用友软件现金流量表分析
用友财务软件中的编制现金流量表附表公式
用友财务软件中的编制现金流量表附表公式用友财务软件中的编制现金流量表附表公式用友财务软件在编制现金流量表时，生成主表很容易，但是在做附表时就会有困难。
其实是因为大多数人不是很清楚补充资料中“经营活动产生的现金流量净额” 的。
下面是为大家带来的用友财务软件中的编制现金流量表附表公式的知识，欢送阅读。
取本年利润余额。
计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。
固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
=无形资产(期初数-期末数)或=无形资产贷方发生额累计数注：未考虑因无形资产对外投资减少。
=长期待摊费用(期初数-期末数)或=长期待摊费用贷方发生额累计数=待摊费用期初数-待摊费用期末数=预提费用期末数-预提费用期初数根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
=利息支出-应收票据的贴现利息=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列)=递延税款(期末数-期初数)=存货(期初数-期末数)注：未考虑存货对外投资的减少。
=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 一般无数据。
用友U8现金流量表具体操纵指引
用友软件U8系统现金流量表操作指引书一、基础设置 (3)1、指定现金流量科目 (3)2、设置现金流量项目 (4)3、与现金流量有关选项设置 (6)二、凭证指定 (8)1、凭证中的现金流量项目指定 (8)2、修改已指定的现金流量项目 (9)三、期初录入 (10)四、现金流量查询 (11)1、现金流量凭证查询 (11)2、现金流量明细表 (12)3、现金流量统计表 (13)五、制作现金流量表 (13)一、基础设置1、指定现金流量科目只有指定了现金流量科目，系统才会判断哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[会计科目]，进入会计科目编辑界面中，点击[编辑]菜单中的[指定科目]。
选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目（如“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），或是点击按钮，使之出现在已选科目列表中，点击“确定”按钮完成。
2、设置现金流量项目系统根据建账时选择的行业类型内置了现金流量项目，但是也提供新增、修改、删除功能，允许客户在此基础上进行现金流量项目的设置。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[项目目录]，进入到项目档案的设置界面。
在“项目大类”处选择“现金流量项目”，点击“项目目录”页签，点击“维护”按钮。
进入到项目目录维护界面。
可以使用“增加”、“删除”按钮对项目进行维护。
除此之外，还可以进行科目和现金流量项目关系的定义，定义好关系后，填制凭证时系统自动按此关系分配现金流量，不需另外进行手工选择。
先选择相应的项目记录，然后再点击“定义取数关系”按钮，弹出定义取数关系对话框。
点击“增加”按钮后增加一行记录，取数方式只有“取凭证数”唯一一种，数据源处填入相应的科目内容，选择金额方向，如果有几个科目相应增加几行记录，完成后点击“确定”按钮退出。
用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式剖析
用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式剖析用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额,资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额,资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额,现金的期末余额,现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1(吸收投资所收到的现金,(实收资本或股本期末数,实收资本或股本期初数)，(应付债券期末数,应付债券期初数)2(借款收到的现金,(短期借款期末数,短期借款期初数)，(长期借款期末数,长期借款期初数) 3(收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4(偿还债务所支付的现金,(短期借款期初数,短期借款期末数)，(长期借款期初数,长期借款期末数)(剔除利息)，(应付债券期初数,应付债券期末数)(剔除利息)5(分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,应付股利借方发生额，利息支出，长期借款利息，在建工程利息，应付债券利息,预提费用中“计提利息”贷方余额,票据贴现利息支出6(支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1(收回投资所收到的现金,(短期投资期初数,短期投资期末数)，(长期股权投资期初数,长期股权投资期末数)，(长期债权投资期初数,长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2(取得投资收益所收到的现金,利润表投资收益,(应收利息期末数,应收利息期初数),(应收股利期末数,应收股利期初数)3(处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额,“固定资产清理”的贷方余额，(无形资产期末数,无形资产期初数)，(其他长期资产期末数,其他长期资产期初数)4(收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
用友U8现金流量表操作指导书
用友软件U8系统现金流量表操作指导书一、基础设置 (3)1、指定现金流量科目 (3)2、设置现金流量项目 (4)3、与现金流量有关选项设置 (5)二、凭证指定 (7)1、凭证中的现金流量项目指定 (7)2、修改已指定的现金流量项目 (8)三、期初录入 (9)四、现金流量查询 (10)1、现金流量凭证查询 (10)2、现金流量明细表 (11)3、现金流量统计表 (12)五、制作现金流量表 (12)一、基础设置1、指定现金流量科目只有指定了现金流量科目，系统才会判断哪些科目发生的金额是需要记入现金流量表中。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[会计科目]，进入会计科目编辑界面中，点击[编辑]菜单中的[指定科目]。
选择“现金流量科目”，在待选科目列表中双击需要进行现金流量分配的科目（如“库存现金”、“银行存款”等现金科目、银行科目和“其他货币资金”等现金等价物科目），或是点击按钮，使之出现在已选科目列表中，点击“确定”按钮完成。
2、设置现金流量项目系统根据建账时选择的行业类型内置了现金流量项目，但是也提供新增、修改、删除功能，允许客户在此基础上进行现金流量项目的设置。
点击[基础设置]——>[基础档案] ——>[财务] ——>[项目目录]，进入到项目档案的设置界面。
在“项目大类”处选择“现金流量项目”，点击“项目目录”页签，点击“维护”按钮。
进入到项目目录维护界面。
可以使用“增加”、“删除”按钮对项目进行维护。
除此之外，还可以进行科目和现金流量项目关系的定义，定义好关系后，填制凭证时系统自动按此关系分配现金流量，不需另外进行手工选择。
先选择相应的项目记录，然后再点击“定义取数关系”按钮，弹出定义取数关系对话框。
点击“增加”按钮后增加一行记录，取数方式只有“取凭证数”唯一一种，数据源处填入相应的科目内容，选择金额方向，如果有几个科目相应增加几行记录，完成后点击“确定”按钮退出。
用友公司现金流量表
• 不做 多借多贷
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用友公司现金流量表
• 借：银行存款
• • 应收帐款
• 贷：财务费用
•
应付帐款
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•1：借：应收帐款
•
贷：财务费用
•2： 借：财务费用 •贷：应付帐款
•3：借：银行存款 •贷：财务费用
用友公司现金流量表
• 两种方法制作现金流量表 • 利用现金流量表模块出表
•
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用友公司现金流量表
•四：完成总账系统的记帐工作：
•
生成现金流量表时，凡是取
自于总帐凭证和帐簿的数据源都必须在
总帐系统完成相应的业务并执行记帐以
后才能进行取数，否则无法出表。
•
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用友公司现金流量表
•五：完成资产负债表和损益表的编
制：
•
现金流量表的某些计算项目
的数据是取自于报表，所以在编制现金
金额占本凭证发生额的比重.PPT文档演模板Fra bibliotekPPT文档演模板
用友公司现金流量表
•
•例： 科目•设置： 561 其他业务收入；
•
56101
原材料的销售收入
•
56102
技术转让收入
•
56103
代购代销商品收入
•
56104
包装物出租收入
•
56105
固定资产出租收入
•
56106
非工业性运输业务收入
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用友公司现金流量表
• 要求注意事项
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用友公司现金流量表
• 采用现金流量表模块出表
•出表前的数据资料的准备： •总帐的初始化设置，尤其是会计科目的设 置。 •完成其他业务系统的业务处理。 •完成总帐系统的记帐工作。 •完成资产负债表和损益表的编制。
用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式剖析
用友软件uFo rn表中如何设置现金流量表附表的公式剖析用友软件UFO报表中如何设置现金流量表附表的公式一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额,资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额,资产负债表“货币资金”期初余额; 现金及现金等价物的净增加额, 现金的期末余额, 现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1（吸收投资所收到的现金,（实收资本或股本期末数,实收资本或股本期初数），（应付债券期末数, 应付债券期初数）2（借款收到的现金,（短期借款期末数,短期借款期初数），（长期借款期末数,长期借款期初数）3（收到的其他与筹资活动有关的现金如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4（偿还债务所支付的现金,（短期借款期初数,短期借款期末数），（长期借款期初数,长期借款期末数）（剔除利息），（应付债券期初数,应付债券期末数）（剔除利息）5（分配股利、利润或偿付利息所支付的现金, 应付股利借方发生额，利息支出，长期借款利息，在建工程利息，应付债券利息, 预提费用中“计提利息”贷方余额, 票据贴现利息支出6（支付的其他与筹资活动有关的现金如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1（收回投资所收到的现金,（短期投资期初数, 短期投资期末数），（长期股权投资期初数, 长期股权投资期末数），（长期债权投资期初数, 长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2（取得投资收益所收到的现金, 利润表投资收益,（应收利息期末数,应收利息期初数）,（应收股利期末数,应收股利期初数）3（处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额, “固定资产清理”的贷方余额，（无形资产期末数,无形资产期初数），（其他长期资产期末数, 其他长期资产期初数）4（收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。
用友NC现金流量分析解决方案
用友NC现金流量分析解决方案现金流量分析解决方案目录1. 现金流量分析的目的 (2)2. 现金流量分析应用的前期准备 (2)2.1. 现金流量对应的会计科目设置方法 (2)2.2. 解决现金流量表内部虚增现金流量项目设置方法 (2)3. 现金流量表生成的应用模式 (2)3.1. 单张凭证分析产生现金流量表方法 (2)3.1.1. 实现形式 (2)3.1.2. 优点分析 (3)3.1.3. 缺点分析 (3)3.2. 科目对应关系设置自动生成现金流量表的方法 (3)32.1. 实现形式 (3)3.2.1.1. 初始设置 (3)3.2.1.1.1.现金流量对应科目设置 (3)3.2.1.1.2.独立现金流量表内部虚增虚减的解决办法 (5)3.2.1.2. 总账中现金流量表的生成流程 (5)3.2.1.2.1. 现金流量分析 (5)3.2.1.2.2. 现金流量查询 (6)3.2.1.2.3. 现金流量错误分析 (7)3.2.1.2.4. 错误分析凭证现金流量项目归集 (8)3.2.1.2.5. 错误分析纠正后重新查询 (9)32.2. 优点分析 (9)32.3. 缺点分析 (9)3.3. 收支项目对应现金流量项目，单据录入时收支项目自动带出现金流量的方法93.3.1. 实现形式 (9)3.3.2. 优点分析 (10)3.3.3. 缺点分析 (10)4. 与现金流量相关的报表 (10)5. IUFO现金流量表的编制方法 (11)6.1. 现金流量表编制原理 (11)6.2. 报表常用的取数公式 (11)6.3. 生成的现金流量表校对方法 (12)6. 与现金流量相关的现金流量表合并与抵销 (12)7. 现金流量应用模式的选择 (12)1.现金流量分析的目的随着国家对信贷的调控，各企业对资金流非常重视，加大了开源节流的力度，因此在NC系统上对现金流量分析尤其重要，能及时向领导提供流金流向信息并供领导进行决策使用。
用友的现金流量表
用友的现金流量表简介现金流量表是财务报表的重要组成部分之一，用于展示企业在特定时间范围内现金流动的情况。
用友是中国领先的企业级应用软件及服务提供商，其现金流量表展示了公司的现金流入和流出情况，帮助投资者和利益相关方评估公司的财务状况和偿付能力。
现金流量表的结构现金流量表通常分为三个主要部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面将对每个部分进行详细说明。
经营活动现金流量经营活动现金流量部分反映了公司正常经营所产生的现金流入和流出情况。
主要包含以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金 - 表示公司通过销售产品或提供劳务所收到的现金流入金额；2.收到的税费返还 - 表示公司从税务机关获得的税费返还；3.收到的其他与经营活动有关的现金 - 表示公司从其他与经营活动有关的来源收到的现金；4.购买商品、接受劳务支付的现金 - 表示公司购买商品或接受劳务所支付的现金流出金额；5.支付给职工以及为职工支付的现金 - 表示公司支付给职工工资、福利等费用的现金流出金额；6.支付的各项税费 - 表示公司向税务机关支付的各项税费；7.支付的其他与经营活动有关的现金 - 表示公司向其他与经营活动有关的方支付的现金。
投资活动现金流量投资活动现金流量部分反映了公司资本支出、投资收益等与投资活动相关的现金流入流出情况。
主要包含以下项目：1.收回投资收到的现金 - 表示公司从出售投资或收回贷款等情况下所收到的现金流入金额；2.取得投资收益收到的现金 - 表示公司从投资收益（如股息、利息等）所收到的现金流入金额；3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 表示公司出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金和购买这些资产所支付的现金的净额；4.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 表示公司购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金流出金额。
筹资活动现金流量筹资活动现金流量部分反映了公司通过发行股票、借款等方式筹集资金以及偿还债务的情况。
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415,429,905
679,093,189 1,610,343,198
282,618,790 2,362,710 232,788,728 1,026,619,320 3,879,481 911,165,063 1,941,663,864
资本性支出
存货增加额 现金股利
379,162,978 364,837,552 -3,092,421 399,580,382
1.69
2012年
399,580,382 1.25
2013年 679,093,189
232,788,728 3.18
392,389,418 415,429,905
该公司的现金股利保障率11年与12年较低 13年最高，其比率值都大于1，所以其支付 现金股利的能力还是比较强
趋势分析-经营活动
经营活动
8,000,000.00 7,000,000.00 6,000,000.00 5,000,000.00 4,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 2011 2012 经营活动 2013
2013年
经营活动产生的净现金流740,069,456 -37,591,142 23,385,125 =679,093,189 现金的流入小计为52亿与12 年持平，流出中由于本年度消减了员工工资福利的支出 所以净额较上年有较大增长。 投资活动产生的净现金流-625,396,996，本年度的投资 主要用于构建固定资产和投资支付现金，相比于12年公 司投资支付现金有显著增多，公司加大了投资。 筹资活动产生的净现金流281,735,384 本年度共借款34 亿但大部分用来偿还债务，共计偿还33亿债务，公司债 务压力较大。
经营活动产生的现金流对总 负债比率
2011 经营活动产生的现金 流量净额 392,389,418 2012 415,429,905 2013 679,093,189
总负债
经营活动产生的现金 流对总负债比率
2,434,556,430
0.16
3,082,808,550
0.13
3,866,908,135
3,923,894.18 4,154,299.05
6,790,931.89
经营活动的现金流是一个逐渐增长的趋势2011年与2012年其经营活动相对 较差，当2013年却有了一个较大的增长，这主要是因为13年公司改变销售 策略加大对高端产品的经营
趋势分析-投资活动
投资活动
0 -100,000,000 -200,000,000 -300,000,000 -400,000,000 -500,000,000 -600,000,000 -700,000,000
现金流动负债比率
2011 经营活动产生的现金 流量净额 392,389,418 2012 415,429,905 2013 679,093,189
流动负债
现金流动负债比率
2,238,543,578
0.18
2,869,257,260
0.15
3,010,858,028
0.23
该指标反映了企业的短期偿债能力。从上面的情况我 们可以看出该公司的流动负债比率很低，且都小于 0.4.说明此公司的短期偿债能力差，虽然13年情况产 生好转，但仍然较低。
筹资活动
300,000,000 250,000,000 200,000,000 150,000,000 100,000,000 50,000,000 0 2011 系列 1 2012 2013 155,624,025 198,816,036 281,735,384
2011年的筹资活动相对于2010ห้องสมุดไป่ตู้有一个激增是因为其2010年 的筹资额为负，单从数量上讲其筹资金额不大，而12年虽加 大了借款的力度，但也支付大笔的债务，所以筹资活动净现 金流变化不大，而13年公司不仅加大借款力度还发行了5亿元 的中期债券所以筹资活动净现金流有一个较大的增加
2012年
经营产生的净现金流498,651,913 - 57,251,954 25,970,054= 415,429,905较11年水平变化不大。与11 年类似其销售产生的现金流较去年有较大增加，但本年 度工人工资有较大增长所以现金流结余与11年基本持平。 投资活动产生的净现金流-406,028,415 ，受全球经济危 机的影响，该企业减少了对外投资。 筹资活动产生的净现金流198,816,036 ，本年度有大批 借款借入大约24亿，大大部分用来偿还大约19亿的债务， 所以净额不多。
用友软件 现金流量表分析
企业生命周期 现金流量表基本分析
比率分析
趋势分析 结构分析
企业生命周期:成长期企业
2011年
经营产生的净现金流减去非付现成本471,621,829 54,057,940 -25,174,471 =392,389,418 本年度经营产 生的净现金流在弥补非付现成本后仍有结余。相比于10 年其销售产生的现金流较去年有较大增加，但其11年的 工人工资支付款有大幅增加所以其现金流净额不是很大。 投资活动产生的净现金流：-628,697,920 虽然企业现在 处于成熟期，但由于2011年企业奉行积极扩张的政策所 以该企业的投资活动为负债且数额较大。 筹资活动产生的净现金流：155,624,025 ，本年度该公 司共筹集资金780,919,920 ，大部分都用来偿还债务及 分配股利
3年现金流量适当比率为0.88
现金流量适当比率
通过对3年的数据分析我们的出该公司的现金 流量适当比率为0.88，该值小于1。说明企业 来自经营活动的资金不足以供应目前营运规模 和支付股利的需要。该企业需要向外界融资。
现金股利保障倍数
2011年 经营活动产生的现金流量净额 现金股利 比率
278,795,953
0.18
该指标反映企业的综合偿债能力，该企业在13年借入5 亿的长期借款导致其13年的总负债相对于流动负债有较 大增加。从3年指标并结合短期流动负债可以看出其综 合偿债能力差。
现金流量适当比率
2011年 经营活动产生的净现金流 2012年 2013年 合计
392,389,4 18
4,609,192 278795953
-628,697,920 -625,396,996 -406,028,415
2011
2012
2013
投资活动
2012年其投资活动的现金支出相对于11年有较大减少是因为12年 的经营活动较差所以该公司减少了对现金投资的支出，13年公司经 营活动转好又加大了公司投资的支出并进行了少量的股权的回购。
趋势分析-筹资活动