第九章关税的经济效应单元测试及答案
第九章 税收的经济效应
4、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配 扭曲效应的一种方法
按照每年消费物价指数，调整应税所得的使 用税率和纳税扣除额，以剔除通货膨胀所造 成的名义所得上涨的影响。
特别扣除法：按一定比例，扣除因通货膨 胀所增加的名义所得部分。 税率调整法：按通货膨胀指数，降低各级 距的边际税率。 指数调整法：依据通货膨胀指数，调整个 人所得税的免税额、扣除额。 实际所得调整法：以物价指数还原计算应 纳税所得额，按基年的免税额、扣除额 及税率计算应税额。
2、税收支出也是影响收入分配的重要工具 直接对低收入者给予税收优惠照顾； 对有助于间接增加低收入者收入或者减少 低收入者消费支出的行为给予税收优惠 照顾。
3、社会保险税是实现收入分配的良好手段 社会保险税是纳税人的工薪所得作为征税 对象的一种税，在为全体居民提供社会 保障的同时，也发挥了高收入群体和低 收入群体之间的再分配作用。
“拉弗曲线”研究税收负担和税收与经 济的关系。
税 率
B
C
E
A
D F
O
税收或GDP
“拉弗曲线”对说明税率与税收收入或经济 增长之间的关系有重要意义： （1）税率高不一定会促进经济增长，取得 高的税收收入；高的税收收入也不一定 需要高税率。
（2）取得同样多的税收收入可以采用两种 不同的税率，图中C 、E点是高税率，D、 F点是低税率。
税收收入效应 税收效应
税收替代效应
二、税收收入效应
１、概念 收入效应对纳税人在购买方面的影响， 表现为使纳税人的收入水平下降，从而 降低购买量和消费水平。
收入效应
衣 物
Байду номын сангаас
Ａ Ｃ
a c
Ｉ1
Ｉ2
Ｐ１ Ｐ２ Ｄ Ｂ 食品
关税的经济效应分析(20200621124043)
关税的经济效应分析一、贸易小国的关税效应假定进口国是贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，该国只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
图1贸易小国的关税效应假设图1中的D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为自由贸易下的国际价格(也是国内价格)，SC为进口量；P t为征收关税后的国内价格(等于国际价格加关税额)，SC2为进口量。
贸易小国对某种进口商品征收关税后，将产生的经济效应如下。
1 •价格效应(Price effect )。
进口国征收关税将引起国内价格由P0上涨到P t。
2. 消费效应(Con sumption effect )。
征收关税降低了该商品的国内消费量。
征收关税前，国内需求量为G,征收关税后引起价格上涨，需求量减少到C2。
由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。
关税给消费者带来损失，其损失为a+b+c+d的面积。
由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了物资福利水平。
3. 生产效应(Production effect )。
征收关税增加了该商品的国内产量。
征收关税前，国内供给量为S,征收关税后引起价格上涨，供给量增加到S。
由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。
关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。
由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。
4. 贸易效应(Trade effect )。
征收关税减少了该商品进口量。
征收关税前，该国进口量为SC,征收关税后，进口量减少到SC2。
由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。
5. 财政收入效应(Revenue effect )。
征收关税给国家带来了财政收入。
只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于每单位课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。
国际经济学：进口关税及其福利效应单元测试题
一、单选题1.按关税税率由低到高，下列排序正确的是（）。
A.普通税率最惠国税率特惠税率B.普惠制税率最惠国税率普通税率C.最惠国税率特惠税率普通税率D.普通税率特惠税率最惠国税率正确答案：C2.美国对洗衣机征收25%从价税后，（）。
A.美国洗衣机生产者受损了B.美国生产者和消费者都受益了C.美国生产者和消费者都是受害者，只美国政府得益了D.美国消费者受损了正确答案：D3.小国设置的进口关税（）。
A.会使国家福利保持不变B.上述三者都是可能的C.会增加国家的福利D.会减少国家的福利正确答案：D4.大国设置的进口关税（）。
A.上述三者都是可能的B.会增加国家的福利C.会减少国家的福利D.会使国家福利保持不变正确答案：A5.一个产业的有效保护率（）。
A.总是高于中间投入品的名义关税率B.取决于中间投入品的名义关税率、国内增加值C.衡量关税对就业机会保护的程度D.取决于该国是大国还是小国正确答案：B二、多选题1.关于从量税．从价税和复合税三类计税方法的优劣势，表述正确的有（）。
A.从价税的税负比较合理，同一种进口商品，质量高，价格高，税额也高，质次价廉的税额也低B.从量税常用于发达国家、混合税常用于发展中国家C.从量税的税率固定，同一税目下的商品无论质量好坏、价格高低均按统一税率征收，对于质好价高的商品的限制作用较小D.混合税的好处在于兼有从价税和从量税的优点，混合税常用于耗费原材料较多的工业制成品正确答案：A、C、D2.下列表述正确的是（）。
A.生产者剩余是指生产者对每一单位商品愿意接受的最低价格与实际销售价格之间的差额B.进口关税对消费者剩余和消费者剩余的影响是不一样的C.进口关税对消费者剩余和消费者剩余的影响是一样的D.消费者剩余是指消费者购买每一单位商品愿意支付的最高价格与实际支付价格之间的差额正确答案：A、B、D3.下列说法正确的有（）。
A.生产扭曲损失指由于关税而导致国内生产过多地生产这种商品造成的福利损失B.消费扭曲损失原是消费者福利的一部分，消费者损失了，也没有其他人得到，是一种无谓损失C.消费扭曲损失是消费者损失了但生产者得到了的部分D.无谓损失包括生产扭曲损失和消费扭曲损失正确答案：A、B、D4.下列说法不正确的有（）。
第九章__关税的经济效应
• 4、如果进口汽车的名义税率仍旧是10%，而进口 原钢材等中间投入品的名义税率增加到20%，那国 内汽车的有效保护率为？ g=(1.4-2)/2=-30%
分析：对最终产品汽车的有效保护率为负数，是由 于对钢材等征收的名义税率超过了对最终产品汽 车的名义税率，使得钢材等中间产品价格上涨的 数额超过了对汽车征税后附加价值增加的数额而 造成的．
例题：
• 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内 价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢 材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那 另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。 现在假定对每辆汽车的进口征收10%的名义 关税，而对钢材等仍然免税进口。这时， 国内汽车的有效保护率为多少？ • g = (3-2)/2 =50%
２、如果现在对进口投入品钢材等征收５％的名义 关税而汽车仍为１０％的名义关税，此时国内汽 车的有效保护率又为多少呢？ g = (2.6-2)/2=30% 3、如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税,那 么此时国内汽车的有效保护率为多少? g =(2.2-2)/2=10%
总结：
• 当最终产品的名义税率大于原材料等中间 产品的名义税率时，最终产品的有效保护 率大于对它征收的名义税率；只有当最终 产品和中间产品的名义税率相同时，最终 产品的有效保护率才和名义税率相同。
7、净福利效应：福利净损失b+d，这部分损失也称 为保护成本或无谓损失（deadweight loss)
二、贸易大国的关税效应
P S p2 P0 P1 o a b c e d D C2 C1 Q
S1 S2
经济效应分析：
• 1、消费效应：-(a+b+c+d)，小于小国模型中的 a+b+c+d • 2、生产效应：+a • 3、财政收入效应：+(c+e),大于小国所获得的财政 收入C • 4、净福利效应：e-(b+d)
关税试题及答案
关税试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 关税是一种：A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 营业税答案：C2. 关税的征收对象是：A. 国内产品B. 进口商品C. 出口商品D. 服务贸易答案：B3. 以下哪个不是关税的征收标准？A. 从价税B. 从量税C. 复合税D. 增值税答案：D4. 关税的征收目的通常包括：A. 保护国内产业B. 增加财政收入C. 促进国际贸易D. 以上都是答案：D5. 以下哪个国家不是世界贸易组织（WTO）的成员国？A. 中国B. 美国C. 俄罗斯D. 朝鲜答案：D6. 关税壁垒属于：A. 非关税壁垒B. 贸易壁垒C. 货币壁垒D. 技术壁垒答案：B7. 以下哪个是关税的计算公式？A. 关税 = 进口商品价值× 关税税率B. 关税 = 进口商品数量× 关税税率C. 关税 = 出口商品价值× 关税税率D. 关税 = 出口商品数量× 关税税率答案：A8. 关税同盟是指：A. 两个或两个以上的国家之间达成的关税协议B. 一个国家内部各地区之间的关税协议C. 一个国家与一个地区之间的关税协议D. 一个地区内部各国家之间的关税协议答案：A9. 以下哪个不是关税的分类？A. 进口关税B. 出口关税C. 过境关税D. 增值税答案：D10. 以下哪个是关税的征收方式？A. 直接征收B. 间接征收C. 预征D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 关税的作用包括：A. 保护国内产业B. 增加财政收入C. 促进国际贸易D. 调节国际收支答案：ABD2. 以下哪些属于关税的计算方法？A. 从价税B. 从量税C. 复合税D. 增值税答案：ABC3. 关税壁垒可能带来的影响包括：A. 保护国内产业B. 增加进口成本C. 减少国际贸易D. 提高国内消费者价格答案：ABCD4. 以下哪些是关税的征收标准？A. 从价税B. 从量税C. 复合税D. 增值税答案：ABC5. 关税同盟的特点包括：A. 内部取消关税B. 对外实行统一关税C. 内部实行统一关税D. 对外取消关税答案：AB三、判断题（每题1分，共10分）1. 关税是一种国内税。
关税测试题及答案
关税测试题及答案一、选择题1. 根据WTO规则，成员国对进口商品征收关税时，应遵循的原则是：A. 最惠国待遇原则B. 国民待遇原则C. 非歧视原则D. 互惠原则2. 下列哪项不是关税的主要功能？A. 收入功能B. 保护功能C. 调节功能D. 惩罚功能二、填空题3. 进口关税通常分为_______和_______两种形式。
4. 出口商品征收关税在国际贸易中较为罕见，但某些国家为了保护_______或_______，可能会对出口商品征收关税。
三、简答题5. 简述关税对国际贸易的影响。
四、计算题6. 某国对进口汽车征收20%的关税，如果一辆汽车的到岸价格为30,000美元，计算该汽车的关税金额。
五、论述题7. 论述关税政策在国家经济中的作用及其可能带来的问题。
答案：一、1. A2. D二、3. 从价税，从量税4. 环境，资源三、5. 关税对国际贸易的影响主要体现在以下几个方面：首先，关税可以调节国内外商品的价格，保护国内产业；其次，关税可以作为国家财政收入的一部分；再次，关税政策可以影响国际贸易流向，促进或限制某些商品的进出口。
四、6. 该汽车的关税金额为30,000美元 * 20% = 6,000美元。
五、7. 关税政策是国家宏观经济调控的重要手段之一。
它可以保护国内产业免受外国商品的冲击，促进国内产业的发展；同时，关税也是国家财政收入的重要来源。
然而，过高的关税可能会引起贸易伙伴的不满，导致贸易摩擦；此外，关税壁垒也可能阻碍国际贸易的自由化，影响全球经济的发展。
关税理论(含答案)
对外经济贸易大学远程教育学院2008--2009学年第二学期《关税理论》期末考试大纲本复习大纲适用于本学期的期末考试，所列题目为期末试卷试题的出题范围。
本次期末考试题型分为三种：判断题；单项选择题；多项选择题。
判断题占40% 单项选择题占40% 多项选择题占20%期末复习思考题（请和本学期大纲对照，答案由任课老师在课堂里提供）（一）单项选择题1、关税是以进出口货物和进出境物品为课税对象的一种税（）。
A、对B、错2、关税的课税对象必须是摸得着、看得见的有形物（）。
A、对B、错3、按照关税的一般定义，保障措施特别关税都属于关税（）。
A、对B、错4、以“电子商务”方式销售的产品，只要是境外生产并销售到我国关境内的，都应成为我国关税的课税对象（）。
A、对B、错5、关税的定义有广义和狭义两种。
广义的包括对所有贸易对象课税，狭义仅指在海关税则中规定的关税（）。
A、对B、错6、我国的保税区和出口加工区属于我国关境以外的地区（）。
A、对B、错7、若几个国家结成了关税同盟等经济一体化组织，则这些国家的共同关境就大于其任何一个成员国的国境（）。
A、对B、错8、所谓单独关境本身并不是指一个主权国家，而是相对于一个主权国家的关境而言，具有其独立的海关法或税则和贸易规章的区域（）。
A、对B、错9、若一个国家设立了自由区、自由港、保税区等区域，则该国的关境就小于其国境（）。
A、对B、错10、海关边界是分割一个关境与另一个关境的界线（）。
A、对B、错11、海关边境是一个国家的关境中靠边缘的部分地区（）。
A、对B、错12、海关飞地是被包括在一国关境内的外国领土（）。
A、对B、错13、负税人依照法律负有向国家缴纳税款义务的人（）。
A、对B、错14、纳税人与负税人为不同人的税称为间接税（）。
A、对B、错15、税负比较容易转嫁给别人承担的税称为直接税（）。
A、对B、错16、目前，世界上绝大多数国家都不对过境的货物和物品征收关税（）。
国贸单元复习题区域经济一体化
第九章区域经济一体化一、单项选择题1.关税同盟区别于自由贸易区的主要表现在于()。
A.成员国之间的工业品全部免税B.对外实行统一的贸易壁垒C.成员国之间所有商品不受数量限制D.成员国之间商品自由流通2.区域经济一体化中()没有实现成员国统一关境。
A.自由贸易区B.关税同盟C.共同市场D.经济完全一体化3.贸易创造效果属于关税同盟的()。
A.动态效果B.静态效果C.贸易转移D.贸易损失4.下列属于关税同盟带来的动态效应的是()。
A.贸易创造B.贸易转移C.竞争效应D.贸易损失6.关税同盟的重要特点是()。
A.对内自由,对外保护B.对外自由,对内保护C.对内外均自由D.对内外均保护7.按贸易壁垒取消程度划分,经济一体化最简单的形式是()。
A.自由贸易区B.共同市场C.优惠贸易安排D.关税同盟8.关税同盟是()的一种形式。
A.经济特区B.经济一体化C.优惠贸易安排D.共同市场9.贸易创造效果和贸易转移效果都属于关税同盟的()。
A.动态效果B.静态效果C.竞争效应D.贸易损失10.与自由贸易区相比,关税同盟不存在()的问题。
A.关税B.贸易偏转C.利润倒流D.货物自由流动11.对发展中国家经济一体化现象作出阐释的是较有影响的()理论。
A.大市场B.关税同盟C.综合发展战略D.协议性国际分工12.欧共体成员国于1992年2月7日签署了()。
A.《建立欧洲经济共同体条约》B.《马斯特里赫特条约》C.《欧洲协定》D.《单一欧洲法令》13.能够实现生产要素自由流动的经济一体化形式是()。
A.优惠的贸易安排B.自由贸易区C.关税同盟D.共同市场14.在成员国间完全废除关税与数量限制,建立对非成员国的共同关税外,成员国间的生产要素也实现自由移动的是()。
A.自由贸易区B.关税同盟C.共同市场D.经济同盟15.关税同盟成员国经济结构竞争力愈大,互补性愈小,同盟成立后福利水平愈可能()。
A.下降B.不变C.提高D.说不准17.由经济发展阶段不同的国家组成的一体化是()。
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第九章关税的经济效应单元测试及答案
一、单项选择题
1、就经济福利效应而言，促进本国产业发展的最优政策是( )。
A.进口关税
B.进口配额C．出口补贴 D.生产补贴
2、进口配额和进口关税效应的差别在于( )。
A．生产效应B．消费效应 C.财政效应 D.贸易条件效应
3、不具有贸易条件改善效应的是( )。
A.大国进口关税
B.大国出口关税 C．大国出口补贴 D．大国“自动”出口限制
4、造成消费者福利减少的是( )。
A．出口补贴 B.出口关税 C．生产补贴 D．进口关税减让
5、造成生产者福利减少的是( )。
A.出口补贴
B.进口关税 C．出口关税 D.生产补贴
二、判断题
1、对于特定的关税水平，商品需求价格弹性越大，则消费效应就越小。
( )
2、一国对某商品供给和需求越富有弹性，则关税贸易效应和财政收入效应越大。
( )
3、对于整个世界而言，存在最优关税率，使整个社会福利最大化。
( )
4、自动出口限制总是对出口国不利。
( )
5、进口配额对政府财政收入没有任何影响。
( )
三、计算题
1、两国贸易模型：中国和美国；设中国对汽车的需求和供给分别为Dc = 2000 - 0.02 P，Sc = 1200 + 0.03 P
美国对汽车的需求和供给分别为：Dus = 1800 - 0.02 P，Sus = 1400 + 0.03 P；请计算:
（1）贸易前，双方汽车的均衡价格和产量。
（2）自由贸易条件下，国际市场汽车的均衡价格、各国的产量及贸易量(不考虑运输成本)。
自由贸易给两国的福利带来的影响。
（3）中国对汽车进口征收3000美元的单位税，这时各国汽车市场的价格、产量及贸易量。
关税对中国汽车制造商、国内消费者和中国政府的福利带来的影响如何？关税的福利净损失(与自由贸易相比)。
参考答案：
一、单项选择题
1、D
2、C
3、C
4、A
5、C
6、B
7、C
8、A
9、D 10、A
二、判断题
1、×
2、×
3、×
4、×
5、×
三、计算题
1、答：（1）中国汽车的均衡价格为16000，产量为1680；美国汽车的均衡价格为8000，产量为1640
（2）自由贸易下国际市场的均衡价格为12000，中国汽车产量为1560，进口量为200；美国汽车产量为1760，出口200。
自由贸易给两国的福利都带来净收益。
（3）中国国内价格13500，产量1605，进口125。
美国国内汽车的价格为10500，产量为1715，出口125。
关税降低了国内消费者的福利，增加了汽车制造商的福利，也增加了政府的收入。