现场审计实施系统操作流程
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。
以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。
3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。
4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。
5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。
审计系统 操作规程最新
审计系统操作规程最新审计系统操作规程第一章概述1.1 目的和范围审计系统操作规程是为了规范和统一审计工作的相关操作流程和规定，确保审计工作的正常进行和质量保证。
本规程适用于所有参与审计工作的工作人员。
1.2 定义和缩略语1.2.1 审计系统：指用于支持和管理审计工作的软件系统。
1.2.2 审计对象：指被审计单位或被审计项目。
1.2.3 审计工作人员：指执行审计工作的人员，包括审计师、审计助理等。
1.2.4 审计报告：指审计工作完成后提交的报告，包括审计发现、建议和意见。
第二章审计系统使用2.1 登录和权限2.1.1 审计工作人员需使用个人账号和密码登录审计系统。
2.1.2 审计工作人员的权限应根据其职责和需求进行设置，确保不同权限的人员只能访问其需要的功能和数据。
2.2 审计对象管理2.2.1 审计对象的新增、修改和删除需经过审计部门负责人的审批，并在审计系统中进行相应的操作。
2.2.2 审计对象的基本信息（如单位名称、联系人等）应准确、完整地录入审计系统，并定期进行更新和维护。
2.3 审计计划和任务分配2.3.1 审计部门负责人应根据工作量和人员情况制定审计计划，并在审计系统中进行相应的设置。
2.3.2 审计任务的分配应根据人员的能力和经验进行合理的安排，确保工作质量和效率。
第三章审计工作流程3.1 审计准备3.1.1 审计工作人员应事先收集和整理审计对象的基本信息和相关文件，并录入审计系统。
3.1.2 审计工作人员应根据审计计划和任务安排，制定详细的工作计划和时间表。
3.2 审计实施3.2.1 审计工作人员应按照工作计划和时间表进行实施，包括对审计对象的文件、账目、记录等进行查阅和分析。
3.2.2 审计工作人员应根据审计标准和方法，开展审计测试和调查，获取相关证据和信息。
3.3 审计发现和分析3.3.1 审计工作人员应将审计发现进行记录和整理，并在审计系统中添加相应的审计发现。
3.3.2 审计工作人员应对审计发现进行分析和综合，形成初步的审计意见和建议。
现场审计实施系统2011版客户端安装手册
MSSQLSERVER《现场审计实施系统（2011版）》客户端安装手册第1章安装光盘说明本安装光盘用于将现场审计实施系统2011版的客户端安装到用户的计算机上。
本安装盘包括：加密狗驱动程序、现场审计实施系统2011版客户端安装程序、现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）、现场审计实施系统2011版阅读器、测试数据、相关支持文件，共计六个部分。
其中，现场审计实施系统2011版客户端的安装程序位于安装光盘的根目录中，其余五部分分别放置在安装光盘的五个目录中。
1.1加密狗驱动程序加密狗驱动程序的安装通过双击光盘“加密狗驱动程序”目录内的MicroDogInstdrv.exe完成。
一般情况下，AO2011版客户端的安装程序会自动安装加密狗驱动程序，无需用户单独手动安装。
如果在安装AO2011版客户端的过程中加密狗出现异常，可以重新安装加密狗驱动程序。
1.2现场审计实施系统2011版客户端现场审计实施系统客户端的安装通过双击光盘根目录下的Setup.exe文件开始，具体步骤详见本安装手册“第4章安装现场审计实施系统2011版客户端”，安装前请仔细阅读“第3章安装注意事项”。
现场审计实施系统2011版客户端是AO2011版的主要程序，审计人员通过使用该程序可以进行审计作业。
1.3现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）存放在光盘的同名目录中，该工具支持AO2008版向AO2011版进行数据迁移。
此工具的使用详见光盘“现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）”目录内的《现场审计实施系统数据备份恢复工具（2008至2011）使用说明》文档。
1.4现场审计实施系统2011版阅读器现场审计实施系统2011版阅读器的安装通过双击光盘“现场审计实施系统2011版阅读器”目录内的AOReaderSetup.exe开始，具体步骤参见目录中的《现场审计实施系统2011版阅读器安装手册》。
审计操作规程
审计操作规程审计操作规程一、目的本规程旨在规范审计操作流程，确保审计工作高效、准确地进行，为组织提供可靠的审计结果，从而为组织的健康发展提供保障。
二、适用范围本规程适用于组织内部进行的各类审计项目，包括财务审计、合规审计、风险审计等。
三、审计操作流程审计计划与立项（1）确定审计目标：根据组织需求和业务特点，确定审计目标和范围。
（2）制定审计计划：明确审计时间、人员、资源等安排。
（3）立项审批：提交立项申请，经审批后正式立项。
审计准备（1）收集资料：收集相关法律法规、公司制度、业务数据等。
（2）制定审计方案：明确审计方法、步骤和人员分工。
（3）培训与沟通：对审计人员进行培训和任务分配，确保明确了解审计目标和方法。
现场审计（1）进场会议：召开进场会议，明确审计目的、要求和注意事项。
（2）现场审查：按照审计方案进行现场审查，包括资料审查、实地考察等。
（3）问题汇总：将审查发现的问题进行汇总整理。
审计报告撰写与审核（1）撰写报告：根据现场审计结果，撰写审计报告初稿。
（2）审核报告：对报告进行逐级审核，确保报告内容准确、客观。
（3）报告定稿与发布：经审批后，正式发布审计报告。
后续整改与跟踪（1）整改通知：向被审计单位下达整改通知，要求限期整改。
（2）整改跟踪：对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。
（3）整改反馈：收集被审计单位的整改反馈，进行汇总分析，为后续审计提供参考。
档案整理与归档（1）整理资料：对审计过程中形成的资料进行分类整理。
（2）归档保存：将整理后的资料归档保存，以便后续查阅和使用。
质量保证与持续改进（1）质量评估：对审计项目进行质量评估，总结经验教训。
（2）改进建议：根据质量评估结果，提出改进建议，优化审计流程和方法。
（3）知识共享：将审计经验和成果进行知识共享，提高团队整体水平。
四、注意事项遵守法律法规和组织制度，确保审计工作的独立性和客观性。
加强团队协作和沟通，确保审计工作的高效进行。
审计实施的主要步骤
审计实施的主要步骤1. 确定审计目标和范围在开始进行审计之前，首先需要明确审计的目标和范围。
审计目标是指希望通过审计达到的目的，例如发现风险、改进业务流程等。
审计范围是指审计团队将对哪些部门、流程或系统进行审计。
确定明确的目标和范围有助于审计团队更加有针对性地开展工作。
•确定审计目标•确定审计范围2. 确定审计计划在确定审计目标和范围之后，审计团队需要制定详细的审计计划。
审计计划包括确定审计的时间安排、工作分配、所需资源等。
通过制定审计计划，可以有效组织和安排审计工作，提高工作效率。
•制定审计时间安排•分配审计工作•确定所需资源3. 进行现场调查和数据收集在开始正式进行审计工作之前，审计团队需要进行现场调查和数据收集。
现场调查是通过实地观察、访谈等方式获取相关信息，有助于了解业务流程、系统运行情况等。
数据收集是通过收集和分析相关数据来评估风险和问题，并为后续的审计工作做准备。
•进行现场调查•收集相关数据4. 进行风险评估和问题发现对收集到的数据进行风险评估和问题发现是审计工作的核心环节。
通过对数据进行综合分析，审计团队可以识别出潜在的风险和问题，并为下一步的审计工作提供依据。
•进行风险评估•发现问题5. 提出审计意见和建议在完成风险评估和问题发现之后，审计团队需要根据评估结果提出审计意见和建议。
审计意见是对发现的问题和风险的总结和评价，建议是针对问题和风险提出的改进措施和建议。
•提出审计意见•提出改进建议6. 撰写审计报告最后一步是根据审计工作的结果撰写审计报告。
审计报告是将审计过程和结果记录下来，并向相关方提供审计的结论和建议。
审计报告应该清晰、准确地表达审计团队的发现和建议。
•汇总审计过程和结果•提供审计结论和建议以上就是审计实施的主要步骤，通过以上步骤的实施，可以对相关业务流程、系统进行全面的审计，识别潜在的风险和问题，并提出改进建议，从而提高业务流程和系统的安全性和效率。
在实施过程中，审计团队需要保持专业、客观和公正，确保审计结果的可靠性。
现场审计实施的步骤
现场审计实施的步骤概述现场审计是指审计人员实地走访被审计机构的办公场所，通过实地观察、询问、比对资料等方式，获取相关数据和信息，以深入了解被审计机构的运营情况、业务流程和内部控制情况。
现场审计是一项非常重要的工作，它可以帮助审计人员评估被审计机构的财务状况和合规情况，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
步骤一：准备工作在进行现场审计之前，审计人员需要进行一系列的准备工作，包括： - 了解被审计机构的背景信息，包括其行业特点、经营范围等； - 确定审计目标和范围，明确要审计的业务、流程和时间段； - 制定审计计划，包括审计任务的分工和时间安排； - 准备必要的工具和文件，如电脑、笔记本、审计工作纸等。
步骤二：现场调查1.现场准备–审计人员在到达被审计机构之前，需要提前联系被审计机构的相关负责人；–在到达现场后，与被审计机构的相关人员进行初步会谈，介绍审计目的和工作安排。
2.数据收集–审计人员通过观察、询问和查阅相关文件，收集与审计目标相关的数据和信息；–审计人员应当关注被审计机构的财务状况、资产负债状况、经营业绩等重要方面。
3.流程分析–审计人员应当对被审计机构的业务流程进行分析，包括采购流程、销售流程、财务核算流程等；–审计人员应当了解被审计机构的内部控制制度，评估其有效性和合规性。
4.示例验证–审计人员可以通过实地观察和抽样测试等方式，验证被审计机构所提供的数据和信息的真实性和准确性；–审计人员应当保留充分的证据，便于后续的审计工作。
步骤三：问题发现和分析在现场调查结束后，审计人员需要对收集到的数据和信息进行整理和分析，以发现潜在的问题和风险，并进行评估和解决。
1.数据整理–审计人员应当对收集到的数据和信息进行整理和归档，以便后续的审计工作和报告编写；–审计人员应当以逻辑清晰、结构合理的方式整理数据，方便后续的问题分析和解决。
2.问题发现–审计人员根据收集到的数据和信息，发现潜在的问题和风险，如财务异常、违规操作等；–审计人员应当对问题进行描述、分类和定级，以便后续的管理和改进。
工作现场审计工作流程
工作现场审计工作流程工作现场审计是指审计师亲临被审计单位的实地，对其经营状况、财务状况、内部控制状况等进行综合评价的审计方式。
通过工作现场审计，审计师能够更加直观地了解被审计单位的运营情况，提高审计过程的真实性和有效性。
下面将详细介绍工作现场审计的主要流程。
一、筹备阶段：在筹备阶段，首先是与被审计单位的管理层进行沟通，了解被审计的基本情况，明确审计目标和范围。
然后，审计师需要制定审计计划，包括审计的时间、地点、审计程序等方面的安排。
此外，还需要准备相关的审计工具和文件，如审计程序检查表、工作底稿等。
二、进场准备阶段：在进场准备阶段，审计师首先需要对被审计单位的业务和财务状况进行全面了解。
包括阅读被审计单位的财务报表、审计前工作底稿、内部控制流程图等文件，并与被审计单位的工作人员进行交流，了解其运营情况和内部控制措施。
同时，还需要与被审计单位的工作人员协商审计的安排和时间，确保审计工作的顺利展开。
三、现场工作阶段：在现场工作阶段，审计师需要根据审计计划进行工作。
首先，进行前期工作，包括与被审计单位的工作人员进行面谈，了解其业务流程和内部控制措施，审核财务报表和相关文件，进行样本抽查等。
然后，根据审计计划进行全面的审计工作，包括检查账簿、凭证、票据等原始凭证，审核财务报表的编制和披露情况，验证应收账款、存货等重要会计科目的真实性和准确性等。
同时，审计师还需要进行风险评估，检查内部控制的有效性，发现潜在的问题和风险，并及时提出建议。
四、工作底稿整理阶段：在现场工作结束后，审计师需要整理工作底稿。
首先，整理并归档各种审计证据，确保其完整性和有效性。
然后，根据审计程序及相关准则和规范，编写审计报告，包括审计的目的、范围、审计过程、审计结果等内容。
同时，还需要将审计中发现的问题和风险整理成问题清单，并提出相应的建议和改进建议。
五、审计报告编制阶段：在审计报告编制阶段，审计师需要将审计报告进行审查和修改，确保报告的准确性和完整性。
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指根据国家有关规定，对工程项目的经济及管理活动进行全面、系统的检查和评价，以发现问题、分析原因、提出改进意见，保证工程项目合理、合法、高效地进行。
下面是一套完整的工程审计工作流程及底稿。
一、准备工作1.明确审计目标和范围：确定具体要审计的工程项目以及审计的内容和重点。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计的时间、地点、人员、方法等。
3.收集资料：收集工程项目的相关文件资料，包括合同、预算、设计文件、施工方案、施工图纸等。
二、初步审计1.现场考察：对工程项目进行实地考察，了解工程的实际情况，包括施工进度、质量控制措施、安全措施等。
2.检查文件资料：对收集到的文件资料进行仔细检查，确认其真实性和完整性。
3.分析比较：对工程项目的预算、设计、合同等进行比较分析，查找存在的差异和问题。
三、详细审计1.合同审计：审查工程项目的合同条款是否符合相关法律法规和合同约定，并检查合同履行情况。
2.预算审计：审查工程项目的预算编制过程是否符合相关规定，比对实际支出和预算支出的差异。
3.施工管理审计：审查工程项目的施工进度、质量控制措施、安全措施等，分析工程实施是否符合相关规定和要求。
5.合规审计：审查工程项目是否符合相关法律法规和政府要求，包括环保、安全等方面的合规性。
6.风险评估：对工程项目的各类风险进行评估和分析，提出风险防控措施。
四、编制审计报告1.整理底稿：根据详细审计的结果，整理底稿，记录审计过程和结果，包括审查的文件、检查的情况、发现的问题等。
2.撰写审计报告：根据底稿，撰写审计报告，明确问题的归类和整理，提出改进意见和建议，描述工程项目的整体情况和审计结论。
3.审核审计报告：审查审计报告的内容和格式，确保其准确、完整、可读性强。
4.发放审计报告：将审计报告交给审计项目的委托人，同时将报告送交工程项目相关部门，供其参考和处理。
五、跟踪审计1.跟踪检查：根据审计报告的意见和建议，对工程项目的整改和改进情况进行检查，确保问题得到解决。
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第六条 审计组主审导出项目信息供审计组成员共 享。主审利用“导出项目信息”功能，将建好的 审计项目和目前项目资料树中的所有目录和资料， 导出成名为“**审计项目”(后缀为“.epkg”)的文 件，及导出项目人员信息给组内其他审计人员共 享，以便其他人员利用主审导出的项目信息文件 建立项目。
第七条 数据采集转换。审计组主审使用审计 实施系统或其它软件将根据被审计单位提供的 电子数据情况完成数据的采集清理转换工作。 必要时，可以将数据集中存储在服务器上，在 审计现场组建局域网开展审计。根据被审计单 位提供的电子数据性质，采集转换分为采集转 换财务数据、采集转换业务数据。
账表分析析
审计底稿（15）
审计底稿
1、实现对财务数据的审计分析。 审计组所有成员以审计人员的身份登录AO，利用AO的“账 表分析”功能，通过设置各种查询条件实现对被审计单位 财务数据的计算机审计，并将查询结果保存为现场审核结 果表，或作为审计疑点保存到资料树。 审计组所有成员通过辅助账审查功能，从“按辅助项”和 “按会计科目”两个角度对辅助核算信息进行审查。 辅助核算是辅助会计科目核算的简称，会计核算部门在登 记每一笔业务时，除了按科目记账外往往会记录一些辅助 信息（如记录其他应收款业务时，同时记录属于哪个部门 的应收款），每一类辅助信息称为一类辅助核算项，常用 的辅助核算项有项目、部门、往来单位、个人、商品等。
第八条、审计组其他人员利用主审导出的相 关项目信息实现资源共享。 1、审计组其他人员在AO中导入从OA中下载 的部门人员信息，创建项目人员。 2、审计组其他人员不必重复上述操作，只需 导入主审的项目信息文件建立审计项目， 然后利用“电子数据管理”导入功能，将 主审已采集转换至AO的财务、业务数据导 入自己的AO中。
主审 手动 ※ 创建人员(4分） 导出 手动 ※ 导入
审计组成员
OA管理系统
创建人员
手动
手动
创建项目（12分）
项目信息维护 项目管理（14-16） 进度管理 成本管理 资料 管理 国标、模板、 数据库
创建项目
项目管理
※
数据采集 转换（17-20）
财务数据 业务数据 导出
数据采集转换 导入
※
审计分析 （24-26）
第十二条 审计组组长（或者主审）使用审计 实施系统收集、审核所有审计工作底稿，编 制审计组的审计报告。 1、收集审计底稿。主审及审核人员将审计组 其他人员提交的审计底稿引入到资料树的 “审计工作底稿”文件夹中。 2、编制审计报告初稿。主审可以使用过去保 存的或系统提供的审计报告提纲模板，编辑 报告提纲，根据报告提纲编写审计报告初稿， 并将审计报告初稿保存到资料树的“审计文 书”文件夹中。
第十三条 审计组主审或指定的审计组成员应当 在审计项目终结前使用审计实施系统完成以下 事项：
（一）主审或指定的审计组成员根据审计进展 情况收集整理审计项目的全部文件材料，生成 审计现场数据包，包括“审计文书”、“审计 疑点”、“审计证据”、“审计工作底稿”、 “重要管理事项”五个目录，以及目录下包含 的所有的审计文书、分析结果，审计证据、审 计工作底稿等。
审计人员可以利用“资料管理”功能，将与项目有关的、存放 在磁盘中的各类资料引入AO，以便浏览、管理、上报和传输 等，也可利用系统提供的各类文档模板完成审计文档的编制 工作。 2、引入审计通知书。主审将此次审计通知书作为资料引入AO， 存放在资料树的“审计文书”目录中，资料类型指定为“审 计通知书”，其余属性不用修改。 3、引入审计方案。主审将此次审计实施方案作为资料引入AO， 存放在资料树的“审计文书”目录中，资料类型指定为“审 计实施方案”，其余属性不用修改。 4、引入其他审计文档，应用AO的“审计文档模板维”功能， 引入审计小组所需的其他文档，例如：利用“成本管理”-“项 目预算”提供的功能，将AO提供的“审计外勤经费管理表” 格式替换为 “审计经费管理表”格式。 5、添加审计工作底稿下级目录。为方便管理资料，主审需在审 计资料树的“审计工作底稿”目录下按审计组成员名字添加 下级目录，以便审计结束时审计底稿的归集。
2、编制审计底稿。审计组成员根据审计证据编 制审计底稿，存放在资料树的“审计底稿” 目录中。 审计底稿要包含以下要素：（1）会计期间或 截止日期、（2）审计事项、（3）编制日期、 （4）审计人员、（5）问题类别、（6）问题 金额、（7）审计过程、审计认定的事实摘要 及审计结论。
第十一条 审核人员使用审计实施系统对审计 工作底稿及关联审计证据进行审核，提出审 核意见。
1、利用AO的“采集转换”功能，将被审计单位提供的 符合国家标准的财务数据，采集转换到AO中，并形成 相应的**单位电子账套。(为了保证数据能够准确无误 地采集转换到AO中，审计工作人员不得修改财务软件 输出 的符合国家标准的数据文件名称和文件格式等） 2、利用AO的“采集转换”功能，将被审计单位提供的 财务软件备份数据采集转换到AO中，并形成相应的** 单位电子账套。为保证财务系统的数据安全，财务核 算软件一般都提供数据备份功能，部分软件还提供数 据导出功能。因此，审计时一般从备份数据中采集、 转换审计用的数据，避免了审计人员直接和财务核算 软件打交道，规避了一定的风险。但是，财务核算软 件为了安全和节省空间，往往会对这些备份文件进行 加密和压缩，而且采用的核算各不相同，审计人员直 接操作这些备份文件比较困难。为此对不同财务核算 软件备份（或导出）的数据，AO制作了采集转换模板， 审计人员只需简单设置即可将数据采集转换至AO中。
第三条 审计组主审在OA审计管理系统中创建审 计项目 1、审计组依据审计通知书、审计实施方案在OA 审计管理系统中创建审计项目、审计人员。 2、审计组主审以项目组成员身份登录OA审计管 理系统，下载部门成员信息包（部门成员信 息.xml）、项目成员信息包（项目成员信息.xml）、 项目信息包（**审计项目信息.ZIP）。
第五条 审计组组长（或者主审）依据审计实 施方案使用审计实施系统编制审计事项，细 化审计实施方案内容，完成审计组成员任务 分工，分发项目信息和相关资料；审计组成 员应当将分发资料及时导入审计实施系统， 按任务分工管理审计项目有关资料。 1、编制审计事项。主审根据审计实施方案所 列审计内容在AO中 编制审计事项，或者从 AO的审计事项数据字典表中引入上述审计事 项，并保存在审计资料树的“重要管理事项” 目录中。未编制审计事项的审计项目，将无 法编写审计证据、审计底稿等。
（二）审计结束时，审计组长或主审应收集审 计组成员的相关审计资料，整理生成审计项 目档案数据包。
（三）审计结束时，审计组长或主审应收集审 计过程中形成的AO电子数据，生成审计项 目电子数据包。
第十四条 主审或指定的审计组成员应该定期 收集审计组审计人员的资料，审核审计工作 底稿，整理形成审计组的工作情况，通过 “AO-OA交互”功能上报给OA，以便机关 领导及时掌握审计现场情况。
2、实现对业务数据的审计分析。审计组所有成员利用AO的 “数据分析”功能，通过编写SQL语句实现对被审计单位 业务数据的计算机审计，并将查询结果保存为现场审核结 果表，或作为审计疑点保存到资料树。
第十条 审计组各成员使用审计实施系统编写 调查了解记录和重要管理事项记录，收集审 计证据，编制审计工作底稿并关联审计证据。 纸质和实物证据，审计人员应当通过扫描或 拍照进行数字化处理。 1、编制审计证据。审计组各成员应用上述审计 疑点、审计现场分析结果表等审计分析数据 或其他实物证据编制审计证据，并存放在资 料树的“审计证据”目录中。 审计证据至少要包含以下要素：（1）证据名称、 （2）被审计单位或个人、（3）审计事项、 （4）审计事项摘要。
1、创建项目人员。审计组主审以管理员身份登录AO现 场审计实施系统，将步骤一下载的部门成员信息.xml中 包含的人员信息导入AO，从而创建项目人员信息。 2、自动创建项目。自动创建项目适用可以从OA获得 项目信息的情况，以便于审计机关与审计现场的交互， 实现审计业务管理的数字化。主审以自己的身份登录 AO现场审计实施系统，将步骤一下载的“**审计项目 信息.ZIP”中包含的项目信息导入AO，项目管理模板类 型为“功能分类模板”，其他信息根据项目自行填写， 从而实现在AO中自动建立审计项目。 3、确定审计组成员。主审在AO中根据审计通知书所列 人员组成审计组，并指定审计组长，主审，审核人员， 其他审计人员。普通审计组成员仅可查看，但不具备 修改权限。
审计现场实施系统操作流程
第一条 为了推广使用审计实施系统开展审 计，实现项目管理、审计分析，提高审计 作业水平和审计效率，根据审计署《数字 化省级审计机关建设标准——计算机审计 实务公告第44号》（审计发〔2012〕144号） 制定此操作流程。 第二条 本操作流程适用所有审计项目、 所有审计人员。
3、利用AO的“采集转换”功能，将被审计单位提供的财务软 件数据库数据采集转换到AO中，并形成相应的**单位电子 账套。 财务软件数据库数据采集用于被审计单位提供的财务数据是 从其后台数据库直接获取的情况。《现场审计实施系统》采 用向导的方式引导审计人员采集数据库数据，让审计人员可 以通过简单的设置实现数据采集工作。 数据采集的结果，需要通过数 据整理、字段设置等操作， 使其与标准库中的表、字段相对应，最后按照设置的对应关 系导入标准库，实现账表重建，生成与被审计单位一致的报 表、总账、明细账、记账凭证等。 4、利用AO的“采集转换”功能，将被审计单位提供的业务数 据（包括数据库数据、EXCEL表、文本文件）采集转换到 AO中。 5、利用“电子数据管理”导出功能，将上述采集转换至AO的 财务数据、业务数据、以及分析数据导出名为“**单位共享 数据” (后缀为“.epkg”)的文件。
第四条 在AO中创建审计项目。 审计组开展项目审计工作之前，审计组组长 或主审应该在AO中创建审计项目、确定审 计组成员及角色、依据审计实施方案等确定 审计事项；组长或主审建立好的审计项目， 可以通过导出项目信息功能分发给审计组各 成员；审计组其他成员只需性过导入项目信 息的功能完成项目的建立。这样既可以避免 重复劳动、提高效率，又保证了整个审计组 的一致性 ，便于开展下一步的的工作。