8第八章国际货款的收付2016解析
《国际货物货款收付》课件
汇付是指通过银行汇款的方式进行货款的收付。
详细描述
汇付是一种相对简单的货款收付方式，通常用于小额交易或个人交易。买家通过 银行将货款汇给卖家，卖家在收到货款后发货。这种方式通常适用于即期付款， 且手续简单，费用较低。
托收
总结词
托收是指通过银行托收的方式进行货款的收付。
详细描述
托收是一种相对复杂的货款收付方式，通常用于商业交易。卖家将货物装运后，将发票、提单等单据交给银行， 由银行负责向买家收取货款。托收通常分为即期付款和远期付款两种方式，手续较汇付复杂，费用也较高。
案例二：托收方式下的货款收付
总结词
托收方式下的货款收付需要双方信任 ，流程相对复杂。
详细描述
在托收方式下，卖方将货物运送给买 方，并委托银行向买方收取货款。这 种方式需要双方有一定的信任基础， 并且流程相对复杂，因为涉及到货物 的运输和货款的收取。
案例三：信用证方式下的货款收付
总结词
信用证方式下的货款收付相对安全，但需要 支付一定的费用。
汇率波动
汇率波动可能影响国际货物货款收付的成本和时 间，需要采取相应的风险管理措施。
3
经济增长和市场需求
经济增长和市场需求的变化可能影响国际货物贸 易的规模和方向，进而影响国际货物货款收付的 需求。
国际货物货款收付的未来发展方向
数字化和自动化
随着技术的发展，国际货物货款 收付将更加数字化和自动化，提
特点
国际性、多样性、风险性、复杂性。
重要性
01
保障交易安全
通过合理的货款收付安排，可以降低交易风险，保障买 卖双方的利益。
02
促进国际贸易发展
有效的货款收付机制可以促进国际贸易的发展，提高交 易效率和效益。
贸易实务之国际货款收付
贸易实务之国际货款收付在全球化的经济浪潮中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付则是贸易实务中的关键环节。
它不仅关系到买卖双方的经济利益，还影响着整个贸易流程的顺利进行。
国际货款收付方式多种多样，常见的有汇付、托收和信用证。
汇付，简单来说就是付款人通过银行，将款项汇给收款人。
这其中包括电汇、信汇和票汇三种形式。
电汇速度快，是目前使用最广泛的汇付方式；信汇则费用相对较低，但速度较慢；票汇具有一定的灵活性，持票人可以自行转让票据。
托收则是委托银行代为收款。
卖方开具汇票并交给托收行，托收行再委托代收行向买方收款。
根据汇票是否附带货运单据，托收又分为光票托收和跟单托收。
光票托收主要用于小额交易或收取预付款等；跟单托收在国际贸易中更为常见，因为它有货运单据作为付款的依据，增加了一定的保障。
信用证是一种银行信用，由银行依照买方的要求和指示，向卖方开出的在一定金额和规定期限内凭规定单据承诺付款的书面文件。
对于卖方来说，只要提交了符合信用证要求的单据，就能获得货款，收款的确定性较高。
但同时，信用证的手续相对复杂，费用也较高。
在选择国际货款收付方式时，买卖双方需要综合考虑多种因素。
首先是贸易双方的信用状况。
如果一方信用良好，可能会倾向于选择相对简便但风险稍高的方式；如果信用存在不确定性，就会更倾向于选择有银行信用介入的方式。
其次是交易金额和货物的性质。
大额交易通常会选择信用证，以降低风险；对于一些时效性强、市场变化快的货物，可能会选择更快捷的方式。
再者，贸易双方所在国家的金融和外汇政策也会产生影响。
有些国家对外汇管制较为严格，这就需要选择符合政策要求的收付方式。
在实际操作中，国际货款收付还面临着诸多风险。
比如信用风险，买方可能会拖欠货款甚至拒绝付款；卖方可能无法按时、按质、按量交付货物。
汇率风险也是不容忽视的，汇率的波动可能导致一方在货款结算时遭受损失。
此外，还有政治风险、法律风险等。
政治局势的不稳定、法律制度的差异都可能给货款收付带来障碍。
国际货款的收付
（4）本票在任何情况下，出票人都是主债 务人；
而汇票在承兑前，出票人是主债务人， 在承兑后，承兑人是主债务人。
（5）本票只能开出一张，而汇票则可以开 出一套。
（三）支票 ( check)
是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对银行的 无条件支付一定金额的委托或命令。
出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银 行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。
流程图：远期付款交单（ D/P after sight）
(2)承兑交单D/A
(Documents against Acceptance)
指出口人的交单以进口人的承兑为条件。 进口人对远期汇票承兑后即可取得货
运单据提取货物，待汇票到期时才付款。
委托人
（出口商）
1.合同
2.
托
8、
收
付
申
款
请
（结 汇）
For and on behalf of
(Signature)
跟单托收项下的汇票：
号码 汇票金额 上海
NO.
Exchange for USD 33,275 (小写) Shanghai
At 30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid)
案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推 销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款， 并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商 为何提出此要求？
案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方 式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行 寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到 目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托 收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于 其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30 天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可 能性及处理措施。
货款的收付练习与参考答案
第八章货款的收付练习与参考答案一、名词解释汇票票汇国际保理信用证备用信用证承兑交单信用证汇付托收不可撤销信用证银行保证书二、填空题1、支票是以（）为付款人的即期汇票。
2、在实际业务中，（）和（）共同承担审核信用证任务。
3、在信用证业务中，如果发生单、证不符，又不能及时纠正，进出口企业可以选择（）、（）或（）。
4、在信用证付款条件下，我国出口商在银行办理结汇的做法有三种：（）、（）和（）。
三、单项选择题1、在信用证支付方式下，商业发票的抬头一般应填写（）。
A.议付行B.开证行C.开证申请人D.受益人2、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（）。
A.提示B.承兑C.付款D. 背书3、某外贸企业签发一张汇票，以某银行为付款人，则这张汇票是（）。
A. 商业汇票B.银行汇票C.商业承兑汇票D. 进口商汇票4、属于顺汇的付款方式是（）。
A.银行保函B.信用证C. 托收D.汇付5、T/T是（）。
A.信汇B.电汇C.票汇D.汇票6、支票上的受票人是（）。
A.存款客户B.收款人C.银行D.债权人7、信用证的开证银行是（）。
A.第一付款人B.第二付款人C.最后付款人D.担保付款人8、出口业务中，如果国外进口商开来支票作为支付凭证，为防止对方开立空头支票，可以要求对方出具（）。
A.划线支票B.记名支票C.保付支票D.一般支票9、汇票被拒付时，持票人不可以对（）进行追索。
A.被背书人B.出票人C.承兑人D.保证人10、票据最主要的票据行为是（）。
A.出票B.背书C.承兑D.提示11、在光票托收业务中，商业票据是由（）交给付款人的。
A.托收行B.代收行C.委托人D.付款人所在地银行12、若信用证未规定汇票付款人名称，则可理解为付款人是（）。
A.开证行B.议付行C.偿付行D.开证申请人13、有条件保函中，保证人承担的付款责任是（）。
A.第一性的B.第二性的C.第三性的D.肯定的14、在采用信用证支付方式时，国外来证必须经银行和出口商共同承担审证任务。
国际贸易货款的收付
国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付什么是国际贸易货款的收付？国际贸易货款的收付指的是在国际贸易中，买方向卖方支付货款的过程及方式。
国际贸易货款的收付通常涉及到不同国家或地区之间的货币转移和支付手续，因此对贸易双方来说，合理、安全地进行货款收付是非常重要的。
在进行国际贸易的过程中，货款的收付往往是买卖双方进行交割的最后一步。
对于卖方来说，货款的及时收取可以确保其获得应得的报酬；对于买方来说，货款的准时支付可以保证其获得所购产品或服务的交付。
因此，货款的收付对于双方的合作关系和信任度非常关键。
国际贸易货款的收付方式国际贸易货款的收付方式多种多样，常见的有以下几种：1. 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）：电汇是国际贸易中最常用的货款支付方式之一。
买方通过银行将货款转账至卖方指定的银行账户，应确保正确填写收款人的银行信息和账号等。
电汇的优点是快捷、安全，减少了付款和收款的时间成本，但存在一定的手续费用。
2. 承兑汇票（Bank Draft）：承兑汇票是买方通过银行开具给卖方的汇票，承诺在汇票到期日支付相应金额给卖方。
这种方式相对较为灵活，适用于双方关系较为熟悉的情况，但需要考虑到汇票的背书、期限等问题。
3. 信用证（Letter of Credit，L/C）：信用证是银行向卖方发出的一种担保函，承诺在买方履行相应条件后，按照信用证规定的方式和期限支付货款给卖方。
信用证可以提高买卖双方之间的信任度，但需要买方提供一定的担保和相关手续费用。
4. 现金支付：在一些小额交易或贸易伙伴关系较为密切的情况下，双方也可以选择直接使用现金支付货款。
但需要注意的是，这种方式存在一定的安全风险和合规风险，因此在选择时需要谨慎考虑。
以上仅了国际贸易货款的几种常见收付方式，不同的方式适用于不同的贸易场景和合作关系。
在选择货款收付方式时，双方应充分沟通、协商，并考虑到效率、成本、风险控制等因素。
国际贸易货款的结算时间国际贸易货款的结算时间是指货款从买方支付给卖方的时间周期。
8第八章国际货款的收付2016解读
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三、信用证的内容
关于信用证本身的内容 （1）开证行（issuing bank）
（2）通知行（advising bank）
（3）信用证种类（kind of credit） （4）信用证号码（credit number）
（5）开证日期（date of issue）
（6）受益人(beneficiary) （7）开证申请人（applicant，accountee） （8）可利用金额（available amount）即信用证金额（L／C amount） （9）有效期限（validity or expiry date） （10）信用证使用地点（credit available at…）
D/P）和承兑交单（Documents against Acceptance，
简称D/A）。
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即期付款托收（D/P Sight）路线图：
付款人 （进口商）
⑤ ④ ③ ② ⑥
委托人 说明： （出口商） ①出口商按合同规定装运后，填写委
① ⑦
代收行
托收行
托申请书，开立即期汇票，连同货运 单据交托收行，请求代收货款。 ②托收行根据托收申请书缮制托收委 托书，连同汇票、货运单据寄进口地 代收行委托代收货款。
（2）商品（goods of merchandise）
①商品描述、数量、单价，贸易条件等（description; quantity; unit price; trade term etc．） ②装运地、目的地（point of shipment／destination） ③装运期限（latest date of shipment）
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• （二）跟单信用证的名称
国际贸易结算(支付)统一规则
上图各步骤的涵义大致可以分解为：
1．进出口贸易合同的签订。在合同中买卖双方同意规定采用托 收结算方式，并规定托收的种类。填写跟单托收申请书。 2．交货与制单。 3．寄单行将货运单据连同汇票一并寄交进口地的代收行，同时 说明托收指示书上各项指示。 4．代收行收到货运单据及汇票后，根据托收种类的不同采取不 同做法 5．进口方在汇票到期日付清货款。在付款交单的情况下，进口 方可取得全套货运单据。 6．代收行将货款收妥，并转账至寄单行，然后以电讯或邮递方 式通知寄单行有关托收情况。 7．寄单行将托收情况转告委托人，并将货款转交委托人。
虽然托收指示书上明明白白地写着‚付款后交单‛（D/P），但 因随附的汇票都是远期汇票，第1-4批货付款条件为D/P 45天， 第5-13批货付款条件为D/P 20天。不像即期汇票是由买方见票 立即付款而后可领取货运单据，远期汇票得先由银行提示，买 方承兑后于汇票到期日再付款，并在付款后领取货运单据再提 货。也就是说，远期汇票付款交单在付款之前，还有一个承兑 的环节。 在发出托收指示书的合理期限内，因托收货款未及时转入，H银 行多次向A银行追问查询托收货款之事，而A银行却一直未给正 式回音。奇怪的是，作为卖方的W公司却在此案差不多一年中并 不急于收到货款。
二、托收的流程及其各当事人之间的法律关系 根据《托收统一规则》，国际贸易托收结算（支付）一般 牵涉到四方当事人，即委托人（Principal,卖方Seller）、寄单 行(Remitting Bank)、代收行(Collecting Bank)、付款人 （Payer,买方Buyer）。 （一）跟单托收业务的流程 跟单托收业务一般按照以下程序进行，如图8-1所示：
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国际贸易货款的收付
国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付1.简介国际贸易中，货款的收付是买卖双方进行交易的重要环节。
货款的及时收付对于企业的资金流动和经营状况具有重要影响。
本文将介绍国际贸易货款的收付相关的概念、流程以及注意事项。
2.货款的类型根据国际贸易货款的性质和支付方式，货款可以分为预付款、信用交货付款、即期付款和远期付款等多种类型。
不同类型的货款对于买卖双方的风险承担和交易条件有不同要求。
- 预付款：指买方在发货前提前支付给卖方的一部分或全部货款。
这种方式对于卖方而言，能够获得资金支持，降低生产成本；对于买方而言，能够减少货款支付风险。
- 信用交货付款：指买方在收到货物后一段时间内支付货款。
这种方式对于卖方而言，增加了收款周期，但也提高了买方的信任度；对于买方而言，能够先获得货物，提前销售，降低库存压力。
- 即期付款：指买方在收到货物时立即支付全部货款。
这是一种较为常见的付款方式，对于卖方而言，能够及时收到资金，对于买方而言，能够获得实时物流信息，掌握供应链动态。
- 远期付款：指买方在一定期限后支付货款。
这种方式对于卖方而言，存在一定的收款风险，但也提高了买方的购买能力，促进了双方的交易。
3.货款收付流程国际贸易货款收付的流程主要包括下列环节：1. 签订合同：买卖双方按照合同约定的货款支付方式进行协商并签订合同。
合同中应明确货款的类型、支付时限等关键要素。
2. 发货与验货：卖方按照合同约定的交货时限将货物发运给买方；买方按照合同约定的时间和地点进行验收。
3. 收款与支付：买方在收到货物并验收合格后，按照合同约定的货款支付方式进行付款；卖方在收到货款后确认付款的有效性。
4. 确认收款：买卖双方可通过银行对账单、付款凭证等方式进行货款收付的确认。
4.货款收付的注意事项在国际贸易货款的收付过程中，买卖双方应注意以下几点：- 确保合同的完整性和准确性：合同中应明确货款的类型、支付时限、付款方式等重要内容，以避免因合同不明确而产生争议。
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注明“汇票”字样；2、无条件的支付命令；3、金额；4、付款
人的名称；5、收款人的名称；6、汇票的出票日期和地点；7、 出票人签章。
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（二）汇票的性质作用 汇票是支付工具 汇票是信用货币 汇票是流通工具
（三）汇票的主要种类
划分标准
出票人 随附运输单 据 付款期限
汇票种类
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二、本票与支票
（一）本票与支票的定义
本票 本票(Promissory Note) 是一个人向另一个人签发 的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对 某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面 承诺。简言之，本票是出票人对收款人承诺无条件支付 一定金额的票据。
即期商业本票
商业本票
本票
• 支票上可以划线表示转账；而汇票则无需划线； • 支票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前 的主债务人是出票人，承兑后为承兑人。
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第二节 汇付和托收
一、汇付（Remittance）
• 汇付又称汇款，指债务人或汇款人主动通过银行将款项汇交 收款人的结算方式。 • 汇付的业务凭证是支付通知书。支付通知书的传递方向与资 金流动方向一致，因此汇付属于顺汇性质。
商业汇票 光票 即期汇票 银行汇票 跟单汇票 远期汇票
承兑人
商业承兑汇 票
银行承兑汇 票
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（四）汇票的使用 1．出票（Issue）
2．提示（Presentation）
3．承兑（Acceptance）
4．付款（Payment）
5．背书（Endorsement）
6．拒付（Dishonor）
第八章 国际货款的收付
第一节 票据
一、汇票（Bill of Exchange; Draft）
（一）汇票的含义和基本内容
汇票是一方向另一方签发，要求受票人（付款人）在见
票时、在将来某一确定时间，或可以确定时间，对某人或其指定 的人或来人支付一定金额的无条件的书面支付命令。在进出口业 务中，汇票通常由出口方签发，其目的是为了收取货款。 我国《票据法》第22条规定，汇票必须记载下列事项：1、
行为，而汇票有承兑行为；
本票的主债务人就是出票人，而远期汇票的主债
务人在承兑前是出票人，在承兑后则为承兑人。
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2．支票与汇票的主要区别
• 支票的付款人是银行；而汇票的付款人可以是银 行，也可以是商人； • 支票为即期；而汇票有即期，也有远期；
• 汇票有承兑行为；而支票无承兑行为；
2018/10/15
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• 汇票的贴现
国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款 人付款前取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇 票进行贴现。 贴现（Discount）是指远期汇票承兑后，尚未到 期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现 率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。贴现 后余额的计算公式是：
贴现后余额=票面金额-（票面金额X贴现率X日数/360）-有关费用
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（五） 汇票的要式项目 1．汇票号码
2．出票日期和地点
3．汇票金额 4．汇票期限 5．无条件支付命令 6．汇票的出票依据
7．付款人（Drawee）
8．出票Байду номын сангаас（Drawer）
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商业汇票实例
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• 目前国际贸易中的汇付业务绝大部分采用电汇方式：
电汇路线图
收款人（卖方）
④ 解 付 款 项
汇款人（买方）
款书 ① ，电 交汇 费申 付请 ② 电 汇 回 执
汇入行 （解付行）
③加押电报 或电传
⑤付讫借记 通知书
汇出行
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二、托收（Collection）
◆托收的含义
国际商会制定的《托收统一规则》，对托收作了
如下定义：托收是指接到托收指示的银行，根据所收
到的金融单据或商业单据来取得进口商付款或承兑汇 票，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条件交 出单据的一种结算方式。 托收方式的当事人有：1）委托人；2）托收行；3） 代收行；4）付款人
2018/10/15 14
◆托收的种类
根据托收时金融单据（Financial Documents）是否
电汇 电汇是指汇出行应 汇款人的申请，通 过拍发加押电报、 电传或SWIFT （MT100）等电信 方式，指示汇入行 解付一定金额给收 款人的汇款方式。 2018/10/15 信汇 信汇是指汇出行应 汇款人的申请，用 信函的方式指示汇 入行解付一定金额 给收款人的一种汇 款方式。 票汇 票汇是指汇出行应 汇款人的申请，代 汇款人开立以其分 行或代理行为解付 行的银行即期汇票。
附有商业单据(Commercial Documents)分为光票托收
（Clean Collection）和跟单托收（Documentary Collection），国际贸易中大多使用跟单托收。 在跟单托收的情况下，根据交单条件的不同又可以 分为付款交单（Documents against Payment，简称
D/P）和承兑交单（Documents against Acceptance，
简称D/A）。
2018/10/15
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即期付款托收（D/P Sight）路线图：
付款人 （进口商）
⑤ ④ ③ ② ⑥
委托人 说明： （出口商） ①出口商按合同规定装运后，填写委
① ⑦
代收行
托收行
托申请书，开立即期汇票，连同货运 单据交托收行，请求代收货款。 ②托收行根据托收申请书缮制托收委 托书，连同汇票、货运单据寄进口地 代收行委托代收货款。
银行本票
2018/10/15
远期商业本票
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支票
支票（Cheque; Check）是以银行为付款 人的即期汇票。出票人在支票上签发一定的金额 给特定人或持票人。
支票的出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法 律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款； 后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票
面金额的存款。如存款不足，支票持有人在向银行提示支
票要求付款时，就会遭到银行的拒付。这种支票称为空头 支票。
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（二）汇票、本票与支票的主要区别
1．本票与汇票的主要区别
双方的基本当事人不同 本票是一种无条件支付承诺，而汇票是一种无条
件支付命令；
本票由于出票人与付款人是同一人，因而无承兑