现金流量表一般分析
现金流量表分析
现金流量表分析首先，让我们来了解一下现金流量表的作用。
现金流量表是财务报表的重要组成部分，用于反映企业在一定时期内现金流入、流出及净增减的情况。
通过对现金流量表的分析，我们可以了解到企业的现金流量情况，从而判断企业的经营状况和财务健康程度。
在本篇文章中，我们将对现金流量表进行详细的分析，以帮助读者更好地理解现金流量表的含义和作用。
1. 现金流量表的结构与解读现金流量表通常由经营活动、投资活动和筹资活动三大部分组成。
在对现金流量表进行解读时，我们可以从以下几个方面来分析：1.1 经营活动现金流量分析经营活动现金流量反映了企业在日常经营活动中收到和支付的现金。
通过分析经营活动现金流量，可以判断企业经营能力的好坏。
一般来说，正的经营活动现金流量表示企业现金流入较多，意味着企业经营状况良好；而负的经营活动现金流量则表示企业现金流出较多，意味着企业经营状况不佳。
1.2 投资活动现金流量分析投资活动现金流量反映了企业在购置和出售长期资产、以及与其他公司进行投资等活动中所产生的现金。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资情况和资产变动情况。
正的投资活动现金流量表示企业有良好的投资回报，而负的投资活动现金流量则可能表示企业进行了大额资产投资或资产出售等。
1.3 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量反映了企业在筹集资金和偿还债务等活动中所产生的现金。
通过分析筹资活动现金流量，可以了解企业的融资情况和偿债情况。
正的筹资活动现金流量表示企业筹集到了大量资金，而负的筹资活动现金流量则意味着企业偿债较多。
2. 现金流量分析常用指标在对现金流量表进行分析时，我们还可以借助一些常用指标来更好地理解企业的现金流量情况。
以下是几个常用指标：2.1 经营活动现金流量净额与净利润的比较经营活动现金流量净额与净利润的比较可以反映企业的盈利能力和现金流动性的关系。
如果经营活动现金流量净额长期远远高于净利润，说明企业盈利能力较好，且现金流动性强；而如果经营活动现金流量净额长期远远低于净利润，可能表示企业面临现金流紧张的风险。
现金流量表及其分析
现金流量表及其分析现金流量表是公司财务报表中的一项重要财务报表，记录公司在一定期间内现金流量的进出情况。
现金流量表可以让投资者和股东了解到公司的财务状况，评估公司的经营能力、财务健康和未来发展前景。
现金流量表通常分为三部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动现金流量反映公司从日常经营中收到现金和支付现金的情况。
投资活动现金流量反映公司从投资活动中获得收入或支付现金的情况，如购买或出售资产。
筹资活动现金流量反映公司从筹资活动中获得的现金和支付的现金，如股权和债务融资。
现金流量表分析可以从以下几个方面入手：1.现金流量表余额变动的趋势分析分析公司现金流量表的历史数据，观察公司现金流量的趋势是上升还是下降，是否有波动。
如果经营活动现金流量趋势稳定，流入增长，说明公司的经营能力良好，财务状况健康；如果现金流量汇总表中的筹资活动和投资活动现金流量较高，可能会导致公司负债增加，当然如果是正负均衡，或者现金流量表余额大大增加也可能会暗示公司的财务状况稳定。
2.经营活动现金流量分析经营活动现金流量反映的是公司生产和销售商品或提供服务过程中的现金流入和流出状况。
正常情况下，公司的经营活动现金流量应该是稳定的。
如果经营活动现金流量出现了大幅波动，可能意味着公司遇到了经营问题，导致公司经营能力下降，或者公司要面临一些投资决策。
投资活动现金流量反映公司从投资活动中获得现金和支付现金的情况。
如果公司在一段时间内进行了大量投资活动，如购买新的机器设备或收购其他公司时，就有可能导致投资现金流量短暂的负向变化。
然而，如果公司的投资活动现金流量总体趋势稳定，并且公司的投资决策是有效的，这可能就是企业长期发展的好兆头。
筹资活动现金流量反映公司从股权和债务融资中获得的现金和支付的现金。
如果公司在一段时间内筹集到了大量的资金，就会反映在现金流量表上。
然而，这并不总是意味着这是一个好的现象。
如果公司的负债随着股权和债务融资增加，企业财务状况就可能变得更加脆弱。
现金流量表分析报告
现金流量表分析报告1. 引言现金流量表是一份重要的财务报表，用于记录和评估企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
本文将通过分析现金流量表，深入了解企业的现金流量状况，并探讨其对企业经营的影响。
2. 现金流量表的基本结构现金流量表通常分为三大部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
每个部分都对应了企业在特定期间内的不同类型的现金流入和流出。
2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量主要反映了企业日常经营所产生的现金流量。
这些现金流量包括销售收入、采购支付、员工工资、税收支付等。
通过分析经营活动现金流量，可以评估企业的盈利能力和经营效率。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的投资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括购买或出售固定资产、收回或发放贷款、购买或出售股权等。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资产配置情况。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量主要反映了企业在特定期间内进行的融资活动所产生的现金流量。
这些现金流量包括发行或偿还债务、发行或回购股票等。
通过分析筹资活动现金流量，可以评估企业的融资能力和资本结构情况。
3. 现金流量表分析方法现金流量表分析可以从多个角度进行，以下是一些常用的分析方法：3.1 现金流量比率分析现金流量比率分析可以通过计算不同指标之间的比率，来评估企业的现金流量状况。
常用的现金流量比率包括经营活动现金净流量与净利润的比率、经营活动现金净流量与经营活动净收入的比率等。
这些比率能够揭示企业现金流量的来源和运用情况。
3.2 现金流量趋势分析现金流量趋势分析可以通过比较多个期间的现金流量表，来观察企业现金流量的变化趋势。
通过分析趋势，可以判断企业的现金流量是否稳定，以及是否存在潜在的风险和机会。
3.3 现金流量与利润分析现金流量与利润之间存在一定的关系。
通过比较企业的经营活动现金净流量和净利润，可以了解企业的盈利质量和现金流量状况。
会计学中的现金流量表分析
会计学中的现金流量表分析现金流量表是会计报表中的重要组成部分，它反映了企业在一定期间内的现金流量收入和支出情况。
通过对现金流量表的分析，可以揭示企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量状况，为企业的经营决策提供重要参考。
本文将从三个方面对现金流量表的分析进行探讨。
一、经营活动现金流量的分析经营活动现金流量表是衡量企业核心经营能力的重要指标，它反映了企业经营活动产生的现金流量情况。
通过对经营活动现金流量的分析，可以判断企业的盈利能力和现金流量稳定性。
首先，要重点关注经营活动现金流入的项目。
通常，销售商品、提供劳务收到的现金是企业主要的经营活动现金流入项目。
如果企业的销售收入和现金流入较为稳定，说明企业经营状况良好。
相反，如果现金流入不稳定或呈下降趋势，可能意味着企业销售不畅或存在收款问题，需要引起重视。
其次，要注意经营活动现金流出的项目。
主要的经营活动现金流出项目包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工及为职工支付的福利费用的现金、支付的各种税费、支付的各种手续费等。
这些支出项目的增加可能会对企业的现金流量造成较大影响。
因此，需要审慎分析这些项目的变动情况，以确定企业的成本控制和运营效率。
二、投资活动现金流量的分析投资活动现金流量表主要反映了企业在一定期间内进行投资所产生的现金流量情况。
通过对投资活动现金流量的分析，可以了解企业的投资策略和资金运用情况。
在分析投资活动现金流入的项目时，需要注意企业的资产变动情况。
主要的投资活动现金流入项目包括收回投资所收到的现金、取得投资收益所收到的现金等。
如果企业通过处置资产或收回债权等方式获得了较多的现金流入，可能说明企业的投资决策较为成功。
对于投资活动现金流出的项目，需要关注企业的资产购置和投资支出。
主要的投资活动现金流出项目包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、取得子公司、联营企业和合营企业所支付的现金等。
这些支出项目的增加可能会对企业的现金流量产生较大影响，需要进行合理的资本预算和风险评估。
现金流量表分析
现金流量表分析企业财务分析报告一、引言企业的现金流量是评估其财务状况和经营能力的重要指标之一。
现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的财务报表，通过对现金流量表的分析，可以揭示企业的经营活动、投资活动和融资活动对现金流量的影响，进而帮助投资者、管理层和利益相关者更好地了解企业的财务状况和经营风险。
二、现金流量表的基本结构现金流量表通常由经营活动、投资活动和融资活动三个部分组成。
其中，经营活动部分反映企业日常经营活动对现金流量的影响，包括销售收款、采购付款、支付员工薪酬等；投资活动部分反映企业投资活动对现金流量的影响，包括购买固定资产、收回投资等；融资活动部分反映企业融资活动对现金流量的影响，包括借款、偿还债务等。
三、现金流量表分析方法1. 现金流量比率分析现金流量比率是衡量企业现金流量状况的重要指标。
常用的现金流量比率包括经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和融资活动现金流量比率。
通过对这些比率的分析，可以了解企业现金流量的来源和去向，判断企业是否能够保持良好的现金流动性。
2. 现金流量趋势分析现金流量趋势分析可以帮助我们了解企业现金流量的变化趋势。
通过比较不同期间的现金流量表，可以发现企业现金流量的增长或减少趋势，进而判断企业的经营状况和发展潜力。
3. 现金流量与利润分析现金流量与利润之间的关系是财务分析的重要内容之一。
通过对现金流量表和利润表的对比分析，可以了解企业的盈利能力和现金流动性之间的关系。
如果企业的盈利能力优秀，但现金流量不足，可能存在收款延迟或其他经营问题。
四、现金流量表分析的局限性虽然现金流量表分析是评估企业财务状况的重要工具，但也存在一定的局限性。
首先，现金流量表只反映了企业的现金流入和流出情况，并不能全面反映企业的经营状况和财务状况。
其次，现金流量表无法预测未来的现金流量变化，只能对过去和当前的现金流量情况进行分析。
五、结论通过对现金流量表的分析，可以更好地了解企业的经营能力、财务状况和风险水平。
现金流量表分析
现金流量表分析一、简介现金流量表是财务报表中反映企业在一定期间里现金和现金等价物的收集与支付情况的报表。
现金流量表分析是通过对企业现金流量表的数据进行分析，来评估企业的现金流量状况和经营状况。
本文将从净现金流量、运营活动、投资活动和筹资活动四个方面进行现金流量表分析。
二、净现金流量净现金流量是指企业在一定期间内所产生的现金净流入或净流出的金额。
通过分析净现金流量，可以判断企业现金流量状况的健康程度。
如果净现金流量为正，表示企业现金流入多于流出，说明企业现金流量状况良好；如果净现金流量为负，表示企业现金流出多于流入，说明企业现金流量状况不佳。
三、运营活动运营活动是指企业日常经营所产生的现金流量。
主要包括销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商和员工的现金以及支付的税费等。
通过分析运营活动现金流量，可以判断企业的盈利能力和经营状况。
如果运营活动现金流量为正，说明企业通过主营业务获得了足够的现金流入，经营状况良好；如果运营活动现金流量为负，说明企业的主营业务无法覆盖成本及其他费用，经营状况不佳。
四、投资活动投资活动是指企业进行投资所产生的现金流量。
主要包括购买或出售固定资产、无形资产以及其他长期资产所支付或收到的现金等。
通过分析投资活动现金流量，可以判断企业的投资决策和资产运营状况。
如果投资活动现金流量为正，说明企业进行了收购或出售资产以获取现金流入，投资效果较好；如果投资活动现金流量为负，说明企业大量投资于资产，资产运营状况不佳。
五、筹资活动筹资活动是指企业进行筹资所产生的现金流量。
主要包括借款、发行股票以及还款、支付股利所支付或收到的现金等。
通过分析筹资活动现金流量，可以判断企业的融资能力和债务状况。
如果筹资活动现金流量为正，说明企业通过融资活动获得了现金流入，融资能力较强；如果筹资活动现金流量为负，说明企业大量偿还债务或支付股利，债务状况不佳。
六、综合分析通过对现金流量表的分析，可以综合评估企业的现金流量状况和经营状况。
现金流量表的财务分析
现金流量表的财务分析现金流量表是企业财务报表中的重要组成部分，用于反映企业一定时期内的现金收入和现金支出状况。
通过对现金流量表进行财务分析，可以更加深入地了解企业的现金流动情况，为决策提供有力的参考依据。
本文将从以下几个方面对现金流量表进行财务分析。
1. 现金流量表的基本结构现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
其中，经营活动反映了企业经营业务产生的现金流入和流出情况；投资活动反映了企业投资活动产生的现金流入和流出情况；筹资活动反映了企业筹资活动产生的现金流入和流出情况。
2. 经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业日常运营所产生的现金流动情况，对企业的持续盈利能力具有重要影响。
通过对经营活动现金流量的分析，可以评估企业的经营状况和盈利能力。
常用指标包括经营现金流量净额、经营现金流入比率、经营现金流出比率等。
3. 投资活动现金流量分析投资活动现金流量反映了企业资本运作的情况，包括固定资产、无形资产等的购置和出售。
通过对投资活动现金流量的分析，可以了解企业的投资项目和资本回报情况。
常用指标包括投资现金流量净额、投资现金流入比率、投资现金流出比率等。
4. 筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量反映了企业通过发行股票、债务等方式筹集资本的情况。
通过对筹资活动现金流量的分析，可以评估企业的融资能力和偿债能力。
常用指标包括筹资现金流量净额、筹资现金流入比率、筹资现金流出比率等。
5. 现金流量比率分析现金流量比率是用于评估企业现金流动性和偿债能力的重要指标。
常用的现金流量比率包括经营现金流量比率、现金再投资比率、现金流动负债比率等。
通过对现金流量比率的分析，可以全面了解企业的现金流动情况及其对企业运营和发展的影响。
6. 现金流量表与其他财务报表的关联分析现金流量表与利润表、资产负债表等财务报表密切相关，通过对现金流量表与其他财务报表的关联分析，可以更加全面地了解企业的财务状况和经营绩效。
同时，也可以发现财务报表之间的差异和潜在的风险。
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量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营 活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外 筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新 的资金。即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决 于经营活动的现金流量。
（五）多表并看， 现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析 由于资产负债表、利润表和现金流量表有内在逻辑关系， 可以从另外 两张报表各项目的变动中寻找公司经营性现金流量增减的实质。因此， 阅读报表时应检查现金流量表中的“销售商品收到的现金”项目和利润 表中主营业务收入以及资产负债表中应收账款、应收票据、预收账款等 项目的对应关系； 检查现金流量表中“购买商品支付的现金”与利润表 中的主营业务成本， 资产负债表中存货、应付账款、应付票据、预付账 款等项目的对应关系； 重视“构建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金”、“投资所支付的现金”与资产负债表中固定资产、在建 工程、长期投资的对应关系研究。同时也可以阅读财务报表附注， 了解 行业情况及公司相关背景， 加深对上市公司财务报表的理解， 进一步了 解企业的整体经营素质和管理水平。 二、对现金流量进行财务分析过程中需要注意的问题 第一，要注意从过程和结果的结合中来分析现金流量的变化。 在对现金流量进行分析的过程中，总是会遇到当期内的期末与期初在 现金净变化量方面确定问题。但是，对于任何一个企业来说，在确定当
（四）未来发展规模的潜力分析 企业要实现自身规模的不断扩大，就必须追加大量的长期资产，反映
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在现金流量表中即投资活动中的现金流出量要大幅度提高。无论是对内 投资的现金流出量，还是对外投资的现金流出量，它们的大幅度提高， 往往意味着一个新的投资机会和发展机遇的到来。除此之外，也可以将 投资活动与筹资活动所产生的现金流量联系起来，对企业未来发展状况 进行分析和考察。当投资活动中的现金净流出量与筹资活动中现金净流 入量在本期的数额都相当大时，说明该企业在保持内部经营稳定进行的 前提下，能够从外界筹集大笔资金用以扩大生产经营规模。
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现金流量表一般分析现金流量表项目2014年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金182,759,056.00收到的税费返还78,497.00收到其他与经营活动有关的现金1,880,413.00经营活动现金流入小计184,717,966.00购买商品、接受劳务支付的现金-156,367,798.00支付给职工以及为职工支付的现金-6,575,213.00支付的各项税费-4,011,206.00支付其他与经营活动有关的现金-3,990,700.00经营活动现金流出小计-170,944,917.00经营活动产生的现金流量净额13,773,049.00二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所收到的现金285,874.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收231,127.00 回的现金净额取得子公司及其他营业单位收到的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6,441,094.00收到其他与投资活动有关的现金2,215,319.00投资活动现金流入小计9,173,414.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支-8,486,109.00 付的现金投资支付的现金-67,358.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-36,958.00处置子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-5,504,327.00投资活动现金流出小计-14,094,752.00投资活动(流出)/产生的现金流量净额-4,921,338.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金694,957.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金694,957.00取得借款收到的现金60,225,917.00发行债券收到的现金35,000,000.00发行其他权益工具收到的现金2,461,813.00收到其他与筹资活动有关的现金1,894,797.00筹资活动现金流入小计100,277,484.00偿还债务支付的现金-96,752,076.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-6,769,818.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-19,273.00其他权益工具派息支付的现金-224,241.00支付其他与筹资活动有关的现金-502,090.00筹资活动现金流出小计-104,248,225.00筹资活动(流出)/产生的现金流量净额-3,970,741.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5,935.00五、现金及现金等价物净增加额4,886,905.00加：年初现金及现金等价物余额11,381,695.00六、年末现金及现金等价物余额16,268,600.00上表为该公司2014年的现金流量表，下面我们将对该公司的现金流量表进行一般分析:1.中铝资产负债表中货币资金项目年末比年初增加55.06亿元，本年现金以及现金等价物共增加50.34亿元。
其中，经营活动产生净现金流量137.73亿元；投资活动产生净现金流量-49.21亿元；筹资活动产生的现金净流量-39.71亿元。
说明企业主要依靠经营活动现金流运营，一旦经营状况陷入危机，财务状况将会恶化。
2.中铝2014年经营活动净现金流量的产生主要是售商品、提供劳务收到的现金1827.59亿元。
3.投资活动现金流量主要由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付引起的。
大规模的构建固定资产等长期资产虽然会增加企业的现金流出，但是会增加企业的未来生产能力。
4.筹资活动现金流量主要是由于偿还债务支付的现金967.52亿元，而该公司的取得借款收到的现金为6.2.26亿元，发行债券收到的现金为350亿元。
经营活动产生净现金流量在本年度为137.73亿元，该公司本年的非付现成本为73.27亿元。
表明该公司经营活动产生的现金流量在补偿了当期的非付现成本后仍有剩余。
这以为着企业能够通过正常的商品购产销所带来的现金流入量，不但能够支持经营活动而引起的货币流出，补偿全部的非付现成本，而且将为企业的投资活动提供现金流量的支持。
经营活动现金流量水平分析经营活动现金流量水平分析表项目2014年2013年变动额变动比率（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供182,759,056.00 211,819,832.00 -29,060,776.00 -13.72劳务收到的现金收到的税费返还78,497.00 153,761.00 -75,264.00 -48.95收到其他与经营1,880,413.00 1,737,460.00 142,953.00 8.23活动有关的现金经营活动现金流184,717,966.00 213,711,053.00 -28,993,087.00 -13.57入小计购买商品、接受-156,367,798.00 -190,101,193.00 33,733,395.00 -17.74劳务支付的现金支付给职工以及-6,575,213.00 -7,572,872.00 997,659.00 -13.17为职工支付的现金支付的各项税费-4,011,206.00 -4,310,248.00 299,042.00 -6.94支付其他与经营-3,990,700.00 -3,475,402.00 -515,298.00 14.83活动有关的现金经营活动现金流-170,944,917.00 -205,459,715.00 34,514,798.00 -16.80出小计经营活动产生的13,773,049.00 8,251,338.00 5,521,711.00 66.92现金流量净额经营活动现金流量比上一年增长了82.51亿元，增长率为66.92%。
有较大的增长，主要是由于该企业加强了内部管理，大幅减亏，同时通过实施精益现金流量管理是精益活动产生的现金流量大幅增加。
但是，经营活动现金流入总计和经营活动流出总计均相对上一年有所减少，分别是13.57%和16.80%，因为流入量的减少比率比流出量的减少比率相对要小，所以最终经营活动产生的现金流量净额有所增加。
虽然比上一年有所增加，但是总体规模上却有所减小，这不禁会让人怀疑该公司正在缩小规模。
从表中可以看出，经营活动的现金流入量的减少主要是由于销售商品、提供劳务收到的现金比上一年减少了290.61亿元，这说明企业的销售收现情况并不理想，有待改善。
收到的税费返还减少了48.95%，减少的幅度很大，但是基数相对较少，所以对总量的影响并不是很大。
经营活动现金流出量的减少主要是由于购买商品、接受劳务支付的现金的大幅度减少了近17.74%，同时，支付给职工以及为职工支付的现金减少9.98亿元，13.17%。
经营活动现金流量质量分析根据经营活动水平分析，经营活动的现金流入中，销售商品、提供劳务收到的现金和收到的税费返还都有所下降，唯独收到其他与经营活动有关的现金却增加了8.23%。
这让人对经营活动现金流量的真实性产生了怀疑。
需要对此项进行更加深入的分析：2010年-2014年收到其他与经营活动有关的现金折线图有上图我们发现，从该公司的收到其他与经营活动有关的现金在近两年来大幅度的增长，通过之前对该公司利润表的分析我们知道，该公司的经营面临窘境。
而收到的其他与经营活动相关的现金却逐年大幅的增长，我们推测，该公司由于大额应收账款不能收回，其经营活动现金流量出现困难，为了维持生产，或者确保年度末报表能被大众投资者接受，就请求大股东或者关联企业在年度末临时补充现金过来，这些“临时输血”在现金流量表中被归入了“收到的其他与经营活动有关的现金”项目，该项目金额由此在期末迅速上升，连带着，当期经营活动现金流量增加，这样很好地掩盖了企业经营所面临的困难。
为了证实我们的推测，我们需要对收到其他与经营活动有关的现金内部结构进行进一步分析：2010年-2014年收到其他与经营活动有关的现金结构柱状图从柱状图中可以看出，收到其他与经营活动相关的现金逐年增加主要是由于近几年的收到的补贴收入成倍增加，补贴应为政府对于不景气的铝行业进行的补贴，但是毕竟补贴是有限的，不可能占有过多的比重。
而观察2013年和2014年两年的柱形图，我们发现在往年占有较小比重的保证金出现了诡异的增长，且涨幅明显，这难以不让人产生怀疑，并且在年报中并没有对此作出说明，所以，不排除在近两年该公司由于经营的困境，为了让年度末报表能被大众投资者接受，就请求大股东或者关联企业在年度末临时补充现金过来的可能，更加证实了我们的推测。
2010年-2014年收现收入比率折线图从上图中可以看出，该公司近几年的收现收入比率一直都大于1，说明该企业本期收到的销货现金大于本期的销货收入，说明企业当期的销货全部变现，而且又收回了部分前期的应收账款。
总体而言，该公司的付现能力比较强，从而降低了公司的融资成本，另一方面也说明经营活动现金流量质量相对较高。
但是，在近两年出现了下降的趋势，这说明该公司的经营活动现金流量质量有所下降。
经营活动现金流量稳定性分析2010年-2014年经营活动现金流量结构比率该公司作为有色金属行业，其经营活动现金流入量中，销售商品、提供劳务收到的现金必然是主要的构成部分。
从上图也可以看出，该部分一直都占98%以上，但是，从趋势上分析，近几年该公司的销售商品、提供劳务收到的现金呈现逐年下降的态势，说明该公司的主营业务的创现能力有了下降的趋势，从上面的分析也可以看出，公司的现金流入量越来越依靠收到其他与经营活动有关的现金，公司缺少稳定可靠的核心现金流量来源，其现金流来源逐年越来越薄弱，经营活动现金流量的稳定性与品质也逐年越来越差。
这里需要进一步对该公司的经营活动现金流出量结构比率进行分析：2010年-2014年经营活动现金流出量结构比率折线图可以看出，由于铝行业今年来的不景气，在2010年到2013年中，该公司增加了在购买商品、接受劳务支付的现金方面投入的现金的投入，力求能够扩大规模来改善经营状况。
然而并没有达到预期的效果，所以在近两年，上述两个指标分析的都是呈现出了下降的态势，这充分的说明了该公司的主营业务受到了威胁，导致了公司的核心现金流量来源面临着困境，预示着企业经营活动现金流量质量的稳定性受到不利影响，企业的现金流状态令人担忧。