月末结账注意事项
月末结账流程及注意事项
月末结账流程及注意事项1、核对金额是否正确；2、会计科目是否使用正确、现金流量项目指定是否正确；3、原始凭证是否取得、有无缺失；填制项目是否符合会计要求；经办人审批人是否签字、发票验证真伪及是否有发票章等常规检查。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
第三步：进行以下项目的账实、账账核对，以及数据诊断。
包括：1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
2、存货。
包括原材料、在产品、产成品等。
在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对；如有差异应查清原因进行处理；借货有无登记并追回；不良品是否及时调拨至不良品仓，并做进一步处理。
3、固定资产。
同上所述。
4、应收账款。
当月销售出库是否全部确认收入、退货有无做红字冲销；各客户的应收账款是否制作对账单，并与对方做月度对账（必要时签字回传、或电邮回复确认）。
对于淘宝店铺而言，应收账款指卖家已发货、买家点击确认收货之前，由支付宝代为保管的货款。
5、其他应收款。
各个人备用金账户的核查；各借支款项催促及时报销、核销借支款；月末与各人员做月度对账（由借款人签字确认当期余额，建议每半年度至少核对一次）。
6、预付账款。
对经办人追缴对应发票、做核销。
7、应付账款。
当月采购入库是否全部记账；货到发票未到有无做暂估；退货有无做红字冲销；主动联系供应商开具当月采购发票并认证发票；月末要求对方提供往来对账单、定期对账。
8、应交税费。
须查看当月增值税、企业所得税、附加税等税负是否合理。
注意：税务帐上所扣税款，在管理账上直接作为当期费用，简化核算。
9、其他应付款。
主要核算的是店铺与店铺之间的往来。
作为债权一方应定期（每月）与对方店铺会计做往来核对。
有代对方付款的须制作《往来通知单》或《月度费用分摊表》等，通知对方及时入账。
会计月末结账应注意的问题？
会计月末结账应注意的问题？月未，会计为了减少人为的错误，在月未结账前应认真进行自核。
（一）先对本月所有凭证重新审核核对，减少差错。
月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。
（二）对以下项目进行账实核对。
1.现金：在结账日末进行清盘，编制盘点表。
对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确；不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
2.银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。
3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。
在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。
（三）核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。
1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金—应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。
调节的项目主要有：在同一张税票中应做进项转出的（固定资产等税法规定不可以抵扣的项目）金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。
2.核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金—应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）。
3.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。
核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
（四）查看所有明细科目余额，对于有异常的方向余额的科目进行调整。
比如，对应收应付账的核对应做到：1.将所有应收应付账的明细账与总账进行核对。
2.查看应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况。
具体地说是检查应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整。
如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等。
简答月末结转和年末结转应该注意的问题
简答月末结转和年末结转应该注意的问题
月末结转和年末结转是会计工作中常见的操作，涉及到账簿的结算和准备工作。
下面是注意的问题：
月末结转：
1. 确保所有的交易、收入和支出都正确记录和归档；
2. 确认所有未结算的交易和费用，如未支付的账单和未到期的合同；
3. 做好固定资产和库存的盘点，并更新相关记录；
4. 核对银行对账单，确认余额与账簿一致；
5. 检查业务收入和费用的分类和核算是否正确；
6. 编制月度财务报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表。
年末结转：
1. 清理过期或无效的凭证和交易记录；
2. 核实固定资产和无形资产的净额与资产负债表相符；
3. 检查坏账准备金是否充足，需重新进行计提；
4. 核对税务申报和税款缴纳情况，确保合规；
5. 审查备用金、预付款和应收款项的情况，进行核销或计提准备金；
6. 编制年度财务报表，进行审计和备份。
以上是月末结转和年末结转应注意的问题，结转过程中需要仔细核对账簿和相关凭证，确保财务数据的准确性和完整性。
同时，及时检查和纠正错误，确保财务报表的准确度和可靠性。
月末结账的一些总结
月末结账的一些总结月末结账是每个企业或个人都需要进行的重要工作之一。
通过对每个月的财务数据进行归档、核对和总结，可以帮助我们更好地了解企业或个人的经营状况，进行决策和规划未来的工作。
本文将从准备工作、财务数据核对和总结三个方面对月末结账进行总结，并提出一些实用的建议和注意事项。
一、准备工作1.明确目标和时间表：在月末结账开始之前，我们需要明确结账的目标和时间表。
结账的目标可能包括确认账户的准确性、检查财务数据的完整性和一致性，以及汇总并整理各项财务报表。
时间表应该包括结账开始和结束的日期，以及各项工作的截止日期。
2.备份数据：在进行月末结账之前，务必要对所有相关的财务数据进行备份。
这样可以保证数据的安全性，同时在出现问题时也可以随时恢复备份数据。
3.清理档案：在开始结账之前，我们需要进行档案的清理工作。
删除或归档不再需要的文件和数据，以便更好地管理和查找相关的财务信息。
4.更新账户余额：在结账之前，我们需要确保银行账户、现金账户和其他账户的余额是准确的。
可以与银行对账单和其他相关的账户对账单进行比对，以确保余额的准确性。
二、财务数据核对1.检查银行对账单：在开始核对财务数据时，我们首先要检查银行对账单。
与银行对账单进行比对，确认每笔收入和支出是否正确记录。
同时，还需注意未经处理的未达银行对账单和逾期未结算的支票等。
2.核对发票和收据：对于企业而言，发票和收据是重要的财务凭证。
在月末结账时，要对发票和收据进行核对，确保其与财务记录一致。
还要注意检查未开具发票和未收到发票的情况，及时补充和解决。
3.检查应收和应付账款：对于企业和个人而言，应收和应付账款的核对是非常重要的工作。
需检查欠款账户和欠款金额，并与相关方进行核实和沟通，尽快回收或支付欠款，以保持良好的资金流动性。
4.检查其他财务记录：除了银行对账单、发票和收据外，还需核对其他重要的财务记录，如工资单、借款合同和支付宝、微信等第三方支付平台的账户明细。
会计月末结账事项及注意
会计月末结账事项及注意每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
月末结账流程及注意事项(实例)
行政事业单位会计月（年）末结账流程及注意事项随着一年工作临近尾声，财务人员也进入了一年的结账工作中。
结合多年行政事业结账工作经验及检查时发现的问题，笔者在这里对行政事业单位月（年）末结账流程及注意事项谈一点心得，仅供大家参考。
一、月末结账的时点问题月末结账的时点一般都是自然月末，会计的相关法规也是如此规定的，但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大，自己定义结账日，如以每月25日为结账日等。
自定义结账时，存在以下问题：1.与财政部门不同步。
财政部门是按自然月来拨款的，会计期间如果与财政部门不一致，就会造成大量的调整，给审计核查带来不必要的麻烦;2.增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。
在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差，往往造成数据不准确。
有些财务基础比较好的的单位可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，规避风险，但这样做显然不利于管理。
二、结账具体步骤（一）先对本月所有凭证重新审核核对，减少差错。
月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。
（如果单位有双会计岗位，最好的方法是互查。
）（二）对以下项目进行账实核对。
1．现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。
对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确；不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
（还有如果单位年末现金过大（超1万元），最好存银行，如果能做到现金为0更好。
）2．银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。
（注意一定要把银行对账单打到12月31日，别都结完账了，发现还有银行票据。
）3．存货：包括材料、低值易耗品等。
在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。
（三）核对财政拨款（补助）收入和其他收入。
通过银行对账单和财政拨款通知单等单据，核对每一笔收入并分清明细，确保收入的会计科目准确，辅助项中的功能科目准确。
工资月末结账注意事项
工资月末结账注意事项工资月末结账是每个月末企业必须进行的一项重要工作，关系到员工的薪资福利和企业的财务状况。
为了确保结账工作的准确性和顺利进行，以下是一些需要注意的事项：1. 准备相关资料：在开始结账前，需要准备好与工资相关的各项资料，包括员工的工作时长记录、考勤记录、薪资调整信息等。
这些资料应该是准确、完整和有序的，以便核对工资数据时使用。
2. 核对计算公式：在进行工资计算之前，需要确保计算公式的正确性。
例如，确定员工的基本工资、提成、加班工资、津贴等项目，并根据相关规定进行计算，确保工资计算的公正性和准确性。
3. 考虑个人所得税扣除：在结账过程中，需要将个人所得税的扣除计算在内。
根据个人所得税法规定，在符合一定条件的情况下，可以享受一些免税或减税政策。
因此，需要确保对员工的个人所得税扣除计算正确，并将相关政策纳入结账过程中。
4. 处理特殊情况：在结账过程中会遇到一些特殊情况，例如员工请假、加班、调薪等。
对于这些情况，需要根据实际情况进行相应的调整，确保员工的工资计算准确无误。
5. 确保结账时间：为了保证员工能够按时领取工资，结账工作需要在规定的时间内完成。
通常情况下，结账日期由企业决定并告知员工，因此需要提前进行结账准备工作，并确保及时处理好结账过程中的各项事务。
6. 保护员工隐私：结账过程中涉及到员工的个人信息和薪资情况，需要严格保护员工隐私，确保结账过程的机密性。
遵守相关法律法规，确保员工的个人信息不被泄露或滥用。
7. 做好记录和报告：结账过程中需要做好相关记录和报告，包括工资明细、社会保险缴纳情况、个人所得税缴纳情况等。
这些记录和报告不仅是对工资结算准确性的证明，也是企业财务状况和合规性的重要依据。
8. 注意法律法规变化：工资结账是受到一系列法律法规的约束的，因此需要及时了解和关注相关法律法规的变化。
在结账过程中需要确保符合最新的法律法规要求，并及时进行相应的调整。
总之，工资月末结账是一个非常重要的工作环节，涉及到员工权益和企业财务状况。
会计结账注意事项
会计月末结账事项及注意每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签订，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
作为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
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月末结账注意事项：
1、计提资产折旧、计提当月工资
2、2、检查收入成本类凭证
收入发生额一定在贷方，成本发生额一定在借方，可以用负数入账
当月收入除学费收入由总部财务部发布数据计提收入，计提其他收入需总部财务部审核，备案才可计提入账
2012年成本均要在本月入账，2013年财务账不能再发生2012年成本入账分录
3、应收账款、其他应收款、预付账款、长期待摊费用、应付账款、预收账款、其他应付款等往来科目的期末余额与客户明细、供应商明细核对，记账是否合理，金额是否正确，避免发生客户或供应商记账混淆及同一事项多个客户或供应商记账情况，冲销往来账要和挂账时选择的科目、三级账、和辅助账内的客户或供应商完全一致--利用辅助核算明细表核对
4、直属固定与变动费用使用销售费用核算，费用科目（销售费用与财务费用）发生额在借方--可在结转损益前利用科目余额表核对
5、检查应付职工薪酬科目--利用科目余额表核对科目级别选择4级，避免3、4级科目记账混淆
应付职工薪酬-工资：期末余额应该等于发放工资计提数
应付职工薪酬-住房公积金、应付职工薪酬-社会保险月末无余额或等于本月计提金额。
6、应交税费科目
用收入额乘以税率测算计提税金的正确性
应交税费-应交营业税、应交城市维护建设费、应交教育费附加、应交（地方税种）期末余额等于当月计提税金 --可在利用科目余额表核对，科目级别选择4级，避免3、4级科目记账混淆
应交税费-应交个人所得税期末余额等于工资及劳务费的个税本月计提金额7、核对现金账与银行账，要求账实相符，打印现金盘点表、银行余额调节表经直属主任签字确认后原件留档保存，扫描发总部财务部
8、检查凭证是否有断号
9、关联系统结账--资产模块与出纳模块分别期末结账
10、与总部核对内部往来账
11、结转损益
12、年终结转本年利润（每年12月发生）
13、报表制作与科目余额表核对
14、上报提交报表
打开科目余额表：
科目余额表条件选择：
打开辅助核算明细表：
辅助核算明细表条件选择：。