天康生物2020年上半年管理水平报告
天康生物：2020年第一季度报告正文
天康生物股份有限公司2020年第一季度报告正文证券代码：002100 证券简称：天康生物公告编号：2020-033 债券代码：128030 债券简称：天康转债天康生物股份有限公司2020年第一季度报告正文第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人杨焰、主管会计工作负责人耿立新及会计机构负责人(会计主管人员)杨俊声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用1、收入及利润情况：（1）报告期内，营业收入198,353.70万元，较上年同期增长64.63%，主要系报告期内公司食品养殖业务受市场因素影响销售单价同比上升以及饲料业务销售规模扩大，导致营业收入增长。
天康生物2020年三季度决策水平分析报告
天康生物2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为71,177.41万元，与2019年三季度的20,511.26万元相比成倍增长，增长2.47倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为71,141.11万元，与2019年三季度的20,632.24万元相比成倍增长，增长2.45倍。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析天康生物2020年三季度成本费用总额为315,468.62万元，其中：营业成本为273,457.99万元，占成本总额的86.68%；销售费用为23,301.11万元，占成本总额的7.39%；管理费用为14,931.08万元，占成本总额的4.73%；财务费用为3,034.59万元，占成本总额的0.96%；营业税金及附加为743.85万元，占成本总额的0.24%。
2020年三季度销售费用为23,301.11万元，与2019年三季度的19,075.42万元相比有较大增长，增长22.15%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为14,931.08万元，与2019年三季度的8,940.81万元相比有较大增长，增长67%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.81%，与2019年三季度的3.63%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
三、资产结构分析天康生物2020年三季度资产总额为1,207,536.96万元，其中流动资产为731,155.27万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动资产的37.28%、36.48%和10.17%。
非流动资产为476,381.69万元，主要以固定资产、在建工程、生产性生物资产为主，分别占非流动资产的75.64%、8.91%和6.25%。
002100天康生物2023年上半年决策水平分析报告
天康生物2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负49,852.27万元，与2022年上半年负13,900.38万元相比亏损成倍增加，增加2.59倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2023年上半年营业利润为负48,214.55万元，与2022年上半年负11,679.95万元相比亏损成倍增加，增加3.13倍。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析天康生物2023年上半年成本费用总额为936,705.18万元，其中：营业成本为867,320.34万元，占成本总额的92.59%；销售费用为24,904.68万元，占成本总额的2.66%；管理费用为21,825.25万元，占成本总额的2.33%；财务费用为10,669.37万元，占成本总额的1.14%；营业税金及附加为2,111.79万元，占成本总额的0.23%；研发费用为9,873.74万元，占成本总额的1.05%。
2023年上半年销售费用为24,904.68万元，与2022年上半年的23,365.29万元相比有较大增长，增长6.59%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2023年上半年管理费用为21,825.25万元，与2022年上半年的26,394.19万元相比有较大幅度下降，下降17.31%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为2.43%，与2022年上半年的3.3%相比有所降低，降低0.86个百分点。
三、资产结构分析天康生物2023年上半年资产总额为1,851,217.91万元，其中流动资产为1,098,034.32万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的46.66%、35.01%和6.48%。
天康生物2020年上半年财务指标报告
21.93 16.62 27.96
天康生物2020年上半年的营业利润率为17.63%，总资产报酬率为 16.62%，净资产收益率为27.96%，成本费用利润率为21.93%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,042,797.7万元，经营资产的收益率为 15.90%，而对外投资的收益率为-1.58%。
天康生物2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
228,609.87 11,079.74 11,076.23 194.13 3.51
80.98 218,996.8
0.40 1,214.44
5.65 17,898.77
6.65 15,928.91
1.02 8,344.24
-
0
80.69 319,448.53
0.45 1,488.28
6.59 21,684.5
5.87 25,689.85
3.07 9,440.9
-
0
67.92
0.32 4.61 5.46 2.01
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
18.63
18.87
4.85
0.88
2020年上半年 31.76 17.63
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
5.12 4.45 6.64
天康生物2020年一季度财务状况报告
天康生物2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况天康生物2020年一季度资产总额为1,160,915.43万元，其中流动资产为708,964.07万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的44.3%、31.91%和9.72%。
非流动资产为451,951.36万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的69.63%、16.52%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,160,915.43100.00 948,685.71 100.00 587,285.08 100.00流动资产708,964.07 61.07 597,130.36 62.94 370,053.19 63.01 长期投资8,029.76 0.69 5,154.41 0.54 4,449.1 0.76 固定资产314,705.69 27.11 247,946.91 26.14 155,633.93 26.50 其他129,215.91 11.13 98,454.02 10.38 57,148.86 9.732、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.3%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.12%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产708,964.07 100.00 597,130.36 100.00 370,053.19 100.00 存货314,038.03 44.30 240,296.36 40.24 105,014.57 28.38 应收账款45,107.21 6.36 47,625.96 7.98 35,324.16 9.55 其他应收款0 0.00 0 0.00 5,680.66 1.54 交易性金融资产935.16 0.13 941.77 0.16 0 0.00 应收票据538.54 0.08 8,906.96 1.49 40.8 0.01 货币资金226,252.29 31.91 220,151.22 36.87 159,251.61 43.03 其他122,092.85 17.22 79,208.09 13.26 64,741.39 17.503、资产的增减变化2020年一季度总资产为1,160,915.43万元，与2019年一季度的948,685.71万元相比有较大增长，增长22.37%。
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天康生物2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
天康生物2020年上半年成本费用总额为377,752.07万元，其中：营业成本为319,448.53万元，占成本总额的84.57%；销售费用为21,684.5万元，占成本总额的5.74%；管理费用为25,689.85万元，占成本总额的6.8%；财务费用为9,440.9万元，占成本总额的2.5%；营业税金及附加为1,488.28万元，占成本总额的0.39%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额
216,499.97 100.00
262,383.16
100.00
377,752.07
100.00
营业成本
185,116.93 85.50 218,996.8 83.46
319,448.53
84.57
营业税金及附加910.53 0.42 1,214.44 0.46 1,488.28 0.39 销售费用12,925.63 5.97 17,898.77 6.82 21,684.5 5.74 管理费用15,206.51 7.02 15,928.91 6.07 25,689.85 6.80 财务费用2,340.38 1.08 8,344.24 3.18 9,440.9 2.50 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
天康生物2020年上半年成本费用总额为377,752.07万元，与2019年上半年的262,383.16万元相比有较大增长，增长43.97%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加100,451.73万元，管理费用增加9,760.94万元，销售费用增加3,785.73万元，财务费用增加1,096.67万元，营业税金及附加增加273.84万元，共计增加115,368.91万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少1,244.34万元，共计减少1,244.34万元。
各项科目变化引起总成本增加114,124.57万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为319,448.53万元，与2019年上半年的218,996.8万元相比有较大增长，增长45.87%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为21,684.5万元，与2019年上半年的
17,898.77万元相比有较大增长，增长21.15%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。