企业内部控制流程-研究与开发
企业内部控制指引
企业内部控制指引附件1:企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略～优化治理结构、管理体制和运行机制～建立现代企业制度～根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》～制定本指引。
第二条本指引所称组织架构～是指企业按照国家有关法律法规、股东,大,会决议和企业章程～结合本企业实际～明确股东,大,会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设臵、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险:,一,治理结构形同虚设～缺乏科学决策、良性运行机制和执行力～可能导致企业经营失败～难以实现发展战略。
,二,内部机构设计不科学～权责分配不合理～可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮～运行效率低下。
第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定～明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序～确保1决策、执行和监督相互分离～形成制衡。
董事会对股东,大,会负责～依法行使企业的经营决策权。
可按照股东,大,会的有关决议～设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会～明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序～为董事会科学决策提供支持。
监事会对股东,大,会负责～监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
经理层对董事会负责～主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规～其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等～应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。
企业内部控制流程-研究与开发
实用文档第 10 章 企业内部控制流程——研究与开发10．1 立项与研究控制10．1．1 研发项目立项管理流程1．研发项目立项管理流程与风险控制图研发项目立项管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶董事会总经理研发总监研发部相关部门 段如果研发项目立项前 的调研和考察不充 分，可能因错误的立 项建议而导致重大失 误如果研发项目未经科 学论证或论证不充 分，可能导致创新不 足或资源浪费审批开始1 调研征集项目建议提供信息 D1审批 审核提交《研发项目 立项建议书》2 组织开展项目 可行性研究积极配合3D2编制《研发项目可行性研究报告》如果研发项目立项申编制《研发项目请审批不严格，可能立项报告》4因决策失误而导致项提交《研发项目审议审批审核立项报告》目失败，造成资源和D3成本的浪费研发项目 正式立项结束文案大全实用文档2．研发项目立项管理流程控制表 研发项目立项管理流程控制控制事项详细描述及说明1．研发部在立项前应开展项目调研活动，征集项目建议，并对项目进行初步考察；各部D1 门应积极配合研发部的调研活动，并提供相关信息支持2．研发部应根据企业实际需要组织开展项目可行性研究，必要时可以组织独立于申请及 阶立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，并出具评估意见段D23．研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写《研发项目可行性研究报告》，并提交研 控发总监审核，总经理审批 制4．研发项目应当严格按照规定的权限和程序审批，重大研发项目应当报经董事会或类似D3权力机构集体审议决策。
审批过程中，应当重点关注研发项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性应建相 《研发项目立项管理办法》规范 关规 参照 《企业内部控制应用指引》范 规范 《企业内部控制基本规范》文件资料 《研发项目立项建议书》 《研发项目可行性研究报告》 《研发项目立项报告》责任部门 及责任人 董事会、研发部、相关部门 董事会成员、研发总监、相关部门负责人文案大全实用文档10．1．2 研发项目评估论证流程1．研发项目评估论证流程与风险控制图研发项目评估论证流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶董事会总经理 研发总监研发部专业机构 段如果立项前的调研和 考察不充分，可能因 错误的立项建议而导 致重大失误如果研发项目未经科 学论证或论证不充 分，可能导致创新不 足或资源浪费如果对《研发项目可行性研究报告》和《研发项目立项报告》审批不严格，可能因决 策失误而导致项目失 败，造成资源和成本4 集体审议决策的浪费审批 审批开始审批 审核提交《研发项目可立项建议书》D11 组建研发项目评审小组参与2 评估论证 项目可行性D2出具项目 评估意见3 编制《研发项目可 行性研究报告》编写《研发项目立 项报告》D3 审核研发项目 正式立项结束文案大全实用文档2．研发项目评估论证流程控制表 研发项目评估论证流程控制控制事项详细描述及说明1．研发部应组建项目评审小组开展项目可行性研究论证，小组成员应由独立于申请及立 D1项审批之外的专业机构和人员担任2．研发部应根据企业实际需要组织专业机构和人员对项目进行评估论证，并出具评估意阶D2见段控 3．研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写《研发项目可行性研究报告》，并提交研制 发总监审核，总经理进行批D3 4．研发项目应当严格按照规定权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。
内部控制工作开展步骤及流程
内部控制工作开展步骤及流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!一、确定内部控制目标内部控制的目标是确保企业的经营活动合法、合规、有效，保护企业的资产安全，提高企业的经营效率和效果。
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 第一章总则 第一条为了促进企业自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称研究与开发，是指企业为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。
第三条企业开展研发活动至少应当关注下列风险： （一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。
（二）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。
（三）研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损。
第四条企业应当重视研发工作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。
第二章立项与研究 第五条企业应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。
企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见。
第六条研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。
审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。
第七条企业应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。
企业应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。
企业研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。
第八条企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。
第九条企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。
企业内部控制应用指引完整版
附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条 为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条 本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
第三条 企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
第二章组织架构的设计第四条 企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。
可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。
监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。
经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。
经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。
董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。
第五条 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。
任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。
重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。
第六条 企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
《企业内部控制应用指引第10号———研究与开发》解读
《企业内部控制应⽤指引第10号———研究与开发》解读《企业内部控制应⽤指引第10号———研究与开发》旨在有效控制研发风险，提升企业⾃主创新能⼒，充分发挥科技的⽀撑引领作⽤，促进实现企业发展战略。
本⽂就此进⾏解读。
⼀、研究与开发业务流程企业应当着⼒梳理研究与开发业务流程，针对主要风险点和关键环节，制定切实有效的控制措施，不断提升研发活动全过程的风险管控效能。
图１列⽰了⼀般⽣产企业研究与开发活动的业务流程图。
⼆、研究与开发业务的主要风险及管控措施如图１所⽰，研究与开发的基本流程，主要涉及⽴项、研发过程管理、结题验收、研究成果的开发和保护等。
（⼀）⽴项⽴项主要包括⽴项申请、评审和审批。
该环节的主要风险是：研发计划与国家（或企业）科技发展战略不匹配，研发承办单位或专题负责⼈不具有相应资质，研究项⽬未经科学论证或论证不充分，评审和审批环节把关不严，可能导致创新不⾜或资源浪费。
主要的管控措施：第⼀，建⽴完善的⽴项、审批制度，确定研究开发计划制定原则和审批⼈，审查承办单位或专题负责⼈的资质条件和评估、审批流程等。
第⼆，结合企业发展战略、市场及技术现状，制定研究项⽬开发计划。
第三，企业应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项⽬⽴项申请，开展可⾏性研究，编制可⾏性研究报告。
企业可以组织独⽴于申请及⽴项审批之外的专业机构和⼈员进⾏评估论证，出具评估意见。
第四，研究项⽬应当按照规定的权限和程序进⾏审批，重⼤研究项⽬应当报经董事会或类似权⼒机构集体审议决策。
审批过程中，应当重点关注研究项⽬促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可⾏性。
第五，制定开题计划和报告，开题计划经科研管理部门负责⼈审批，开题报告应对市场需求与效益、国内外在该⽅向的研究现状、主要技术路线、研究开发⽬标与进度、已有条件与基础、经费等进⾏充分论证、分析，保证项⽬符合企业需求。
（⼆）研发过程管理研发过程是研发的核⼼环节。
实务中，研发通常分为⾃主研发、委托研发和合作研发。
企业内部控制应用指引
企业内部控制应用指引目录1、企业内部控制应用指引第1号--组织架构2、企业内部控制应用指引第2号—-发展战略3、企业内部控制应用指引第3号——人力资源4、企业内部控制应用指引第4号——社会责任5、企业内部控制应用指引第5号——企业文化6、企业内部控制应用指引第6号——资金活动7、企业内部控制应用指引第7号——采购业务8、企业内部控制应用指引第8号——资产管理9、企业内部控制应用指引第9号——销售业务10、企业内部控制应用指引第10号——研究与开发11、企业内部控制应用指引第11号——工程项目12、企业内部控制应用指引第12号--担保业务13、企业内部控制应用指引第13号—-业务外包14、企业内部控制应用指引第14号——财务报告15、企业内部控制应用指引第15号—-全面预算16、企业内部控制应用指引第16号——合同管理17、企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递18、企业内部控制应用指引第18号--信息系统企业内部控制应用指引第1号—-组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度,根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引.第二条本指引所称组织架构,是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、人员编制、职责权限、工作程序和相关要求的制度安排.第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一)治理结构形同虚设,缺乏科学决策和良性运行机制，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
（二）组织架构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉、推诿扯皮，运行效率低下.第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
上市公司研发管理制度和研发管理内控流程
公司研发管理制度与研发管理内控流程产品研发管理制度第一节总则第一条产品研发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉，是实现“生产一代、试制一代、研究一代和构思一代”的产品升级换代宗旨的重要阶段，它对企业产品的发展方向、产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性的作用。
第二条为了适应市场需要、满足用户要求、提高产品质量、降低制造成本，同时也为了加强对公司新产品开发和产品改进工作的管理，加快公司技术积累、打好技术基础、加快产品研发速度、指导产品研发工作、提高技术人员素质，因此特制定本制度。
第三条主要内容（一）产品描述与产品定位（二）产品研发进度（三）产品人员列表和职责（四）市场分析与市场推广（五）效益估算第四条本制度中所指的产品研发包括新产品的开发和老产品的改进。
既在采用新的技术原理、新的结构、新的制造工艺、新材料等研制成的新产品的同时还要在结构、材质、工艺等方面不断改进老产品，力争所研发产品和市场上其他同类产品相比优势明显，生命周期延长，此外还要明确在市场上有哪些目标消费群及潜在消费群，将所研发产品在市场上阶段性推广，力争效益蒸蒸日上。
第二节分工与授权第五条总工程师：负责组织编制年度产品研发计划，协调处理计划在执行过程中出现的需要集团公司出面解决的问题，并对计划执行情况进行监督和考核。
销售部：负责收集和提供市场需求产品的信息，并提出产品研发项目建议。
人力资源部：负责产品研发人员的合理配置。
技术研发部：负责提出产品研发项目；负责产品研发项目的设计、试验、试制、评审、鉴定、认证、专利申报；负责产品研发项目的工艺性审查、工艺文件编制、现场技术服务和工艺验证。
生产计划部：负责产品试制的生产计划制定和生产的组织。
物资保障部：负责产品试制所涉及到的采购工作。
质量检查部：负责产品试制的检测和记录工作。
各车间：负责按试制计划组织完成本单位的试制工作。
第三节实施与执行第六条调查研究（一）调查国内市场以及国际重点市场同类产品的技术现状和改进要求。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
新品试制管理流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
业务风险 总经理 研发总监
研发部
生产部
质量管理部 相关部门 段
如果准备工作 不到位，会影响 新品试制的后 续工作
如果样品试制 的过程不按规 范程序进行，会 影响其开发的 效率和质量，增 加开发成本
审批 如果不进行小 批试制，很难鉴 定大批量生产 的技术成熟度
提供信息
2 编写《产品研发
立项报告》 开发制度 3
进行产品试制
改进产品性能
4 进行新产品 D2 消费者测试
5 出具市场 反馈报告
6 办理产品认证
及专利申请
7 资料存档
进行新产品
批量生产
D3
结束
2．研发成果开发流程控制表 研发成果开发流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．研发部应编制《研发成果开发制度》，报研发总监审核，总经理审批，促进研发成果及
10．2 开发与保护控制
10．2．1 研发成果开发流程
1．研发成果开发流程与风险控制图
研发成果开发流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理
研发总监
研发部
相关部门
段
如果缺乏健全的研发 成果开发制度，会因 研发成果转化应用不 足而导致资源闲置
审批
审核
开始
1 编制《研发成果
2．研发部应根据企业实际需要组织专业机构和人员对项目进行评估论证，并出具评估意
阶
D2
见
段
控 3．研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写《研发项目可行性研究报告》，并提交研
制 发总监审核，总经理进行批
D3 4．研发项目应当严格按照规定权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会或类
似权力机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要
D3
权力机构集体审议决策。审批过程中，应当重点关注研发项目促进企业发展的必要性、
技术的先进性以及成果转化的可行性
应建
相
《研发项目立项管理办法》
规范 关
规 参照 《企业内部控制应用指引》
范 规范 《企业内部控制基本规范》
文件资料
《研发项目立项建议书》 《研发项目可行性研究报告》 《研发项目立项报告》
第 10 章 企业内部控制流程——研究与开发
10．1 立项与研究控制
10．1．1 研发项目立项管理流程
1．研发项目立项管理流程与风险控制图
研发项目立项管理流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
董事会
总经理
研发总监
研发部
相关部门 段
如果研发项目立项前 的调研和考察不充 分，可能因错误的立 项建议而导致重大失 误
参加评审 配合 D3
结束
编写《小批试制 总结报告》 开发制度
2．新品试制管理流程控制表 新品试制管理流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．研发部下发经相关部门会签、总经理批准的《新产品试制通知书》，具体内容包括产品
型号、数量、完成时间、地点、主要配置等内容 D1
2．研发部下发经研发总监批准的《设计开发输出清单》，具体内容包括零件图、部件图、
如果研发项目未经科 学论证或论证不充 分，可能导致创新不 足或资源浪费
审批
开始
1 调研征集
项目建议
提供信息 D1
审批 审核
提交《研发项目 立项建议书》
2 组织开展项目 可行性研究
积极配合3ຫໍສະໝຸດ D2编制《研发项目可
行性研究报告》
如果研发项目立项申
编制《研发项目
请审批不严格，可能
立项报告》
4
因决策失误而导致项
D1 时有效转化
2．《产品研发立项报告》应对产品开发的可行性进行充分论证，主要包括市场预测分析、
相关政策分析、产品竞争实力分析、技术可行性分析、时间和资源成本分析、知识产
权分析等内容
3．产品试制分为样品试制和小批试制，主要审查产品的可靠性，通过审查生产工艺、工
阶
D2
装与产品测试设备、各种技术资料的完备与可靠程度，明确产品制造应该改进的事项，
段 并科学鉴定大批量生产的技术成熟度
控 4．相关部门应开展以市场为导向的新产品开发消费者测试
制 5．相关部门应出具新产品市场反馈报告，为产品性能改进提供参考意见
6．相关部门负责办理产品认证、鉴定及专利申请工作；研发部应对每项技术创新提出专 利申请，并提供相关资料和文件
D3 7．为避免和应对同行以仿制嫌疑起诉公司，产品研发的所有设计资料必须存档保管；研 发部应加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程 序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用
D2
出具项目 评估意见
3 编制《研发项目可 行性研究报告》
编写《研发项目立 项报告》
D3 审核
研发项目 正式立项
结束
2．研发项目评估论证流程控制表 研发项目评估论证流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．研发部应组建项目评审小组开展项目可行性研究论证，小组成员应由独立于申请及立
D1 项审批之外的专业机构和人员担任
文件资料
《新产品试制通知书》、《设计开发输出清单》 《设计开发验证报告》、《样品试制总结报告》、《小批试制总结报告》
责任部门 研发部、生产部、质量管理部、相关部门
及责任人 总经理、研发总监、生产部经理、质量管理部经理、相关部门负责人
8．小批试制是在样品试制的基础上进行的，其主要目的是考核产品的工艺性，验证全部
D3
工艺文件和工艺装备，并进一步校正和审验设计图纸；此阶段在生产车间进行，由生
产部负责编制技术文件和进行工具设计
相 应建
《新品试制管理制度》
关 规范
规 参照 《企业内部控制应用指引》 范 规范 《企业内部控制基本规范》
整体图、原理图及明细表等
3．生产部试制车间材料员应根据“产品明细表”上的图号和数量领取材料，为领取的材
料建立台账；对于缺货的材料，每天按时把《缺件清单》发给采购部和物资管理部
阶
4．样品试制完毕时，根据产品的性质，研发部应提交《验证申请》，报研发总监审批通过
后，委托国内有试验资格的试验机构进行定型试验，并出具《定型试验报告》 段
2．研发部应根据企业实际需要组织开展项目可行性研究，必要时可以组织独立于申请及 阶
立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，并出具评估意见
段
D2
3．研发部应汇总分析项目评估论证的意见，编写《研发项目可行性研究报告》，并提交研 控
发总监审核，总经理审批 制
4．研发项目应当严格按照规定的权限和程序审批，重大研发项目应当报经董事会或类似
应建
相
《研发成果开发制度》
规范
关
《企业内部控制应用指引》
规 参照
《企业内部控制基本规范》
范 规范
《中华人民共和国专利法》
文件资料
《产品研发意向书》 《产品研发立项报告》
责任部门 及责任人
研发部、相关部门 总经理、研发总监、相关部门负责人
10．2．2 新品试制管理流程
1．新品试制管理流程与风险控制图
开发制度》 开发制度 下发执行
执行
D1
如果对产品研发立项 审批不严格，会因决 策失误而造成资源浪 费；如果新产品未经 充分测试，会导致大 批量生产不成熟或成 本过高
审批
如果不重视产品认证 及专利申请工作，可 能引起仿制嫌疑及法 律纠纷，损害企业的 形象和利益
审批 审核
编写《产品 研发意向书》
开发制度 根据批复意见 调整研发意向
如果研发项目未经科 学论证或论证不充 分，可能导致创新不 足或资源浪费
如果对《研发项目可
行性研究报告》和《研
发项目立项报告》审
批不严格，可能因决 策失误而导致项目失 败，造成资源和成本
4 集体审议决策
的浪费
审批 审批
开始
审批 审核
提交《研发项目可
立项建议书》
D1
1 组建研发项目
评审小组
参与
2 评估论证 项目可行性
性、技术的先进性以及成果转化的可行性
应建
相
《研发项目立项管理办法》
规范 关
规 参照 《企业内部控制应用指引》
范 规范 《企业内部控制基本规范》
文件资料
《研发项目立项建议书》 《研发项目可行性研究报告》 《研发项目立项报告》
责任部门 及责任人
董事会、研发部、相关部门 董事会成员、研发总监、相关部门负责人
责任部门 及责任人
董事会、研发部、相关部门 董事会成员、研发总监、相关部门负责人
10．1．2 研发项目评估论证流程
1．研发项目评估论证流程与风险控制图
研发项目评估论证流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
董事会
总经理 研发总监
研发部
专业机构 段
如果立项前的调研和 考察不充分，可能因 错误的立项建议而导 致重大失误
提交《研发项目
审议
审批
审核
立项报告》
目失败，造成资源和
D3
成本的浪费
研发项目 正式立项
结束
2．研发项目立项管理流程控制表 研发项目立项管理流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．研发部在立项前应开展项目调研活动，征集项目建议，并对项目进行初步考察；各部
D1 门应积极配合研发部的调研活动，并提供相关信息支持
开始
1 下发《新产品 试制通知书》