销售公司财务管理规定
销售公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范销售公司财务管理工作，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于销售公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和考核等。
第三条销售公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，执行国家统一的财务会计制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报；（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况，确保信息传递的及时性；（四）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。
第二章财务管理职责第四条销售公司财务部负责财务管理工作，具体职责如下：（一）制定和执行公司财务管理制度；（二）编制和审核财务预算、财务报表；（三）负责公司资金筹集、使用、核算和监督；（四）参与公司重大经济活动决策；（五）对销售部门进行财务培训和指导；（六）完成公司领导交办的其他工作。
第五条销售部门负责本部门的财务管理工作，具体职责如下：（一）遵守公司财务管理制度，确保财务数据的真实性、准确性；（二）编制和执行本部门财务预算；（三）负责本部门收入、支出、成本、费用的核算；（四）配合财务部进行财务报表编制和审核；（五）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条销售公司资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批权限和责任；（二）严格执行资金预算，确保资金合理使用；（三）加强资金支付管理，严格审查支付凭证，确保支付的真实性、合规性；（四）加强银行账户管理，确保资金安全。
第七条销售部门资金管理应遵循以下规定：（一）遵守公司资金管理制度，确保资金使用的合规性；（二）编制和执行本部门资金预算；（三）负责本部门收入、支出、成本、费用的核算；（四）定期向财务部报送资金使用情况。
第四章财务核算第八条销售公司财务核算应遵循以下规定：（一）根据国家统一的财务会计制度，建立健全财务核算体系；（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整；（三）定期进行财务报表编制和审核，确保财务报表的真实性、合规性；（四）及时进行财务分析，为管理层提供决策依据。
销售公司财务管理制度
销售公司财务管理制度1. 引言销售公司作为一个商业实体，财务管理制度的建立和实施对于公司的长期健康发展至关重要。
本文档将详细介绍销售公司财务管理制度的相关内容，包括财务组织架构、财务流程、财务管理制度遵循的原则等。
2. 财务组织架构为了保证公司财务管理的有效性和高效性，销售公司建立了以下财务组织架构：2.1 财务部门销售公司设立了专门的财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
财务部门下设财务总监、会计主管等职位，负责财务决策、财务报表编制、财务分析等工作。
2.2 财务团队财务部门下设财务团队，包括会计、出纳等职位。
财务团队负责日常的财务核算、银行结算、报表编制等工作。
2.3 内部审计部门销售公司设立了内部审计部门，主要负责对公司各项财务活动进行监督和审计，确保财务管理的合规性和规范性。
3. 财务流程为了规范公司的财务活动，销售公司制定了以下财务流程：3.1 财务预算流程销售公司每年制定财务预算，预算由财务部门负责编制。
财务预算会与销售计划和营销策略相结合，以确保公司的财务目标与业务目标相一致。
3.2 采购流程销售公司的采购流程包括需求提出、采购计划编制、供应商选择、采购合同签订等环节。
每一笔采购都必须经过严格的审批程序，确保采购活动的合理性和合规性。
3.3 销售流程销售公司的销售流程包括销售订单的生成、客户合同签订、交货、收款等环节。
销售流程的每个环节都要记录相关的财务信息，以便进行后续的财务核算和报表编制。
3.4 财务核算流程销售公司的财务核算流程包括日常记账、月度结账、年度结账等环节。
财务核算流程的目的是确保公司的账务准确无误，并及时编制财务报表。
3.5 成本控制流程销售公司的成本控制流程包括成本预算、成本核算和成本控制等环节。
通过对成本的预算和核算，销售公司能够及时发现和解决成本过高的问题，提高公司的盈利能力。
4. 财务管理制度遵循的原则销售公司的财务管理制度遵循以下原则：4.1 合规性原则销售公司的财务管理必须符合相关法律法规和会计准则的要求，确保财务活动的合法性和合规性。
财务销售管理条例
财务销售管理条例一、总则为了规范公司的财务销售管理工作，提高财务管理水平和销售效率，确保公司财务状况的稳健和销售业务的持续增长，特制定本财务销售管理条例。
本条例适用于公司所有与财务销售相关的活动和人员。
二、财务销售计划与预算1、每年末，销售部门应根据市场情况、公司战略和历史销售数据，制定下一年度的销售计划。
销售计划应包括销售目标、销售策略、销售渠道、客户开发计划等内容。
2、财务部门应根据销售计划，结合公司的生产能力、成本费用等因素，编制年度财务预算。
财务预算应包括销售收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容。
3、销售计划和财务预算应经过公司管理层的审核和批准，并分解到季度和月度，作为考核销售部门和财务部门工作绩效的依据。
三、销售价格管理1、公司应制定统一的产品或服务价格政策，明确价格的制定原则、定价方法和价格调整机制。
2、销售部门在销售过程中，应严格执行公司的价格政策，不得擅自降低或提高价格。
对于特殊情况需要调整价格的，应经过严格的审批程序。
3、财务部门应定期对销售价格进行监控和分析，确保价格的合理性和竞争力，及时发现和纠正价格执行中的问题。
四、销售合同管理1、销售合同的签订应遵循公司的合同管理制度，经过相关部门的审核和批准。
2、销售合同应明确合同金额、付款方式、交货时间、质量标准、违约责任等重要条款，确保合同的完整性和合法性。
3、财务部门应参与销售合同的审核，重点关注合同的财务条款，如付款方式、收款时间等，防范财务风险。
4、销售部门应及时将签订的销售合同副本交财务部门备案，以便财务部门进行账务处理和跟踪收款。
五、销售收款管理1、销售部门应负责督促客户按照合同约定及时付款，建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和管理。
2、财务部门应及时确认销售收入，开具发票，并做好收款记录和账务处理。
对于逾期未收款，应及时通知销售部门进行催收。
3、公司应建立健全的应收账款管理制度，定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，采取有效的催收措施，确保应收账款的安全和及时回收。
小规模销售企业财务制度
小规模销售企业财务制度一、总则为规范小规模销售企业的财务管理工作，提高财务运作效率，保障企业的财务安全和稳定，特制定本财务制度。
二、会计政策1. 依法依规。
企业应依据国家相关法律法规和会计准则，规范会计处理，保证会计数据的真实性和合法性。
2. 会计核算。
企业应采用权责发生制，按照企业实际业务运作情况，确定会计政策和会计核算方法。
3. 会计记录。
企业应建立健全会计档案，细化会计科目，规范会计记录，确保资料的完整和准确。
4. 财务报表。
企业应按照会计准则的规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
三、财务管理1. 预算管理。
企业应根据经营计划和财务状况，制定年度预算，实施预算控制，及时调整经营策略。
2. 资金管理。
企业应建立健全资金管理制度，加强资金调度和监控，确保企业资金周转正常。
3. 成本管理。
企业应建立成本核算和控制机制，提高成本效益，降低经营成本，提升盈利能力。
4. 税务管理。
企业应依法遵守税收政策，按时足额缴纳各项税费，申报、报税、清缴不得拖欠。
四、审计监管1. 内部审计。
企业应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时发现和解决财务问题。
2. 外部审计。
企业应聘请专业会计师事务所进行年度审计，确保财务报表的真实性和合法性。
3. 监管机构。
企业应配合国家相关部门开展监管工作，接受监督检查，保持合规经营。
五、财务风险1. 市场风险。
企业应关注市场变化，防范市场风险，作出灵活调整，确保企业盈利。
2. 信用风险。
企业应建立客户信用管理制度，控制销售信贷风险，降低坏账损失。
3. 经营风险。
企业应加强内部管理，提高经营效率，减少经营风险，保障企业稳定发展。
以上即为小规模销售企业的财务制度，希望各位员工认真遵守，共同维护企业的财务安全和稳定。
销售部财务制度及流程表
销售部财务制度及流程表一、财务制度1.1 财务目标：确保销售部门运营活动的财务稳健性，实现销售收入的最大化和成本的最小化，为公司的可持续发展提供财务支持。
1.2 财务管理责任：销售部门财务负责人负责销售部门财务管理工作，负责编制和执行销售部门的年度财务预算，监督销售部门的财务活动，并及时向公司财务部门汇报。
1.3 财务支出管理：销售部门应根据财务预算计划，合理控制支出，确保各项费用按规定使用，并制定支出审批流程，确保流程的规范和透明。
1.4 财务收入管理：销售部门应根据销售计划和目标，制定销售收入目标和计划，确保销售收入的实现。
1.5 财务信息管理：销售部门应建立健全的财务信息管理系统，及时、准确地记录和核算各项财务信息，并向公司财务部门提供财务报表和其他相关财务信息。
1.6 财务内部控制：销售部门应建立健全的财务内部控制机制，保障公司财务活动的合法性、规范性和安全性。
1.7 财务稽核：销售部门应定期对财务活动进行内部稽核，发现并纠正不规范的财务行为，确保财务活动的合规性和透明度。
二、财务流程2.1 销售预算编制流程：第一步：销售部门根据公司的总体财务预算和销售计划，制定销售预算计划。
第二步：销售部门向公司财务部门提交销售预算计划，经过审批后确定最终的销售预算。
第三步：销售部门将确定的销售预算计划进行分解，制定各项费用的预算和支出计划。
第四步：销售部门根据预算计划制定销售收入计划和目标，确保销售收入的实现。
2.2 资金管理流程：第一步：销售部门根据资金需求和预算计划，申请相应的资金支持。
第二步：公司财务部门根据销售部门的资金需求和预算计划，提供相应的资金支持。
第三步：销售部门根据获得的资金支持，合理安排资金使用，确保资金的安全和效益。
2.3 财务报表编制和分析流程：第一步：销售部门每月根据销售情况和财务数据，编制销售财务报表。
第二步：销售部门将编制好的财务报表提交给公司财务部门进行审查和分析。
第三步：销售部门负责人根据公司财务部门的意见和要求，对财务报表进行修订和调整，并向公司财务部门汇报。
商贸公司财务管理办法
商贸公司财务管理办法一、总则1. 为加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。
2. 本办法适用于本公司及所属各部门、各分支机构。
二、财务管理体制1. 公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体组织实施。
2. 财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、决算；进行会计核算，编制财务报表；筹集和使用资金，合理安排资金收支；进行财务分析，为公司决策提供财务依据；监督财务制度的执行情况，防范财务风险。
三、财务预算管理1. 公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
2. 财务预算的编制应当遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，按照规定的程序进行。
3. 预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序进行审批。
四、资金管理1. 公司资金实行集中管理、统一调度的原则，确保资金的安全、高效使用。
2. 资金的筹集应当根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资渠道和方式，降低筹资成本，控制筹资风险。
3. 资金的使用应当严格按照预算和审批程序进行，严禁擅自挪用资金。
五、资产管理1. 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
2. 流动资产的管理应当遵循安全、合理、节约的原则，提高资金使用效率。
加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。
加强应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。
加强存货的管理，合理控制存货储备，降低存货成本。
3. 固定资产的管理应当建立健全固定资产管理制度，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。
4. 无形资产的管理应当加强对无形资产的评估、保护和利用，提高无形资产的价值。
六、成本费用管理1. 公司应当加强成本费用管理，建立健全成本费用核算制度，严格控制成本费用支出。
2. 成本费用的核算应当遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。
公司销售部门财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司销售部门的财务管理，规范销售业务流程，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门所有员工，包括销售人员、销售助理、销售经理等。
第三条销售部门财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关财务、税收、外汇等方面的法律法规；2. 实事求是原则：如实反映销售业务情况，确保财务信息的真实性；3. 效率原则：提高资金使用效率，确保销售业务的顺利进行；4. 保密原则：对销售业务中的财务信息严格保密。
第二章财务管理职责第四条销售部门负责人对本部门财务管理工作全面负责，具体职责如下：1. 组织实施本制度，确保制度的有效执行；2. 监督、检查本部门财务管理工作，发现问题及时纠正；3. 协调解决本部门与其他部门在财务管理工作中的矛盾和问题；4. 定期向上级领导汇报财务管理工作情况。
第五条销售部门财务人员具体职责如下：1. 负责销售业务收入、成本、费用、税金等会计核算工作；2. 负责销售部门财务报表的编制、审核和报送；3. 负责销售部门资金的管理和监督，确保资金安全；4. 负责销售部门财务档案的管理工作；5. 协助销售部门负责人做好财务管理工作。
第三章销售业务财务管理第六条销售合同签订前，销售人员应充分了解客户信用状况，评估销售风险，确保销售合同合法、合规。
第七条销售合同签订后，销售人员应及时将合同信息传递给财务部门，财务部门负责核对合同内容，确保合同符合公司规定。
第八条销售收入的确认：1. 销售收入应在销售商品或提供劳务后，符合收入确认条件时确认；2. 销售收入确认应以合同约定为准，如合同未约定，则按实际收到的款项确认；3. 销售收入确认后，应及时办理收款手续。
第九条销售成本和费用的归集与分配：1. 销售成本应在销售商品或提供劳务时归集，按实际发生额计入成本；2. 销售费用应按实际发生额计入当期费用；3. 成本和费用的分配应遵循相关性、合理性原则。
销售出库财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司销售出库财务管理，加强财务内部控制，确保销售出库过程的合规性、准确性和及时性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售出库业务，包括但不限于产品、原材料、设备等。
第三条销售出库财务管理工作应遵循以下原则：1. 实事求是、依法合规；2. 廉洁自律、客观公正；3. 严谨细致、高效运作；4. 严格责任、风险可控。
第二章财务核算第四条销售出库的财务核算应按照国家财务会计制度的规定进行，确保会计信息的真实、完整、准确。
第五条销售出库的会计核算应包括以下内容：1. 销售收入确认；2. 销售成本结转；3. 销售税金及附加计算；4. 销售费用确认；5. 其他相关费用的确认。
第六条销售出库的会计凭证应规范、完整，包括销售合同、出库单、发票等。
第三章出库管理第七条销售出库业务应由销售部门负责，出库前应进行以下审核：1. 审核销售合同，确保合同内容完整、条款明确；2. 审核出库单，确保出库单与销售合同一致；3. 审核产品信息，确保出库产品符合合同要求；4. 审核出库数量，确保出库数量与销售合同一致。
第八条销售出库过程中，应做好以下记录：1. 出库产品名称、规格、型号、数量；2. 出库时间、地点、责任人；3. 出库费用及税金；4. 客户名称、联系方式等。
第九条出库产品应按照国家规定进行包装、标识，确保产品质量和运输安全。
第四章财务审核与监督第十条财务部门应定期对销售出库业务进行审核，包括：1. 审核销售合同、出库单、发票等原始凭证；2. 审核销售出库的会计核算；3. 审核销售出库的财务报表。
第十一条财务部门应加强对销售出库业务的监督，发现违规行为应及时报告公司领导，并采取措施予以纠正。
第五章责任追究第十二条销售出库业务涉及的相关人员，应按照本制度规定履行职责，对违反规定的行为，应追究相应责任。
第十三条销售出库过程中，如出现财务核算错误、违规操作等情况，责任人应承担相应责任。
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5、严禁非授权人员向经销商客户收借取“钱、物”的规定
为防范风险,防止经济纠纷,现就禁止分公司员工到经销商客户处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商客户处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商客户带款、带货.
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件一式二份并盖公司财务章,由分公司总经理签发,经销商法人签章确认后,分公司财务部回收一份存档备查,经销商自留一份,明确股份公司严禁业务员到经销商客户处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情.
二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售,减少经营风险,保证公司的财产安全,最大限度在减少呆账、坏账,对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则,所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额.
各销售分公司原则上不允许赊销,对确需赊销的,应先
向股份公司财务部提出书面报告,报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况包括其经营资格、资信状况及经营能力等并有分公司总经理、财务经理签署意见,报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批,且该应收账款的期限不能超过一个月.对应收账款超过一个月的单位,分公司必须
及时书面报告股份公司财务部并采取措施,并指定专人负责解决.
有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款
账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析,不得只报余额不作账龄分析.每月末都必须与经销商对账,
并获得经销假商签字、盖章的确认书.
销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额,任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法,均属做假账的违规行为,一经查出将按违反财经纪律从
严处理分公司总经理和财务经理,分公司必须要加强对应收账款的管理,坚决杜绝呆、坏账的发生,特别是分公司财务经理,绝不能做假账,否则,股份公司将追究当事人的经济责任,直至免职.
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算,各销售分公司之间不能有任何往来挂账.
、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”,按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税进项税额”,按税票总额贷记“内部往来”.当分公司把货款划回股份公司总部时,借记“内部往来”,贷记“银行存款—货款户”.
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时,分公司借记“银行存款—费用户”,贷记本科目.
、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确,有据可查,所有往来账项均需使用有编号的一式三联的转账通知单,转账通知单由经济业务发生的单位填写,并送交双方同时入账.内部往来业务必须每月核对,根据总公司的对账单编制一式两份的内部往来调节表,双方各执一份存档备查,调节项目只允许是时间差的调节,并要及时查明原因给予调整.
三、固定资产及低值易耗品管理制度
1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分.
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理.固定资产取得后,即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管.
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交.低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用.
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次.另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因,一份自存,一份报分公司总经理,一份送股份公司总部财务部门.财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部,根据盘盈盘亏原因做出相应处理.
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产,若需购置,必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算,并专项报告,经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置.低值易耗品在月度预算中申请,在物料消耗中列支.
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险.
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担.
四、发票管理制度
为加强各销售公司购、销货发票的管理,制订本制度.
1、对外销售开具发票的规定
、各销售分公司根据税法等有关规定,由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务.
、发票上的客户名称,要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准,不得写错别字,不得写单位简称；客户为自然人的,要如实填写姓名.
、已开具的发票,须有经办人按发票全部联次一次性签字,经办人是客户的,还需注明客户的身份证号码,然后由业务员签字确认,或附该客户的单位介绍信,随同发票记账联
交财务部门办理入账或归档管理.
、发票由业务员亲自送达的,须向对方索取签收证明,并有收到人签字和单位盖章,该证明要及时送交公司财务部门,附发票记账联后入账.
、所有对外出具的发票,均得经办人在发票登记簿上签字登记.
、凡是已实现销售,客户未索取发票的,必须开具普通发票附于记账凭证后,并计提销项税,客户联单独由会计保管,并在发票登记簿登记.
、对于赊销的,除经特殊审批外,欠款未收回前,不能将发票出具给客户.
2、对外开具增值税发票的规定
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外,还要遵守以下规定：
、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司,对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票.
、需要开具增值税专用发票的单位,须提供该单位的税务登记证副本复印件,并在复印件上加盖单位公章,同时提供在税务机关备案的单位电话号码,开户银行名称和银行账号.。