财务审批权限流程图
2024年企业财务操作手册及审批流程
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024年企业财务操作手册及审批流程本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同主体1.2 合同目的1.3 合同期限2. 财务操作手册2.1 财务政策2.2 财务流程2.3 财务报表3. 审批流程3.1 审批层级3.2 审批权限3.3 审批时间4. 财务管理4.1 资金管理4.2 收支管理4.3 成本管理5. 财务报告5.1 季度报告5.2 年报5.3 审计报告6. 税务管理6.1 税务申报6.2 税务缴纳6.3 税务审计7. 内部控制7.1 内部控制制度7.2 内部控制流程7.3 内部控制监督8. 风险管理8.1 风险评估8.2 风险控制8.3 风险应对9. 财务培训9.1 培训内容9.2 培训时间9.3 培训方式10. 合同的履行与变更10.1 履行方式10.2 履行时间10.3 变更条件11. 违约责任11.1 违约行为11.2 违约责任11.3 违约解决方式12. 争议解决12.1 争议方式12.2 调解机构12.3 诉讼管辖13. 合同的解除与终止13.1 解除条件13.2 终止条件13.3 解除与终止后的权利义务处理14. 其他条款14.1 保密条款14.2 法律适用14.3 合同生效第一部分：合同如下：第一条合同主体1.1 本合同甲方为（甲方全称），乙方为（乙方全称），甲乙双方依据中华人民共和国相关法律法规，本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，就甲方委托乙方提供2024年企业财务操作手册及审批流程相关服务事宜，达成如下协议。
第二条合同目的2.1 甲方作为一家依法成立的（企业类型），为了规范财务操作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，特委托乙方制定2024年企业财务操作手册及审批流程。
第三条合同期限3.1 本合同自双方签字之日起生效，有效期为一年，即自2024年1月1日至2024年12月31日。
财务部岗位流程图及廉洁风险点
财务部岗位流程图及廉洁风险点部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。
负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制单位负责人签字：填报人：费用支出审核单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种出纳工作业务流程图现金银行管理银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。
登记现金完成部门领导交办的其他工作岗位、工种廉洁风险填报表单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理岗位职责 1.负责财务部的全面管理工作。
2.负责对外业务协调。
财务审批权限
财务审批权限第一章总则第一条目的为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。
第二条范围1、本制度适用于深圳世联地产顾问股份有限公司集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。
2、本制度提到的区域公司是指深圳、北京、上海等区域架构所在的公司；3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管理，直接对接COO。
直辖公司的名单由COO办公室公布。
4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管理中心备案。
5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。
6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。
7、本制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。
第三条权限设置事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。
第四条原则1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则（1）各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。
（2）各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。
2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批（1）单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（2）业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（3）水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（4）员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；（5）交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人员审批的标准执行；（6）工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中心总经理（或以上领导）审批方可进行；（7）日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接入账，无须另行审批；（8）审批权限表的项目是以事项进行区分的，其中的其他经营费用是指除表中单独列示以外的其他事项产生的费用或支出；（9）预算内费用除人力成本五项、折旧费、装修费、物业租赁费不得参与调剂，其他费用经审批后可以调剂使用，审批权限参见《审批权限设置表》；（10）除以上1-5项之外费用需要以事务申请作为后续各环节的审批依据。
财务审批、报销制度
财务审批、报销制度一、暂支款及预付款审批制度1、暂支款是因业务需要的临时借款，包括差旅费、施工费及各种临时性借款。
借款时须按「暂支单」要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务科付款。
原则上暂支款应提前一天通知财务，保证出纳能够有充足的时间提现、以免误事。
2、如遇紧急采购或特殊情况，当天又急需现金者，须经总经理特批后方可暂支。
3、个人暂支款金额原则上不能超过本人当月的薪水的一半。
暂支时，采购员要在暂支单后附购料申请单，并提供原来的暂支款已经用完的有效凭证；出差人员要在暂支单后附出差申请单；车辆维修、保养要在暂支单后附车辆维修、保养申请单；油卡充值要在暂支单后附油卡充值申请单，其他暂支视具体情况在暂支单后附相应的申请单。
4、个人往来款要达到周清月结，暂支款须前笔款结清方可暂支下笔款，特殊情况下，当月结清确实有困难者，可延迟到下月，但须经总经理同意方可。
5、采购员用暂支的现金支付材料款，取得发票时，①如果是增值税专用发票，发票上要求加盖“现金收讫”章，或者在发票备注一栏里注明收款方式是“现金”，同时要求收款人在发票上“收款人”处签字签时间。
②如果是普通发票，发票上要求加盖“现金收讫”章，或者收款人在发票背面签字签时间。
发票报销时，如果未达到以上要求，将不予冲减报销人的个人暂支款。
6、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各种工程款、购买材料款等款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写「付款凭证」，向财务科出具采购合同、申请单等资料，完备各项审批手续后，方可付款。
预付款，必须在前账结清之后方可再付。
确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再付。
7、凡是需要票到三日内付款的，待取得发票填写「费用报销单」的同时就要填写「付款凭单」，并将「费用报销单」与「付款凭单」同时拿到财务审核，否则，要等「费用报销单」审核完成入账后才能申请付款。
8、申请付款给供应商，付款方式只能选择电汇、贷记凭证或者转账支票，不得申请现金，付款方式一经选定，不得随意更改。
资金审批制度(详细流程图)
湖南华强制药有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。
第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。
第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
餐饮管理公司财务流程图
财务部
主管副总
审批
同意？
是
审批
否
否
发生业务活动
审批
申请报销/支付
审批
同意？
支付/资金计划
是
报销/支付
审批
权限内？
否
是
权限内？
否
是
预算外费用审批控制流程
预算执行人
部门领导
财务部
总经理办公会
月度预算分析
审核
正确？
否
汇总分析
审阅
是
需要解决 问题？
主管副总/总经理
协商解决
备案
执行
是
否
预算执行监督控制流程
参加实地考察 提出评价意见
审批
是
否
审批
参加评审
参加评审
参加评审
监事处
监督招标过程
审批
备案
参加资格审查
订购流程
采购招标流程
提供库存情况
审核
审核
审核
否
否
否
是
是
是
采购计划制订流程
订购流程
参与监督
监事处
制订采购计划
财务处
订购
采购需求部门
选择采购方式
采购部
确定采购价格
店管部
采购询价
主管领导
协助询价 协助询价 审批？ 审核？
采购货物 交检单
通知供方
参与检验
办理入库
信息备案
检验、验证
合格？
否
否
填不合格单
财务处
单店
店管部
采购部
监事处
有质量问题？
取消资格？
是
否
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。
（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务、资金管理流程图(大全)
细
个人预支款明细账
预支款管理
加上本次预支款其 总额是否在个人预
支款规定限额内
是
预算稽核 高级专员
审批
否 退回相关部门
是否超部门相
是
关费用预算
否
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭
证处理
预支款申请单
入帐
C-21-002-003
相关部门
申请人填制预支 款申请单
预支款申请单 附：相关支持文件
款
出纳根据余 额判断
应收
应付
通知薪 资专员
扣款
出纳定期 打入个人
帐号
应收会计登记 费用帐
入帐
相关部门
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
总经理 敦促相 关销售 人员催
款
业务经办人 查明原因
收款管理
财务部
C-21-003-001
一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐， 并与收款 通知核对
采购人员 通知客户
发货
参见进口 报关商检
流程
更新信 用证数据库
更新信 用证数据库
存 档
外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登
记簿
信用证登记簿
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
主管副总裁 审批
是 是否 否 批准
付款管理－1
财务部
付款申请 审批单
发票
采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同
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财务审批权限流程图目录一、预算审批权限流程 (1)二、财务审批权限流程图一、企划费用类审批流程 (4)二、营运工程设备类审批流程 (5)三、信息维保、信息系统类审批流程……………………………………………………………………………………………6四、日常费用类审批流程 (7)五、退还押金类审批流程 (9)六、人力成本类审批流程 (10)七、股改及上市费用审批流程 (10)八、更换使用备用金类审批流程 (11)九、供应商货款审批流程 (12)十、财务类税费、费用审批流程 (13)十一、罚款审批流程 (14)十二、其他相关财务事项审批流程 (15)预算审批权限流程图门店、地区下发执行实分管副总裁审总部财务中心总部主管总监地区财务总监地区总经理审店长(部门经地区主管总监公司月度费使用部门申请Ys1: 施核总监审批审核权审核权核理)审核审核用资金预算总部月度费总部主管总监总部财务中心分管副总裁审下发执行实使用部门申请Ys2: 用资金预算审核权总监审批批施地区月度人力地区财务总监地区人力总监地区总经理审总部财务中心总部人力中心下发执行Ys3: 费用资金预算分管总裁审批审核审核核总监审批总监审核审批总部月度人力总部财务中心总部人力部门总部人力中心下发执行费用资金预算分管总裁审批Ys4: 总监审批汇总申请总监审核审批地区企划费地区总经理审总部企划中心地区企划总监地区财务总监分管副总裁审总部财务中心地区企划部门用、企划工程下发执行核审核审核总监审核Ys5: 批总监审批汇总申请类月度资金预算审批地采预付各地区公司采款、地采严采购副总裁地区总经理下发执行地区财务总监财务中心总监总部采购中心Ys6: 格帐期月度购总监审核权审核权审核实施审核权审批权总监审核权资金预算1统采预付款、Ys7: 下发执行实总部采购财务中心总监总部采购中心采购副总裁统采严格帐期施审核经理申请总监审核审核月度资金预算大帐期货款下发执行实会计总监审核财务中心总监财务副总裁审Ys8: 月度资金预结算会计提交施权审核核算新投资项目在未交接Ys9: 给地区公司前投资性下发执行实财务中心总监财务副总裁审基建办、行政中心、拓分管总裁审批付款:预付房租、基施审核批展中心总监审核权建、购置固资等月度资金预算备注:新投资项目未交接给地区公司前，各部门在支付质保金前的所有投资性付款时从该审批流进行提交审批。
其中预付房租由拓展中心提请审批，基建支出由基建办提请审批，购置固定资产由总部行政中心提请审批。
支付质保金时参照YS11流程。
此项流程开始审批前，需附审批完毕的标准配置整体立项表。
各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。
下发执行实财务中心总监财务副总裁审地区财务总监总部行政中心地区行政中心开业后购置固定资产各地区总经理Ys10: 分管总裁审批施审核批审核权总监审核总监提交月度资金预算审核2开业后，所有投资性付款，包括:正各地区公司工总部工程物业下发执行实在进行中的在建工程按合同规定地区财务总监各地区总经理财务中心总监财务副总裁审Ys11: 程物业中心总中心总监审核分管总裁审批本月需支付的进度款、质保金，施审核权审核审核批监审核权权支付房租、物业管理费等改造性支出月度资金预算集团总部购置固资产管理部经总部行政总监财务中心总监分管副总裁审下发执行实定资产等月度资理提交审核权审核核施Ys12: 金预算财务中心总监财税总监审核各地区总经理财务副总裁审地区公司财务下发执行支付税款月度审核权审核权批总监审核权实施资金预算Ys13:归还贷款、支下发执行实总部总经理或财务副总裁审资金总监审核财务中心总监付承兑保证金施授权人审批批权审核ys14: 月度资金预算3财务审批权限流程图:一、企划费用类审批流程总部会计部部地区公司总地区公司企划总部企划总总部资金出总部财务中心快讯类支出fin1: 门经理审核经理审核部门经理申请监审核纳付款操作会计制证节庆大型企划地区公司出地区财务经理地区财务总监地区公司总地区公司企划总部企划总地区财务中心费用支出、广fin2: 纳付款操作审核审批经理审核部门经理申请监审核会计制证告费用支出地区财务中地区公司总地区公司企划总部企划总地区财务总地区(城市)财美工耗材、地区财务中心fin3: 心出纳付款经理审核部门经理申请监审核监务经理审核喷绘费会计制证操作地区财务中地区公司企划总Fin4: 地区财务总监地区公司总经总部企划总监地区(城市)财门店发生的促地区财务中心心出纳付款店长申请监(部门经理)审审批理审核审核务经理审核销费用会计制证操作核4开业前第一总部资金出总部财务中心总部会计部部总部财务中心地区公司总总部企划总地区公司企划次喷绘费、纳付款操作总监审批门经理审核会计制证经理审核监审核部门经理申请企划工程类Fin5: 支出二、营运工程设备类审批流程开业前营运工总部资金出总部财务中心总部工程会计总部会计部门总部财务中心总部行政中心、基建主管总监审核分管总裁审批程、营运设备、纳付款操作会计制证审核经理审核总监审核Fin6: 办、拓展中心申请房租此项流程开始审批前，需附审批完毕的标准配置整体立项表。
各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。
门店、地区公司除地区工程物总部工程物地区物业中心地区公司总总部财务中心总部工程会计总部会计部门总部资金出总部财务中心重张、新张外的业中心总监业中心总监Fin7.1 提交经理审核总监审核审核经理审核纳付款操作会计制证所有改扩建支出审核审核(fin7.1此流程包含以往工程部负责的工程项目及设备设施项目)5地区信息中总部资产管理总部行政中心总部资金出总部财务中心总部信息中心总部工程会计总部会计部门总部财务中心地区总经理心总监(信息部经理总监纳付款操作会计制证总监审核经理审核总监审核审核课长)审核信息类门店、地区公司除重张、新张外的地区行政中心地区行政总监Fin7.2 所有购置固定资产申请审核支出总部财务中心总部会计部门总部资产管理总部行政中心总部工程会计总部资金出总部工程物业总部财务中心地区总经理地区物业中总监审核经理审核部经理总监审核纳付款操作中心总监会计制证审核心总监审核非信息类总部资金出总部财务中心总部所有改扩建总部工程物业总部财务中心总部工程物业分管副总裁审总部工程会计总部会计部门Fin8.1 纳付款操作会计制证工程支出中心总监审核总监审核中心经理提交批审核经理审核总部总部财务中心总部财务中心总部行政总监分管副总裁审总部工程会计总部会计部门总部资金出资产管理部经所有购置固定资Fin8.2 总监审核会计制证审核批审核经理审核纳付款操作理提交产支出三、信息维保、信息系统类审批流程6地区公司门店、地区公总部会计部门总部财务中心总部信息中心总部财务中心总部资金出纳地区公司信息总监(信司信息维保类经理审核会计制证总监审批总监审核付款操作总经理审核Fin9 息课长)审核费用总部信息维保总部会计部门信息部门总部信息中心总部财务中心总部财务中心总部资金出类费用经理审核Fin10总监审批申请总监审核会计制证纳付款操作备注:门店、地区公司、总部在提交维保类费用时需附加由使用部门、信息部门签字的维保费确认单信息软件系总部资金出信息中心提总部财务中心总部会计部门总部信息中心分管副总裁审财务副总裁审总部财务中心总部工程会计Fin11统项目投资纳付款操作起申请总监审核经理审核总监审核批批会计制证审核四、日常费用类审批流程7总部日常费用(水总部财务中心会电费、房租、物业总部工程物业中总部工程物业中总部资金出总部会计部门分管副总裁审批Fin12.1: 计制证管理费、维修费心申请心总监审核纳付款操作经理审批用)总部日常费用(通总部资产管理部总部行政中心总总部资金出总部行政部门总部会计部门总部财务中心会分管副总裁审批Fin12.2: 讯费)经理审核监审核纳付款操作申请经理审批计制证总部日常费用(运总部资金出费、交通费、差旅总部财务中心会总部会计部门主管总监审核使用部门申请分管副总裁审批纳付款操作费、办公费、董事Fin12.3: 计制证经理审批会费)总部日常费用总部行政部门申总部资产管理部总部资金出总部行政总监总部财务中心总部会计部门分管副总裁审批(物耗、低耗、fin12.4: 请审核纳付款操作会计制证经理审核审核维修类材料)使用部门申主管总监审分管副总裁总部资金出总部日常费用总部财务中心总部会计部门总部财务中心Fin12.5 请核审批(业务招待费)纳付款操作总监审批经理审核会计制证:总部汽车费总部资金出总部会计部门总部财务中心总裁办主任审分管副总裁审总部财务中心总裁办申请 Fin12.6 用纳付款操作经理审核总监审核核批会计制证: 8金融室出纳门店1000元以下驻店财务经理驻店财务经理付款(不含1000元)审批制证门店1000元以上,门店日常地区公司财务地区公司财务地区公司财务门店资材部门地区行政总监地区公司3000元以下(不含店长审核fin13.1: 行政费用部出纳付款经理审批中心会计制证申请审核总经理审核3000元)地区公司财务地区公司财务地区公司财务总地区公司财务门店3000元以上,中心出纳付款中心会计制证监审批经理审批含3000元门店发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费提交fin13.1审批流进行审批。
门店日常物业费用(房租、财产保险门店物业管理店长(部门经地区工程物业中总部财务中心地区公司总部财务总部财务总部财务总监Fin13.2: 费、维保费、物业处申请理)审核心总监审核出纳付款总经理审核经理审核中心会计制证审批管理费)门店资材部门地区资金中心地区财务地区财务总监地区公司地区财务地区行政总监门店日常行政费用店长审核Fin13.3: 申请出纳付款会计制证审核总经理审核经理审核审核门店发生的水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin13.3审批流进行审批。
地区公司财务地区财务经理地区财务总监地区公司财务门店日常经营费使用部门总部主管总监审店长(部门经地区主管总监地区公司中心出纳付款审批审批中心会计制证fin13.3Fin14.3:: 用(招待费)申请核理)审核审核总经理审核9Fin14.1:地区行政部门地区公司日常经营地区财务总监地区公司财务地区公司财务地区财务经理地区公司总部行政中心总地区行政总监审部门经理审核申请费用审批中心出纳付款中心会计制证审核总经理审核监审核核地区公司发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费、水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin14.1审批流进行审批。