结题财务验收审计报告
国家科技计划课题结题财务验收审计报告
一、基本情况介绍
（七）财务验收审计地域？ 按照自愿、就近和友好协商的原则，开展验收审计。为方面课题承担单
位结题验收工作需要和各地区承担国家科技计划课题量，我们在28个省市选择149 家会计师事务所。但会计师事务所开展结题验收审计工作，不受地域限制。
一、基本情况介绍
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 2．通过开展审计，要及时纠正单位在科研经费管理和使用上的不规范、
不合理和不细致等行为，要严厉查处侵占、私分、闲置和浪费国家科研经费的行 为，确保资金安全，防范和化解资金风险，提高财政科技资金使用效益。
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 3．通过审计，要指导和规范课题承担单位科研经费制度建设，堵塞财
一、基本情况介绍
（五）财务验收审计目的？ 1．通过开展国家科技计划课题结题财务验收审计工作，督促和帮助课
题承担单位、课题负责人和课题协作单位重视课题资金经费管理工作，严格按照 国家财经法规的要求和各科技计划专项资金管理办法的规定，规范、合理和有效 使用每一笔科技资金，为科研课题实施提供有效的资金保障。
一、基本情况介绍
（二）财务验收审计组织形式？ 1、一般来说，课题专项经费在1000万元（含1000万元）的，根据科技部
的要求，课题承担单位自行委托149家中的一家会计师事务所承担。 2、一般来说，课题专项经费在1000万元以上的，根据科技部的要求，由
科研条件与财务司自行组织，单独委托会计师事务所承担。
一、基本情况介绍
（四）财务验收审计一般原则？ 2、政策相符原则：课题经费支出和经费预算执行应符合国家财务政策
和各科技计划经费管理制度的相关规定，以及课题预算书承诺的有关事项。
财务审计与财务验收要求及格式
财务审计与财务验收要求及格式科技基础性工作专项财务验收规范为规范科技基础性工作专项财务验收管理，提高管理效率，有效发挥相尖部门管理职责，根据财政预算管理要求、有尖科技计划专项资金管理办法和相尖财务管理制度规定,科技基础性工作专项财务验收工作采取分类分档组织实施，其中一般项目的财务验收工作委托项目依托部门组织开展，重点项目财务验收工作由科技部资源配置与管理司组织开展。
1. 项目承担单位根据项目实施进度安排，向主管部门提出项目财务验收申请并后附财务验收申请报告（见附1）。
对于一般项目，项目承担单位在提出财务验收申请前，应在科技部认定的会计师事务所范围内选择一家进行结题财务审计，并随财务验收申请报告一并提交审计报告。
重点项目，由项目依托部门报科技部资源配置与管理司进行结题财务审计。
2受委托会计师事务所出具独立项目审计报告（见附2），并及时反馈项目承担单位，同时将审计报告上传科技部资源配置与管理司。
3. 项目承担单位应结合审计报告对存在的问题进行相应财务整改5并将财务整改情况作为项目财务验收材料之一4. 一般项目验收可根据项目验收安排，将财务验收与项目验收合并进行，也可组织单独的财务验收工作。
合并进行的应指定财务专家（不少于2人）参加项目验收专家组，研究提出独立的财务验收意见；开展独立财务验收的财务验收专家组由5-7人组成，应包括财务专家、技术专家和管理专家，由财务专家担任验收组组长，形成独立财务验收意见（见附3、附4）。
5. 财务验收专家组进行验收时，应当以项目预算书、结题审计报告、财务验收申请报告和相应附件等材料，以及相尖预算、经费、财务等管理制度作为财务验收依据，开展财务验收。
6. 项目财务验收主要对项目财务管理规范性、专项经费拨付及使用、配套经费拨付及使用、预算执行、固定资产管理以及净结余经费形成等情况进行审核，最终形成财务验收结论并确认项目净结余经费。
7. 财务验收结论可分为通过验收、存在问题需整改和不通过验收三种意见。
验收专项审计报告模板
验收专项审计报告模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：验收专项审计报告模板审计对象：（填写被审计部门名称）审计项目：（填写审计项目名称）审计时间：（填写审计时间段）审计人员：（填写审计人员姓名）一、审计背景和目的（介绍审计的背景和目的）二、审计范围和方法（说明审计范围包括哪些方面或部门，采用的审计方法和技术手段）三、审计过程1.审计准备工作（列出审计前的准备工作，如调研、资料准备等）2.审计执行阶段（描述审计人员的工作内容和过程）3.审计发现（列出审计过程中发现的问题和存在的风险）4.审计整改（提出整改建议和意见）5.审计报告（总结审计结果并形成报告）四、审计结论（对被审计对象的管理、运作、内部控制等方面进行结论性评价）五、审计报告附件（列出审计报告中涉及的相关附件材料）以上是【验收专项审计报告模板】的基本格式，根据具体情况可适当调整和修改。
审计报告应客观、详实，发现问题需指出具体情况和原因，并提出合理的改进建议。
希望被审计单位根据审计报告的结果，认真落实整改措施，提高管理水平和运作效率。
审计报告仅供参考，如有疑问请及时联系相关部门或审计机构进行解释。
第二篇示例：【验收专项审计报告模板】尊敬的有关部门：经我机构审计人员对您单位进行了验收专项审计工作，现将审计结果报告如下：一、审计目的本次审计的目的是对您单位在特定领域的经济活动进行全面审计，以评估您单位在该特定领域的经济活动是否符合相关法律法规和政策要求，是否存在违规违法行为，并提出改进建议。
二、审计范围本次审计主要涉及您单位在特定领域的财务、管理、运营等方面的活动和数据，具体范围如下：1. 财务数据：包括收支情况、资产负债表、利润表等财务报表数据；2. 管理数据：包括管理制度、内部控制等管理方面数据；3. 运营数据：包括生产情况、销售情况、市场占有率等运营方面数据。
三、审计发现经过审计人员的认真调查和分析，我们发现了以下问题：1. 在财务方面存在数据不真实、不完整的情况，部分资金流向不明确；2. 在管理方面存在管理制度不完善、内部控制漏洞较多的情况；3. 在运营方面存在生产效率低下、市场竞争力不足的情况。
财务验收审核操作指引
一、项目结题财务验收审计报告审核要点1.20万元及以上项目必须提交。
2.出具审计报告的会计师事务所资质不再有名单范围限制。
3.审计报告格式应符合粤科函财字[2012]1836号规范。
4.审计报告要有注协报备号码（有时即为防伪号），所提交纸质审计报告的报备号码应与系统中提交的审计报告的报备号码一致。
5.审计报告的结论应无重大问题。
6.纸质审计报告应提交至少1份原件，其余可复印、注明与原件相符并盖单位公章。
二、项目经费决算表、财政资金支出明细表审核要点1.每个项目必须提交，其中项目经费决算表在系统验收申请阶段就必须提交，财政资金支出明细表可从专家验收阶段开始提交。
2.项目经费决算表格式应符合粤科函财字[2012]1836号规范，2013年1月1日以前立项的项目，除表中第一列开支项目内容可以签订的合同书科目为准外，其他应符合粤科函财字[2012]1836号规范。
3.项目经费决算表应与审计报告财政资金部分情况一致，财政资金支出明细表暂无统一格式要求，但要体现与项目经费决算表的关联性。
三、项目验收申请书、验收书经费使用情况审核要点1.系统项目验收申请书、验收书经费信息部分：主要审核项目经费使用情况是否与合同、变更记录、项目经费决算表、项目结题财务验收审计报告相应内容一致，决算表与合同书经费预算科目应一致，相应科目要在验收书经费使用情况二级科目适当归类填写体现；验收书与决算表经费金额要对应，如有并列填写二级科目，相应金额应合并，体现关联性；如果验收申请书中的项目经费使用情况与项目经费决算表、项目结题财务验收审计报告相应内容一致，但与合同相应内容有开支科目额度细微增减的差异，一般可以通过；如果大不一致，应退回修改、补充提交相关变更审核表（100万元及以上项目，应由厅条财处会规划处审定）。
2.项目经费在验收申请阶段一般应是合理使用完毕，或已提前做好项目经费决算；如在验收申请阶段仍预留了一些专家评审相关费用并且结余额合理，一般可以允许在验收申请书经费使用情况部分先按实际支出、结余情况填报，并提交相应的项目经费决算表、审计报告等凭据；但在提交验收书阶段必须修改经费使用情况信息，并更新提交相应的项目经费决算表、审计报告等凭据。
工程财务决算审计及验收报告
工程财务决算审计及验收报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：工程财务决算审计及验收报告是对工程项目最终的财务状况进行审计和验收的文件。
该报告是由专业的审计机构或验收单位编制，用于确认工程项目的实际成本与预算情况是否符合，并对工程财务情况进行全面评估。
下面将详细介绍工程财务决算审计及验收报告的重要性、内容涵盖以及编制过程等方面。
一、工程财务决算审计及验收报告的重要性1. 确保工程项目资金使用合理有效工程财务决算审计及验收报告可以对工程项目的使用资金进行全面审计和评估，确保项目的各项支出符合预算和合同要求，并有效避免因资金浪费或挪用而导致的财务风险。
2. 提升工程项目风险控制水平通过对工程项目的实际成本和预算情况进行核对和比较，工程财务决算审计及验收报告可以帮助发现项目进度、成本控制等方面存在的风险，从而及时采取有效措施进行调整和控制，提高项目的风险控制水平。
3. 保障工程项目的合规性和可持续性工程财务决算审计及验收报告可以对项目资金使用、成本核算、资产配置等方面进行全面审计和验收，确保项目合规运作，为项目的可持续发展提供有力保障。
1. 工程项目基本信息包括项目名称、建设单位、审计机构或验收单位等基本信息。
2. 工程项目实际成本核算对工程项目的实际成本进行核算和分析，包括各项支出明细、成本控制情况等。
3. 工程项目预算情况对比分析对工程项目的预算目标与实际成本进行对比分析，评估预算合理性和执行情况。
对项目资金的使用情况进行全面审计和评估，确保资金使用合规有效。
5. 工程项目财务状况评价综合评估工程项目的财务状况，包括资产负债情况、盈利能力等指标。
6. 工程项目验收结论根据核算和审计结果，对工程项目的验收情况进行评价和结论，确认项目的完工和财务情况。
1. 确定审计或验收范围和目标根据工程项目的特点和要求，确定审计或验收的范围、目标和重点。
2. 收集和整理相关资料收集和整理工程项目的相关资料，包括合同文件、预算信息、支出凭证等。
广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告(模板)
广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：20XX年X月XXXX会计师事务所目录引言一、项目基本情况1项目承担单位基本情况1-1项目立项基本情况1-2项目实施情况1-3单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4二、项目预算安排及执行情况2专项经费预算安排情况2-1专项经费到位情况2-2专项经费拨付情况2-3专项经费使用情况2-4专项经费结余情况2-5自筹经费预算安排情况2-6自筹经费到位情况2-7自筹经费使用情况2-8自筹经费结余情况2-9三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议3四、审计意见（综合评价）4五、其他需要说明的事项5审计报告报告号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省省级科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
审计结算情况汇报
审计结算情况汇报
尊敬的各位领导：
我在此向大家汇报我部门最近的审计结算情况。
在过去的一段时间里，我们对公司的财务情况进行了全面的审计，以确保财务数据的准确性和透明度。
首先，我要强调的是，我们的审计工作是在严格遵守相关法律法规和审计准则的基础上进行的。
我们严格按照国家相关规定和公司内部制度，对财务数据进行了全面、细致的审计，确保了审计工作的合法性和规范性。
在审计过程中，我们发现了一些问题，并及时提出了解决方案。
其中，最突出的问题是在公司部分项目的结算过程中存在一些资金使用不规范的情况。
针对这一问题，我们已经与相关部门进行了沟通，并制定了整改措施，以确保资金的合理使用和结算的准确性。
此外，我们还对公司的财务报表进行了全面的审计，发现了一些账目不清晰、凭证不完整的情况。
针对这些问题，我们已经要求相关部门进行了整改，并加强了内部财务管理，以确保财务数据的真实性和完整性。
在此，我要特别强调的是，我们的审计工作是客观、公正的，我们严格按照事实进行审计，绝不偏袒任何一方。
我们的目的是为了保障公司财务数据的准确性和透明度，为公司的经营决策提供可靠的依据。
最后，我要感谢各位领导对我们审计工作的支持和信任。
我们将继续努力，不断提高审计工作的质量和效率，为公司的发展贡献自己的力量。
谢谢！。
国家科研项目结题财务验收审计指引-中国注册会计师协会
国家科研项目结题财务验收审计指引（征求意见稿）中国注册会计师协会二○一七年十二月中国注册会计师协会目 录第一章 总 则 (1)一、制定目的与依据 (1)二、职业道德要求 (1)三、职业怀疑 (1)四、审计目标 ................................................................................................................................ 1 五、适用范围 .. (1)第二章 初步业务活动 (2)一、初步业务活动的目的 (2)二、初步业务活动的内容 (2)三、审计业务约定书 .................................................................................................................... 3 第三章 计划审计工作 (6)一、审计范围 (6)二、审计的时间安排 (6)三、审计方向 ................................................................................................................................ 6 四、审计资源调配 (7)五、计划实施的风险评估程序 (7)六、计划实施的进一步审计程序 (7)七、计划实施的其他审计程序 (7)第四章 风险评估 ................................................................................................................................ 9 一、对项目承担单位及课题基本情况的了解 . (9)二、对与科研项目结题财务验收审计相关的内部控制的了解 (10)三、了解和评价与科研项目资金相关的内部控制 (13)第五章 控制测试 .............................................................................................................................. 20 一、一般要求 (20)二、控制测试程序 (20)第六章 实质性程序 (27)一、实质性程序的总体要求 ...................................................................................................... 27 二、实质性程序的目标 .. (27)三、实质性程序 (27)第七章 审计报告 (34)一、完成审计工作 ...................................................................................................................... 34 二、审计报告的基本内容 . (35)三、审计汇总报告 (37)附录1：专项审计业务约定书参考格式 (40)附录2：课题结题财务验收审计报告参考格式 (45)附录3：项目结题财务验收审计汇总报告参考格式 (65)中国注册会计师协会第一章 总 则一、制定目的与依据为了指导注册会计师执行国家科研项目结题财务验收审计业务，明确工作要求，保证工作质量，依据中国注册会计师审计准则（以下简称审计准则），制定本指引。
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附2
（封皮格式）
关于××年立项的××项目（科技基础性工作专项）结题财务验收审计报告
被审计项目编码：
被审计项目名称：
被审计项目承担单位：
××××会计师事务所××年××月
结题财务验收审计的基准日以项目预算书载明的项目截止日期为准，如项目截止日前申请验收的，以申请日为审计基准日；如项目申请延期验收的，以批准延期的时点作为审计基准日。
（内容格式）
审计报告
审计报告文号××××××：（抬头谁委托写谁，如果项目财务验收审计工作是项目承担单位委托抬头写该单位名称，如果是科技部资源配置与管理司委托写科技部资源配置与管理司）
说明委托审计情况……。
具体审计情况如下：
一、项目基本情况
1．项目承担单位基本情况
简要说明项目承担单位情况及主管部门。
如存在承担单位在项目研究期间发生合并、分立、重组等机构变化的情况需重
点披露。
2．项目立项基本情况
简要说明项目基本情况，包括项目名称、项目编号、项目起止时间、项目负责人及主要研究人员等。
3．课题实施情况
简要说明项目实施情况，如存在承担单位或项目负责人变更、合作单位变更、项目延期或任务延迟、项目任务目标调整等情况，需对变更及批复情况进行重点披露。
4．单位内部财务管理制度建设及执行情况。
该部分需要对以下内容进行分单位、分层次进行描述。
简要说明承担单位根据科研和财务管理等相结合而建立的内部控制制度情况，包括承担单位结合财经法规及各项科技经费管理制度出台的财务管理制度、预算科目调整审批规定等。
具体列出为承担的科技计划课题制订的相关管理制度。
根据项目经费的核算模式、支出审批权限等，结合项目经费实际管理情况，简要说明承担单位是否按照上述内控制度执行，经费管理是否存在较大风险。
承担单位和合作单位对科技经费会计核算情况。
包括单独核算情况（专项经费和自筹经费分别披露），会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。
单位资产基本管理制度及执行情况。
执行政府采购的情况。
二、项目预算安排及执行情况
1．专项经费预算安排和到位情况
说明下达预算的文件号、财政专项经费下达的总额、每次拨款具体时间及金额、专项经费是否足额到位等。
2．专项经费拨付情况
说明专项经费到位后，由承担单位向合作单位拨付经费的时间、数额、拨入单位名称、单位性质；专项经费是否按批准预算足额、及时拨付；如存在合作单位之间经费调整或合作单位变更等事项，应对调整申请情况及是否获得科技部批复进行披露。
3．专项经费使用情况
（1）截至审计基准日项目经费累计支出使用情况；
（2）审计支出认定情况。
要说明支出具体内容，并分别与预算批复和单位实际支出账表对比，如有差异需要披露；
其中：
■仪器设备（购置、试制）使用及管理情况。
要与预算批复的设备对比，如有差异需要披露。
■材料管理情况，大宗原辅材料采购是否签有合同、审批手续是否完整，出入库管理制度是否健全，支出内容与预算批复内容是否存在重大差异等。
■测试化验加工费支出管理和使用情况，需与预算批复的测试化验加工内容和单位对比，如有差异需要披露。
■会议费、差旅费、国际合作与交流费支出合规性。
■劳务费、专家咨询费等支出管理和使用情况。
（3）截至审计基准日账面结余情况
4．专项经费应付未付情况
根据协议或合同等应付未付款项（指审计基准日前已经发生但尚未记入支出的事项）金额及使用情况（须经单位和课题。