的信息，如借款金额、用途、报
销金额、日期等。
2.主管在审批借款和报销时应认真审核申请表，确保信息的准确性和合
法性。
3.员工在提交“借款凭证”和“报销凭证”时应注意保留好原件，并严格按
照规定时间内提交，以免耽误处理流程。
4.财务会计应审核申请表和凭证时要严格按照财务政策规定，并及时处
理审批流程，确保公司财务的正常运转。
结论
通过详细介绍公司借款报销流程，希望能够让公司所有员工都能清楚了解和掌
握该流程，并严格按照规定流程进行，确保公司财务管理的规范化和良好的运转。
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程一、引言。
财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。
建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。
二、制度内容。
1.审批权限的设定。
根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。
2.审批流程的规定。
制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。
3.审批条件的设定。
明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。
4.审批文书的规范。
规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。
5.审批责任的明确。
明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。
三、财务审批流程。
1.申请环节。
财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。
2.审批环节。
申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。
财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。
3.备案环节。
经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。
四、财务审批制度的意义。
建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。
首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。
用款申批制度
用款审批报销流程第一条用款必须有计划。
有关计划经公司总经理审批后报综合管理部备案，经财务人员综合平衡后按有关程序安排资金。
第二条用款审批手续：用款部门填写《资金使用审批表》（附表一），经主管副总经理签字后报总经理审批，财务人员按单付款。
第三条所有涉及资金往来经济合同应交综合管理部存档一份，做为收付款凭证的附件。
第四条借用现金时，先填写《借款单》（附表二），经主管副总经理同意，由总经理审批后办理借款。
第五条工资性支出由综合管理部专人制表，总经理审批后，财务人员发放。
第六条购置固定资产用款必须经总经理批准。
第七条购买日常办公用品，由综合管理部填写《办公用品申购表》（附表三），报总经理批准后执行。
第八条费用报销审批手续：1、报销票据由经办人员签字，财务人员审核票据，经主管副总经理签字后报总经理审批，审批后交出纳人员付款。
2、资金支出无论金额大小应由总经理审批。
3、报销一律凭有效发票。
发票（定额发票除外）上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容，涂改的发票无效。
4、招待费发生前应填写《业务招待费申请单》（附表四）经主管副总经理签字后报总经理审批，方可发生此项费用。
5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经总经理审批后方可办理报销手续。
6、报销时应当注明经手人、日期、用途、支付方式等。
7、票据必须分门别类地粘贴，并在《报销凭证粘贴单》（附表五）上分门别类的填写内容和金额。
根据用款性质，填写的主要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、车辆费、修理费、业务招待费、工资、福利费、物料消耗、运输费、包装费、保险费等。
8、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。
如因特殊情况不能及时结算，应当向财务人员说明原因，财务人员根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。
若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，经总经理同意，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。
财务管理制度和审批流程
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。
包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。
财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。
财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。
2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。
在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。
制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。
部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。
财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。
领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。
3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。
部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。
采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。
领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。
4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。
企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。
只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。
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3.2.1金额在3万元以上10万元以下，必须提前2个工作日通知财务部.
3.2.2金额在10万元以上，必须提前5个工作日通知财务部。
4．专项支出的审批说明
4．1工资、绩效、奖金、五险一金及其他福利费支出
上述款项发放时承办人为人力资源部薪酬绩效岗，由人力资源部负责人审核；财务负责人审核总额是否适当，报总经理审批后支付款项。
用款审批流程表
序号
活动
内容要求
涉及部门
文本输出
完成时间
1
填写用款申请单
1、用钢笔或碳素笔填写
2、用款申请单所有要素应填写完整
3、书写发生错误的，不允许涂改，应重新填写
公司全部门
用款申请单
2
部门审核
4、用款申请人（承办人）将填好的申请单交部门负责人签字
公司全部门
用款申请单
3-4
财务部审核
5、用款申请人（承办人）将部门负责人签字好的用款申请单提交财务部主管会计审核
6、主管会计审核完毕将用款申请单交财务负责人审核
财务部
用款申请单
5
财务总监
7、
5
总经理审批
8、财务部将审核好的用款申请单交总经理审批
总经办定的签字并确认其审核/审批权限后，支付款项
10、出纳人员在用款申请单上签名或盖章
11、出纳人员在用款申请单上加盖现金付讫、银行付讫章、转帐付讫章
附件一 用款申请单
财务部
用款申请单
7
主管会计记账
12、出纳将付款的凭证及用款申请单传递给主管会计
13、主管会计进行凭证制作
财务部
记账凭证
用款审批流程
文件编号： CWB-05 版本：A/1 生效日期：2018年1 月 日
1．目的
为规范公司用款流程，做到有计划、合理地控制资金支出，节省资金，促进企业健康发展，特制定本流程。
2．用款单据
2．1《用款申请单》的使用范围
2.1.1《用款申请单》是公司资产采购、工程支出、市场销售费用、内部往来、预付货款等预付资金支出或销售退款、员工工资奖金、国税地税税金缴纳、人事代理、社保公积金交纳的审批和付款依据，须结合协议、投标书或相关业务文件一并提交审批。
2.1.2公司的往来性支出，如公务借款、关联单位临时性拆借等不使用《用款申请单》，需填报《借款单》提交审批。
2．2．5总经理：必须由总经理审批。
2．2.6应逐级审核、审批。双重以上职务的领导，行使审核/审批权时，可按其最高职务行使。
2．2．7承办人一定是用款人，部门负责人是此项资金的管理者或间接管理者，一张请款单上不能有同一人的两个签字。
2．2．8财务部负责人在已审批的用款出纳岗未支出前，有最终否决权。
2．3《用款申请单》审批流程
4．2固定资产购置
承办人按照固定资产申购程序办理，部门主管对是否需要购置固定资产以及购置的合
理性进行审核，财务负责人检查其申购（验收等）手续是否完备，同时根据资金状况进行款
项安排与说明，报总经理签批后安排款项支付。
4．3材料、劳务采购的款项支付
承办人按照采购流程进行询价、比价，部门负责人为其审批人。财务将核查其是否按采购流程办理，与财务软件中所购物资库存数量及上次采购单价进行对比，如合理合规即予以款项支付。
2．2《用款申请单》的审核原则
2．2.1承办人：是使用或操作此项资金的事项经办人员。对付款单据的真实、可靠性负责。
2．2.2部门主管：部门副经理级别以上人员具有审核权。审核付款单据的合理性、必要性。
2．2．3主管会计：审核用途、去向、数字的准确性、相关事项的发票开具情况。
2．2．4财务部门负责人：审核付款的合法性、标准性、是否符合相应的财务制度。
2．3．1审批流程见流程表
2.3．2《用款申请单》上必须签字齐全，出纳岗必须见符合公司规定的签字并确认其审核/审批权限后方可支付款项，不得先斩后奏。
2.3．3在办理付款时，出纳岗应根据支出种类在《用款申请单》上加盖银行付讫、现金付讫、转账付讫章。
3．用款单审批时间
3.1零星采购或小额项目开支
由承办人开具《用款申请单》，写明用途、金额，由部门负责人签字后交财务部，由财务负责人核查用途后签批，并统一于每周周三报总经理审批，财务周四统一支付。如系紧急，须由承办人提出书面加急申请，经财务核查后，当天下班前报送总经理审批，签批后于次日拨付。