账务处理的基本步骤及操作方法(精)
科目汇总表账务处理程序的基本步骤
科目汇总表账务处理程序的基本步骤科目汇总表账务处理程序的基本步骤包括以下内容：1.准备工作：在进行账务处理之前，需要准备好相关的材料，包括科目明细表、收入支出凭证、银行对账单等。
同时，还需确定账务处理程序的执行时间和负责人。
2.核对信息：将准备好的材料进行核对，确保数据的准确性和完整性。
核对的内容包括科目明细表中的期初余额和期末余额，凭证表中的收入和支出，银行对账单中的存款和支出等。
3.输入数据：根据核对的结果，将相关数据输入到账务处理程序中。
输入的内容包括科目明细表的期初余额和期末余额，凭证表中的收入和支出，银行对账单中的存款和支出等。
4.编制科目汇总表：根据输入的数据，编制科目汇总表。
科目汇总表列出了各个科目的期初余额、本期发生额、期末余额等信息，以便进行下一步的分析和决策。
5.分析和决策：根据科目汇总表的结果，进行相关的分析和决策。
分析的内容包括收入和支出的比较、成本和费用的比较、资产负债的变化等。
根据分析的结果，可以制定相关的决策，以提高财务管理的效率和效果。
6.确定调整项：经过分析和决策后，可能会出现一些需要调整的科目，如重新核算某个费用类别的金额、重新评估某个资产的价值等。
在确定调整项时，需要准确把握相应的标准和规范。
7.执行调整：根据确定的调整项，对账务进行相应的调整。
调整的内容包括调整科目明细表的期初余额和期末余额，调整凭证表的收入和支出，调整银行对账单的存款和支出等。
8.再次编制科目汇总表：在执行了调整后，需要再次编制科目汇总表，以反映调整后的财务状况。
这样可以帮助管理人员更好地了解和分析公司的财务状况，并作出合理的决策。
9.审核和审计：对编制好的科目汇总表进行审核和审计。
审核的内容包括对数据的准确性和完整性进行检查，审计的内容包括对账务处理程序的合规性和合理性进行评估。
审计的目的是确保账务处理的正确性和可靠性。
10.归档和备份：在完成了科目汇总表的审核和审计后，对相关数据进行归档和备份。
基本账务处理
基本账务处理一、账务的概念及重要性账务是指企业或个人在日常经济活动中进行的各种收入、支出、借贷等交易记录的整理和处理工作。
它是企业管理和决策的重要基础，也是个人理财的基础。
二、账务处理的基本步骤1. 登记账簿：将每笔收入和支出按照时间顺序记录在账簿中，包括现金账簿、银行存款账簿、应收账簿、应付账簿等。
2. 分类归档：根据不同的类别和性质，将账务进行分类，如收入、支出、借贷等。
3. 核对对账：对账簿中的账目进行核对，确保账务记录的准确性和完整性。
4. 生成报表：根据账簿中的数据，生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 分析决策：通过对财务报表的分析，进行经营状况和财务状况的评估，并做出相应的决策。
三、常用的账务处理方法1. 现金基础记账法：按照实际收入和支出的时间进行记账，适用于个人和小微企业。
2. 现金和应收应付记账法：将已经发生的收入和支出直接记账，将尚未发生的收入和支出以应收和应付账款的形式记账，适用于中小型企业。
3. 全面预收和全面付款记账法：将所有预收的收入和预付的支出都在记账时一次性记录，适用于大型企业。
四、账务处理的注意事项1. 准确性：账务处理应准确无误，确保账目的真实性和合法性。
2. 及时性：账务处理应及时进行，避免遗漏或延误。
3. 完整性：账务处理应包括所有的收入和支出，不能有遗漏。
4. 保密性：账务信息应妥善保管，避免泄露。
5. 规范性：账务处理应符合财务会计准则和相关法律法规的要求。
五、账务处理的重要性1. 为企业和个人提供了一个全面了解经济状况的依据，有助于合理规划和决策。
2. 为企业和个人提供了一个合理安排资金流动的基础，有助于控制和优化经济活动。
3. 为企业和个人提供了一个监督和评估经济活动的手段，有助于发现和解决问题。
4. 为企业和个人提供了一个合规经营和纳税的依据，有助于遵守相关法律法规。
六、结语基本账务处理是企业和个人经济活动中不可或缺的一部分，它的准确性和及时性对经营决策和财务状况的评估具有重要影响。
记账凭证账务处理程序的一般步骤
记账凭证账务处理程序的一般步骤记账凭证的填制依据是经审核无误的原始凭证为基础,除结账与更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。
下面店铺就为大家解开记账凭证账务处理程序的一般步骤，希望能帮到你。
记账凭证账务处理程序的一般步骤1、根据原始凭证编制汇总原始凭证;2、根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证;3、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;4、根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账;5、根据记账凭证逐笔登记总分类账;6、期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;7、期末，根据总分类账和明细分类账编制会计报表。
记账凭证账务处理程序的设置凭证设置采用记账凭证会计核算组织程序时，记账凭证的设置有两种方式:(1)采取通用记账凭证。
所有经济业务发生后都编制此种记账凭证。
(2)采用专用记账凭证。
可以采用收款凭证、付款凭证和转账凭证三种格式。
经济业务发生后，根据经济业务的性质分别编制不同的记账凭证。
帐薄设置采用记账凭证会计核算组织程序一般应该设置一下帐薄:(1)日记账。
主要是库存现金日记账、银行存款日记账，一般采用三栏式格式的订本帐。
(2)明细分类账。
明细分类账应根据单位经济业务的性质和管理的需要而确定，一般采用三栏式、数量金额式、多栏式等格式的活页帐或卡片账。
(3)总分类账。
总分类账按规定的会计科目开设账户，一般采用三栏式格式的订本帐。
记账凭证的审核主要内容1.审核是否按已审核无误的原始凭证填制记账凭证。
记录的内容与所附原始凭证是否一致，金额是否相等;所附原始凭证的张数是否与记账凭证所列附件张数相符。
2.审核记账凭证所列会计科目(包括一级科目、明细科目)、应借、应贷方向和金额是否正确;借贷双方的金额是否平衡;明细科目金额之和与相应的总账科目的金额是否相等。
3.审核记账凭证摘要是否填写清楚，日期、凭证编号、附件张数以及有关人员签章等各个项目填写是否齐全。
做一整套帐的流程(给新人)超实用
做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。
正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。
本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。
准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。
这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。
确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。
记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。
通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。
按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。
2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。
例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。
这样可以清晰地了解企业的财务状况。
3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。
及时发现错误或遗漏，及时纠正。
4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。
这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。
税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。
包括个人所得税、企业所得税、增值税等。
2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。
确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。
3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。
可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。
财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。
确保这些信息能够支持审计过程。
2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。
审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。
3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。
结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。
费用报销流程及账务处理（附实操步骤）
费用报销流程及账务处理（附实操步骤）展开全文经常出差的同事都知道，吃住行都需要票据，这样才能报销费用，这么多票据，财务应该怎么处理比较合适呢，小匠整理了４个方面的小点供大家参考。
1费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。
要求：费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字，如分公司当地没有财务的，兼职财务人员应在财务负责人处签字。
我公司购入了5000元购物卡，取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。
2报销单填写不规范的问题（1）小写金额与人民币符号之间有空格要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100；（2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；（3）报销单上字迹有涂改和勾抹要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写；（4）大写金额书写有误要求：金额填写规范，无书写错误；大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（5）大写金额与小写金额不一致要求：小写金额与大写金额保持一致；（6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
3报销原始单据的问题（1）取得发票上没有加盖销售方发票章要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销；（2）取得收据上没有加盖销售方财务章要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销；（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销；（4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。
4报销单粘贴的问题（1）票据粘贴杂乱无章要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀地粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整；（2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴要求：要用胶水粘贴附件；（3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。
备用金的账务处理方法
备用金的账务处理方法
备用金的账务处理方法主要有以下几个步骤：
1. 成立备用金账户：在公司的资产负债表中设立备用金账户，统一管理备用金的收入和支出。
2. 收入记录：将备用金的收入记录在备用金账户中，包括现金存入、银行存款、借款等。
3. 支出记录：将备用金的支出记录在备用金账户中，包括日常开支、员工报销、差旅费用等。
4. 合理预算：根据公司的需求和财务状况，合理预算备用金的金额和用途，以确保备用金的有效利用。
5. 审批制度：建立备用金使用的审批制度，确保备用金的使用符合公司规定和相关法律法规。
6. 凭证管理：对备用金的收入和支出进行凭证管理，经过审核后，将凭证归档存档。
7. 稽核和监控：定期对备用金账户进行稽核和监控，检查备用金的收支情况是否合理，防止出现资金浪费、挪用等问题。
8. 报告和分析：定期生成备用金的报告，包括备用金余额、收入支出情况、使用情况等，分析备用金的使用效益，为公司决策提供参考。
9. 结余处理：根据实际情况，对备用金的结余进行处理，可以继续保留作为备用，也可以转移至其他账户，或者用于还债、投资等用途。
以上是备用金账务处理的基本方法，具体的操作可以根据公司的实际情况进行调整和完善。
财务账务处理流程
财务账务处理流程财务账务处理流程是指对公司财务账务进行操作和处理的一系列步骤和方法。
以下是一个基本的财务账务处理流程：1. 收集凭证：收集和整理所有与财务账务有关的凭证，例如收据、发票、银行对账单等。
2. 凭证记录：将收集到的凭证按照时间顺序进行记录，包括凭证的编号、日期、摘要、借方金额和贷方金额等。
3. 录入账簿：根据凭证记录，将借贷金额分别录入到对应的账簿中，包括总账、子账、明细账等，确保账簿的准确和完整。
4. 核对余额：定期对各个账簿的借贷余额进行核对，确保账簿的平衡和准确。
5. 编制财务报表：根据账簿的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，反映公司的财务状况和经营情况。
6. 审计和审核：对财务报表进行内部和外部审计，确保财务数据和报表的真实性和可靠性，以及符合相关会计准则和法规。
7. 提交报表：将审计后的财务报表提交给相关部门和业务负责人，供他们进行决策和管理。
8. 税务申报：根据法定要求，及时申报和缴纳各项税费，确保公司的税务合规。
9. 审核支付：对公司的付款申请进行审核和核实，确保支付的合法和合规。
10. 结账和结算：定期对财务账务进行结账和结算，包括将各项费用、收入和利润计入正确的账户和成本中，确保财务数据的完整和准确。
11. 存档归档：根据相关法规和公司要求，将财务资料进行存档和归档，确保财务信息的安全和可追溯。
12. 监控与改进：不断监控和改进财务账务处理流程，确保流程的高效和准确，提高财务管理的水平和效能。
总结起来，财务账务处理流程是一个复杂而严谨的过程，需要各个环节的协作和正确操作。
通过规范的流程和严格的管理，公司可以更好地掌握和管理自身的财务状况，为经营决策和税务申报提供准确和可靠的依据。
金蝶KIS迷你版账务处理流程、特别操作指南和注意事项
账务处理指南：1、账务处理流程及操作指南：凭证录入凭证审核（该步骤可省略凭证过账崖吉转损益（该步骤系统会自动生成一张当期损益的结转凭证凭证过账生成财务报表期末结账（完成该步骤后系统便会转入下一个会计期间2、凭证过账后可查询总账、明细账、科目余额表、财务报表等等会计常用的账簿报表。
3、查询总账、明细账等账簿之前有过滤条件可以选择，如可选择会计期间、某个会计科目等等。
4、查询不同期间的财务报表可在打开该报表后点击左上角的查看会计期间”任意选择会计期间查看账务处理操作快捷键指南1、凭证录入时获取会计科目可按“ F7®2、凭证录入时如需计算数据可按“F11©调用计算器3、凭证录入时借贷方自动平■衡可按“ Ctrl+F7键4、反期末结账可在主界面下按“ Ctrl+F12键5、反凭证过账可在主界面下按“Ctrl+F11键6、反出纳扎账可在主界面下按“Ctrl+F9键三、账套数据的保存和备份注意事项：1、金蝶账套文件的文件后缀名为：.AIS，如ABC公司的账套文件名可为：“AB四司.AIS”账套文件是每次日常操作时的文件，也就是你公司的账，你公司的凭证、账簿和报表等数据资料全部包含在这个文件里，务必要保存完整（注意不要把它保存在电脑的C盘里面。
2、金蝶账套备份文件的后缀名为.A旧，如ABC公司的账套文件名可为：“AB四司.A旧”备份文件是压缩后的账套文件，平时一般用不到该文件。
该文件只是在你的账套文件出现问题不能再用时用它来进行账套的恢复（可在除C盘之外的盘里建立一个专门存放备份文件的文件火。
3、在账务处理的期末结账时系统会强制性地要求进行一次备份，但是在平时也要注意养成账套备份的好习惯，建议每周备份一次为佳。
4、尽量不要在使用财务软件的电脑里安装过多的游戏软件和浏览一些非法网页特别注意防止电脑病蠹的入侵，以保证电脑系统能正常的运行。
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账务处理的基本步骤及操作方法一、系统初始化:确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及记账汇率, 并设置会计科目, 登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。
(一账套设置账套:保存账务资料的文件称为账套, 账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套, 核算账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。
1建立新账套:系统登陆时:“用户名”选择管理员——单击“新建”系统登陆后:文件 /新建账套2建账向导:1账套名称:一般是指使用该账套的公司或单位名称,用以标识该账套所属的会计主体组织机构代码名称2所属行业:选择所属行业,系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理,输出证、账、表全套会计资料。
3记账本位币:指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币4会计科目:会计科目级别是指会计科目可以分为多少级,即充许设置的底层科目级别或最明细的级别(科目级长是指每级科目的编码位数5会计期间:(1会计期间的界定方式(2会计年度开始日期(3账套启用期间(二会计科目设置1设置方式利用软件预置标准科目利用软件导入导出功能从其他账套导入科目手工录入科目2会计科目设置的内容1科目属性:指科目属于哪一类2现金科目:指明该科目是否现金或现金的等价物,主要为现流量表生成做准备3外币核算:指明该科目是否核算外币,若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。
4数量核算:指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。
5辅助核算:指往来单位、部门、职员3操作方法:浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目1浏览会计科目:资产 1、负债 2、权益 3、成本 4、损益 52增加会计科目(由上级至下逐级增加进行科目编码时要求按照所设定的各级科目长度来编制。
(1科目代码:是整个系统处理的核心内容(科目编码允许最多为 15个字符(2助记码:帮助记忆会计科目的编码(8个字符长(3科目名称:科目名称是该科目的文字标识(只需要命名本级科目名称 40个字符最长(4科目类别:科目类别用于对科目属性进行定义,按照会计科目的经济性质进行分类, 可以很方便地对科目进行管理。
(5余额方向:余额方向是指该科目的余额默认的余额方向,一般资产类的科目的余额方向在借方,负债类的科目余额方向在贷方。
(6币别核算:指定该科目币别核算的类型,对核算币别进行选择不核算外币核算所有外币核算单一外币期末调汇(7辅助核算核算项目:是会计科目的一个廷伸,它具有灵活方便的特性核算项目系统设定:往来单位、部门、职员增加类别:用户设定3修改会计科目4删除会计科目5会计科目设置要求(1增加科目必须有由上级至下级的增加,即必须首先增加上级科目(2增加科目代码必须由系统管理员或者有权限的人员操作(3会计科目级别编码完全由用户在新建账套时所设定的各级科目的编码予以限制,用户在进行科目编码时必须按照所设定的各级长度进行。
(三账簿设置(四凭证类型设置 (初始化——账套选项——凭证,显示凭证字、结算方式及选项 1凭证字:反映凭证属性的简称(收、付、转新增:“新增凭证字”对话框(企业分有银收、银付、现收、现付、转账 5类修改:将光标定位至待修改的凭证字——单击“修改删除2结算方式:是预先定义的银行存款业务处理时,所需要的银行结算方式3选项增加和修改凭证时允许改变凭证字号:确定在录入或修改凭证字时凭证号能否被修改。
凭证需要凭证字:如果不选择此项在录入凭证时就不出现凭证字,只有凭证号凭证过账前必须经过审核:确定凭证过账之前是否必须经过审核(五操作人员管理:操作员设置也称为财务分工, 即设置允许使用本系统的操作员姓名及操作权限1用户组及用户设置:一般将操作和使用财务软件、维护系统运行的有关人员分为若干组, 各组由若干人员完成各自任务。
2权限分配置:每个用户只能从事自己权限范围内的操作,权限分配的设置一般由财务主管或财务负责人来完成。
1更换操作员文件——更换操作员双击状态栏右边的“管理员”或其他人员2用户授权操作权限报表权限科目权限(一般情况下科目权限要全选中(六初始数据的录入:输入全部本位币、外币、数量金额及辅助账的本年累计发生额及期初余额,输入固定资产有关原值,累计折旧等数据累计收入、累计发生、结余资料。
初始数据录入窗口工作区左上角下拉列表框:预设了不同的货币、综合本位币、数量、试算平衡等白色区域:表示可以直接录入的账务数据资料,它们是最明细级的普通科目的账务数据黄色区域:表示为非明细的科目的账务数据, 这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据自动汇总出来的。
灰色区域:表示所对应的科目不能使用,该项数据无法录入(注:如果某科目设置了为数量金额辅助核算方式, 则在输入期初金额后, 还应输入相入相应的期初数量期初余额:是指在进行初始化当期的期初科目余额累计借方:指某一科目自年至初始设置时止借方累计发生额累计货方:指某一科目自年初到初始设置时止贷方累计发生额(注:期初余额输入完毕后一定要进行试算平衡以保证其准确性。
(七账套参数及其他设置(账套选项包括了账务处理的重要信息及重大会计政策(八启用账套(注意备份数据二会计凭证的录入和处理(凭证是会计核算的基础凭证处理窗口:凭证输入、凭证审核、凭证汇总、凭证过账、凭证查询、凭证检查、模式凭证。
(一凭证输入(记账凭证1输入步骤1确定制单日期、凭证字、凭证号及附单数据(1制单日期(默认给出上次日期(2凭证字(3凭证号:系统自动给出,并按照当前期间同类凭证的最大号加 1给出2输入摘要3输入科目代码(1直接输入(2工具栏“获取”按钮4输入金额:借方贷方(用空格在借方与贷方之间键切换5结算方式:结算号及结算日期如果输入的科目是银行存款, 并且在账套选项中将银行对账设为“是” 则输入完金额后, 光标跳至左下角,系统要求输入结算方式、结算号、结算日期。
6数量、金额:如果会计科目中选择了下设数量和金额的核算,系统要求输入数量的单价系统会检验数量和单价的乘积是否与原币金额相等,如果不相等系统会提示是否继续进行。
7保存凭证2凭证输入的几点说明1保存:将已录制好的凭证存入磁盘,系统会检查凭证的合法性借贷是否平衡科目代码是否存在是否最明细科目日期是否符合要求2复原:用于恢复本张记账凭证修改之前的状态。
执行此功能后本次修改内容无效。
3 审校:执行审核功能,审核人与制单人不同为同一人,而且该功能只有在“更换操作员” 后进入“会计分录序时簿”窗口执行“审核”功能方可。
4打印:将本次录入的记账凭证按照设定的格式从打印机输出。
5打印设置:输入格式、大小、字体及凭证栏宽度6插入分录:编辑 /插入、删除,在当前行的前面插入一条空的记录,可录入新的科目及金额等项数据7删除分录(二凭证的修改、查找和删除1凭证修改1错误的凭证无痕迹修改(1凭证输入后还未审核凭证查询——凭证过滤 (未过账或全部——会计分录序时簿——光标定位于要修改的凭证中——文件 /修改(或双击(2已经通过审核还未记账的凭证会计分录序时簿——编辑 /成批销章(进行销章处理与修改输入时需要更换操作员2错误凭证的“有痕迹”修改,即留下修改过的线索和痕迹(在电算化账务系统中凭证只允许“红字冲销法进行修改。
”红字冲销法:即错误凭证采用一张“红字”凭证全额冲销,再增加一张正确的“蓝字”凭证的方法。
首先输入一张与错误凭证内容完全相同的凭证,但金额要有红数,从而将原错误凭证冲销, 然后再输入一张正确的蓝字凭证。
2凭证查找(会计分录序时簿中查看——查找——凭证查找——用户制作的凭证或输入需要查找信息的内容或查看——第一张凭证 /下一张凭证 /上一张凭证 /最后一张凭证3凭证查询:是指对历史凭证即已过账的凭证进行单项或组合查询。
4删除凭证未过账和未审核的凭证已过账或审核的凭证——反过账或销章(工具栏中“删除”按钮或“编辑——删除”如果删除的凭证是本类凭证中最后一张,系统会完全删除否则中作“作废”处理5恢复已删除凭证:编辑——恢复已删除凭证三凭证审核、记账(一凭证审核(制单人与审核人不能为同一操作员“凭证审核”右击单张审核、成批审核1单张审核:“记账凭证”对话框“审核”按钮或 F3键(注意:已经审核的记账凭证,则再按下“审核”按钮后会消除原审核签章2成批审核:编辑——成批审核(二记账:凭证过账就是系统将已经审核的记账凭证根据其会计科目登记到相应账簿中去的过程——“凭证过账”四数据查询1凭证查询:查询历史凭证(已过账凭证是会计人员经常进行的操作。
“凭证查询”——“凭证过滤”1内容:在此选择要按什么项目内容去查找——日期、凭证字、凭证号、摘要、会计科目、币别、原币金额、汇率、数量、单价、业务编号、结算方式、结算码、借方金额、贷方金额。
2比较关系3比较值2总分类账查询(账簿1会计账簿是以会计凭证为依据对全部的经济业务进行全面系统连续分类地记录和核算, 并按照专门的格式以一定的形式联结在一起的账项所组成的簿籍 (凭证过账后就自动记入账簿总分类账、明细账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目分类总账。
2总分类账查询功能:用于查询部分类账中账务数据,查询总账科目的本期借方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期未余额等项目总账数据。
(1总账查询条件录入——“总分类账”对话框①会计期间:查询总分类账会计期间的范围,可以为一个期间也可以是多个期间②科目级别:选择要查询到哪一级会计科目的总账数据③包括核算项目:选此项在输出总分类账数据时,会将科目下设的核算项目数据一并输出。
币别④会计科目:选择总分类账输出的会计科目范围, 可以直接输入起始和终止的会计科目的代码,或用会计科目窗口边的“获取” 按钮⑤无发生额不显示:若选择此项,则在输出总账时,对无发生额的记录不显示。
⑥打印“承前页 /过次页” :若选择此项,则在打印输出总账时,如果一页账不能一页打印完毕,接着打印下页时,系统自动将上页余额过到下页⑦按科目分页打印2设置完后——总分类账窗口查看——过滤条件一体化查询(账证表一体化查询功能 :光标带定位于要查询的总账科目上,然后执行“查看——明细账”在明细账上双击可查询到相应的记账凭证。
3明细分类账查询:查询各科目的明细账数据,可以输出现金日记账,银行存款日记账和其他各科目的三栏式明细数据, 还可以按照币别输出某一币别的明细账同时还可以按非明细科目输出明细类账的功能。
1查询条件及范围(1过滤条件①会计期间②币别③科目代码④包括核算项目项目类别:选定要输出哪一种核算项目类别的明细账项目代码:选定的核算项目类别中核算项目的范围⑤非明细科目:不按照明细科目的方式输出, 而是将明细科目发生的业务全部在一级科目下反映。
⑥包括未过账凭证:输出明细账时,将未过账的凭证一同包含在明细账中输出。
⑦打印“承前页/过次页” ⑧现金科目分行显示多个对方科目记录：选此项，则在现金科目的分行一一显示，若不选对于相同的多个对方会计科目汇总显示⑨逐笔显示余额：在明细分类账中对每条业务分录都计算并显示其余额⑩报表预览和打印行显示一条间隔线：在报表预览和打印时每隔几行就会出现一条间隔线，方便用户观看明细分类账（2）筛选条件选项卡中的设置参见凭证查询的过滤条件2）浏览、查询明细账：记录移动器“上一科目”“第一科目”“下一科目”“最未科目” 、、、从明细账中查询对应的记账凭证 3）从明细账中查询对应的记账凭证：双击或查看——记账凭证 4）重新设定明细账查询条件：查看——过滤条件5）打印输出明细分类账 4 多栏账查询（用户自己生成，多栏式账格式生成器）多栏账——多栏式格式生成器 1）增加多栏式明细账格式：对话框中“多栏账——增加” （1）多栏账科目（必须为最明细级科目代码）（2）核算项目类别：在多核算项目中使用（3）科目代码：输入“多栏账科目”下属的明细科目代码（4）栏目名称：对应于科目代码，在多栏式明细账中输出的栏目名称，在输入科目代码后系统会将代码对应的科目名称显示在栏目名称中，用户可以对该名称进行修改。