股份有限公司(制造业)财务管理制度.
股份有限公司财务管理制度
股份有限公司财务管理制度一、概述股份有限公司财务管理制度是公司根据国家有关法律法规和财务管理的基本原则，结合自身特点，制定的一套完整的财务管理制度。
该制度是公司财务工作的基本依据，是对各级财务人员职责、权限和操作程序进行规范的重要文件。
二、财务管理组织架构公司的财务管理主要由董事会、财务部、审计部、会计师事务所等单位组成。
其中，董事会负责公司的现金管理、资本开支和对内对外的财务调度；财务部主要负责公司日常的财务管理工作；审计部主要负责对公司财务管理工作的监督和检查；会计师事务所主要负责公司财务报表的编制和审计。
三、财务管理工作职责和权限1. 董事会（1）审定公司的财务预算、年度财务计划和投资计划。
（2）审查确定公司的财务政策和财务制度，并对公司的各项财务制度进行监督。
（3）审定公司的资金调配计划，做出决策。
（4）决定公司利润分配方案。
2. 财务部（1）制定公司的会计制度和会计政策，实施会计核算。
（2）负责公司日常的财务管理工作，包括对公司的收入、支出、成本、资产等项目的核算和管理。
（3）编制公司的财务报表，包括财务预算、资产负债表、利润表等。
（4）负责公司的风险管理工作，制定相应的风险管理措施。
（5）负责公司的现金管理，包括资金的收付、余额的监控和管理等。
3. 审计部（1）对公司的财务管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进措施。
（2）对公司的财务报表进行审计，提出审计报告。
（3）参与公司的内部审计工作，并提出内部审计报告。
4. 会计师事务所（1）编制公司的财务报表，并对财务报表进行审计，出具审计意见。
（2）协助公司进行财务管理和风险控制工作。
（3）对公司的财务报表、税务报表等进行审核，并提供相应的咨询服务。
四、财务管理工作流程1. 资金管理（1）收入管理：公司要对每一笔收入进行记录，包括收款时间、收款项目、收款人等相关信息，以确保收入的真实和准确。
（2）支出管理：公司要对每一笔支出进行记录，包括支出时间、支出项目、支出人等相关信息，以确保支出的真实和准确。
股份有限公司(制造业)财务管理制度
编制者：签批者：日期：日期:第一条为提高公司财务管理预会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。
依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。
充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用至少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益。
使企业不断发展壮大。
第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理预会计核算的总纲。
第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行,原有相关制度与本制度不符或者有抵触部份同时废止.本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
第五条第六条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理预会计核算机制。
财务部各岗位职责：a、岗位名称：财务总监(总监)b、直接上级：总经理、董事会c、直接下级：会计主管(主办会计)d(1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作;(2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源,有效地使用资金;(3)监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；(4)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;(5)参加总经理日常经营管理工作会议，参预经营决策，审查或者参预拟定经济合同或者其它经济文件;(6)协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；(7)及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，催促检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。
(8)审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支,确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算.(9)定期采集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。
股份制公司财务的管理制度
股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇）股份制公司财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
股份有限公司财务管理制度
股份财务管理制度
1. 会计核算制度：规定公司的会计核算方法和程序，包括会计
记录的准确性和完整性要求，会计期间的划分标准，以及财务报表
的编制和审查等。
2. 财务预算管理制度：规定公司的财务预算编制和执行的流程，包括预算编制的原则和要求，预算控制的方法和措施，以及预算执
行的监督和评估等。
3. 资金管理制度：规定公司的资金使用和资金监控的规范流程，包括资金收付的管理办法，资金调度和运用的程序，以及资金监控
和风险控制的措施等。
4. 成本管理制度：规定公司的产品成本和经营成本的管理方法，包括成本核算的原则和方法，成本控制和降低成本的措施，以及成
本分析和评估的流程等。
5. 财务审计制度：规定公司的财务审计的程序和要求，包括内
部审计和外部审计的安排和流程，审计期间和审计对象的确定，以
及审计结果的报告和处理等。
6. 税务管理制度：规定公司的税务管理的要求和流程，包括税
收申报和缴纳的规定，税务筹划和优惠政策的应用，以及税务合规
和风险防范的措施等。
7. 财务内控制度：规定公司的财务内控管理的规范和流程，包
括内控制度的建立和运行，内控流程和岗位职责的定义，以及内控
评估和改进的要求等。
8. 财务信息公开制度：规定公司的财务信息的公开途径和要求，包括财务报表和财务信息披露的规定，信息披露的时限和方式，以
及信息公开的监督和管理等。
以上是一个股份财务管理制度的一般内容，具体制度的制定需
要根据公司的规模、性质和业务特点进行具体设计和调整。
制造业公司财务部管理制度
第一章总则第一条为加强本公司财务管理工作，确保财务活动合法合规，提高资金使用效率，促进公司经济效益的持续增长，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务部全体员工，以及涉及财务活动的其他部门和员工。
第三条财务部在公司经营管理中承担着重要角色，应严格遵守国家相关法律法规，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章职责与权限第四条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计、税务等方面的法律法规，确保公司财务活动合法合规。
（二）负责编制和执行公司年度财务预算、财务收支计划、信贷计划等，对财务活动进行监控和管理。
（三）负责公司资金筹集、使用、回收等工作，确保资金安全、高效运作。
（四）负责公司成本核算、成本分析和成本控制，提高公司成本管理水平。
（五）负责公司税务筹划，合理规避税务风险。
（六）负责公司财务报表编制、审核和报送，确保财务报表的真实、准确、完整。
（七）负责公司内部审计、财务稽核等工作，确保财务纪律的执行。
（八）负责公司财务档案管理，确保财务档案的完整、安全。
第五条财务部的权限：（一）对公司的财务活动进行监督、检查和指导。
（二）对违反财务制度的行为，有权提出纠正意见或要求纠正。
（三）对财务工作中的重大问题，有权向上级报告。
第三章工作流程第六条资金管理：（一）制定公司资金管理办法，明确资金筹集、使用、回收等流程。
（二）对资金筹集、使用、回收等环节进行审批，确保资金使用合规。
（三）定期对资金使用情况进行分析，提出改进措施。
第七条成本管理：（一）制定公司成本管理办法，明确成本核算、分析和控制流程。
（二）对成本核算、分析和控制工作进行监督，确保成本管理的有效性。
（三）定期对成本进行审核，发现异常情况及时报告。
第八条财务报表编制与报送：（一）按照国家相关法律法规和公司内部管理制度，编制财务报表。
（二）对财务报表进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
（三）按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报表。
制造业行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强制造业企业财务管理的规范性，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有制造业企业，包括但不限于机械制造、电子制造、纺织制造、化工制造等行业。
第三条制造业企业应建立健全财务管理制度，明确财务管理的职责、权限和流程，确保财务活动合法、合规、高效。
第二章财务管理组织架构第四条企业应设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部负责人应具备相应的财务专业知识和管理能力。
第五条财务部下设以下部门或岗位：1. 会计核算部门：负责企业日常会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
2. 财务分析部门：负责企业财务状况分析、经营成果分析、预算编制与执行等工作。
3. 成本管理部门：负责企业成本核算、成本控制、成本分析等工作。
4. 资金管理部门：负责企业资金筹集、使用、调度、监控等工作。
第三章财务管理职责与权限第六条财务部职责：1. 负责企业财务会计制度、流程的制定、实施和监督。
2. 负责企业财务报表的编制、审核、报送等工作。
3. 负责企业财务预算的编制、执行、调整等工作。
4. 负责企业资金的管理、使用、调度和监控。
5. 负责企业成本核算、控制、分析和考核。
6. 负责企业税务筹划和合规工作。
7. 负责企业财务信息的保密和内部审计。
第七条财务部权限：1. 负责企业财务制度的制定、修改和废止。
2. 负责企业财务报表的编制、审核和报送。
3. 负责企业财务预算的编制、执行和调整。
4. 负责企业资金的使用、调度和监控。
5. 负责企业成本核算、控制和考核。
6. 负责企业税务筹划和合规工作。
第四章财务管理流程第八条财务核算流程：1. 会计凭证的审核、编制、登记。
2. 会计账簿的设置、登记、核对。
3. 财务报表的编制、审核、报送。
第九条资金管理流程：1. 资金预算的编制、执行和调整。
制造业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和公司相关规章制度，坚持公开、透明、规范、高效的原则。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、审计、资金管理等部门。
第五条财务部职责：（一）制定和执行公司财务管理制度，确保财务工作合规、合法、合理。
（二）负责编制和审核公司财务报表，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用。
（四）负责公司成本核算和控制，提高公司盈利能力。
（五）负责公司税务筹划，降低公司税负。
（六）负责公司内部审计，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、收支两条线”的原则。
第七条资金管理部门负责公司资金收支、结算和预算管理。
第八条公司设立资金账户，严格实行账户管理制度，确保资金安全。
第九条资金收支必须按照国家法律法规、公司财务制度及授权规定执行，严禁挪用、侵占公司资金。
第十条公司资金预算编制应遵循以下原则：（一）全面预算，确保公司资金需求。
（二）科学合理，确保资金使用效率。
（三）动态调整，适应公司发展变化。
第四章成本管理第十一条公司成本管理遵循“成本领先、效益优先”的原则。
第十二条成本管理部门负责公司成本核算、分析和控制。
第十三条公司成本核算应按照国家财务会计准则和公司成本核算制度执行。
第十四条公司成本控制措施：（一）加强成本核算，提高成本意识。
（二）优化生产流程，降低生产成本。
（三）加强物资采购管理，降低采购成本。
（四）加强设备维护，降低设备折旧成本。
第五章内部审计第十五条公司内部审计部门负责对公司财务活动、业务流程和内部控制进行审计。
第十六条内部审计部门应定期或不定期地对公司财务报表、资金管理、成本管理、内部控制等方面进行审计。
股份有限公司制造业财务管理制度
股份有限公司制造业财务管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司制造业财务管理，保持公司财务的安全和稳定，优化资金使用效率，提高财务监管和管理效能，为公司可持续发展提供有力保障。
二、范围适用于公司制造业的所有部门、岗位及工作人员，包括分部、子公司。
三、制度内容3.1 资金管理3.1.1 资金预算公司制定财务年度计划，包括资金总预算、资金使用计划，公司领导小组审批后生效。
各部门按计划安排支出，未经领导小组批准，不得随意动用资金。
3.1.2 资金流转公司财务部门定期对资金流转情况进行监督和跟踪，确保资金的来源、去向和使用符合财务管理的要求，并及时报告领导小组。
3.1.3 资金监管公司设立资金监管账户，用于监管公司、部门和员工资金的使用，必要时对资金进行冻结和解冻操作。
公司领导小组对资金监管进行定期检查，如发现问题，立即采取措施处理。
3.2 合同管理3.2.1 合同审批对于任何涉及公司利益的合同，需要经公司领导小组审批后方可签署，严禁无授权代表公司签署合同。
3.2.2 合同登记公司财务部门应及时将公司与客户签订的合同进行登记，包括合同编号、签订日期、合同金额等信息，并建立合同档案。
3.2.3 合同履约公司各部门需要严格按照合同要求执行，确保履约情况和收付款情况及时反馈给财务部门。
3.3 税务管理3.3.1 税务筹划公司应根据税法规定，合法、规范进行税务筹划，降低税负，遵守税法规定。
3.3.2 税务申报公司每月按规定要求申报当期应缴纳的税金，并及时缴纳税款，避免因税收争议而影响公司的正常运营。
3.3.3 税务合规公司应建立健全的内控制度，保证财务、税务的合规，严格遵守税法规定，杜绝违法违规操作。
3.4 费用管理3.4.1 费用标准公司规定了各类费用的标准及报销范围和报销比例，员工在报销时需按公司规定进行。
3.4.2 费用核销公司要求各部门对每笔费用进行核验和核对，确保费用的真实性和合法性，避免虚假报销或超标使用。
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某某(制造业）有限公司财务制度编制者：日期：签批者：日期：目录：一、总则二、财务管理与会计核算体制三、财务计划管理四、资金管理五、固定资产管理六、低值易耗品管理七、费用开支管理八、财务开支的控制及审批权限九、物资采购管理十、合同管理十一、销售管理十二、关于处理会计核算若干问题的规定十三、财务工作交接及其档案管理一、总则第一条为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。
依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。
充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。
使企业不断发展壮大。
第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。
第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。
本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。
二、财务管理与会计核算体制第五条公司财务体制实行：账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条财务部各岗位职责：1、财务总监岗位职责：a、岗位名称：财务总监（总监）b、直接上级：总经理、董事会c、直接下级：会计主管（主办会计）d、直接责任：（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件；（６）协调财务部与其他部门的关系，正确处理银行、税务部门关系；（７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。
（８）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。
（9）定期收集公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。
（10）合理分配会计部门的人员的工作。
（11）承办公司领导交办的其他工作；2、会计主管岗位职责：a、岗位名称：会计主管（主办会计）b、直接上级：财务总监c、直接下级：财务部职员d、主要职责：（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（４）安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；（６）协助财务总监办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成财务总监与总经理交付的其他工作。
3、会计岗位职责a、岗位名称：会计b、直接上级：会计主管（主办会计）c、直接职责：（1）会计凭证的日常处理（2）出入库单据的收集和核对（3）基础统计报表分析（4）跟踪往来款项的完成情况及时反馈。
（5）增值税发票的开立和认证（6）出纳工作的监督（7）会计档案的装订及保管（8）主管领导安排的其他工作4、出纳岗位职责a、岗位名称：出纳b、直接上级：会计主管（主办会计）c、直接职责：（１）认真执行现金管理制度；（２）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”；（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款日记帐；（４）管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（５）协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；（７）协助主管办理借贷款手续并记录清楚；（８）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；第七条财务组织隶属关系：1、财务总监：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会负责。
在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。
2、会计主管：财务管理与会计核算均对财务总监负责，财务结果首先接受财务总监的检查、指导与管理。
日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。
3、财务一般会计：隶属于会计主管管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。
第八条各级财务人员的任免权下列职位人员由董事长、总经理和财务总监分别决定任免：1、财务总监任免，由总经理提名，董事会决议；2、会计主管由总经理决定任免；财务总监对其任免有提名、考核、录用建议权；3、一般会计员、出纳员由财务总监决定任免；会计主管对其任免有提名、考核、录用建议权；第九条对各级财务人员的考核评估权1、公司财务总监任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评；日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由总经理决定。
3、财务除履行财务部门的基本职能外，还需对各部门和财务管理相关的工作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。
三、财务计划管理计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保公司既能灵活高效地运作，又能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划管理的核心部分，因此，公司必须加强财务计划管理。
公司需编制的财务计划主要有年度财务预算和月度财务计划。
第十条年度财务预算的编制1、公司应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。
2、年度财务预算的内容：公司在编制年度财务预算时必须以稳健谨慎的态度，做到量力而行，量入为出，收支平衡，略有节余，力求降低经营风险、财务风险。
对一些规模较大的投资项目可作计划外单列，但必须落实融资计划后方可进行。
3、下年度财务预算应在本年度10月份开始准备，并在当年12月份前完成。
第十一条月度计划的编制根据上月的经营情况和上月计划的执行情况进行综合分析，并以年度经营计划和财务预算为基础，编制当月计划。
1、月度计划包括以下几项：（1）资金收支计划；（2）物料（物品）采购计划；（3）生产计划（4）销售出库计划（5）人员招聘计划2、月度计划编制的程序（1）企业的资金计划由采购、销售各部门每月3号前提供收支明细，财务部编制汇总资金收支平衡表，经总经理审核同意后于当月7日前报董事长备案；（2）企业的物料、物品采购计划由采购负责人根据本月的生产计划和库存情况编制当月的采购计划，于当月3日前送财务总监审核后报总经理批准执行。
（3）企业的生产计划应根据销售计划，综合考量生产现状的前提下，合理安排生产任务，最大限度的避免过量生产。
（4）销售部应根据年度销售目标，合理分解销售任务，实时掌握市场动向，制定切实可行的月度计划。
（5）人事行政部应根据企业经营情况，做好人员招聘管理工作，每月3号前将人工成本、其他费用支出计划送财务总监审核后报总经理批准执行。
3、计划的实施管理（1）根据年度经营预算和财务收支预算，给各部门下达经营指标和费用控制指标，与各部门的岗位目标管理和效益工资发放结合起来，实行责、权、利互为一体，奖惩分明。
（2）每月10号前各部门必须对上月的计划执行情况进行分析比较，对各指标的执行结果阐明原因，并提出本月计划实施所采取的措施，编制计划执行报告。
4、计划及其执行结果的上报（1）年度结算：年终各部门将本部门经营预算和财务收支预算中的各项计划指标与执行结果进行比较，并用文字作出说明，形成本年度结算报告，于下年度元月15日前送财务部。
财务部在元月25日前完成公司年度结算报告，送达总经理。
（2）月度报表：A、月度会计报表内容包括资产负债表、损益表、本期经营预算执行情况表、经营收入明细表、成本计算明细表、管理费用明细表、销售费用明细表、应收账款明细表、应付账款明细表、产成品库存明细表、发出商品明细表、辅助报表、财务情况说明书等文字分析材料。
B、企业每月的会计报表应于次月10日前一式两份分别报送：总经理、董事长。
对外税务局、银行、政府机构等部门应按规定提前至少1天上报。
C、本月资金计划表和上月的资金计划执行报表内容包括：上月资金结余、当月的资金来源（本月销售资金收入、应收账款及预收账款收入、借入筹措资金等）、资金使用（购货物料款、在建修建开支、人工工资、管理费用、财务费用、销售费用、归还借入筹措资金等资金去向）本月资金结余。
四、资金管理第十二条货币资金的管理1、公司的库存现金限额为10000元，超过限额部分当天存入银行，特殊需要超出限额的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保现款安全。
但任何情况下不得超过20000元，如有超过的必须经总经理批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。
2、必须加强对营业现金收入的管理，销售人员原则上不得以私人名义收受货款，所有货款必须由客户打入公司指定对公账户，更不得从营业收入中直接开支、挪用现金、坐支现金。
3、个人因公借款管理（1）严格控制借款，因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，所有借款不论金额大小均需由财务总监签核，总经理批准，批准后由财务部控制。
原则上借款金额不得超过借款人应在公司领取报酬或款项的50%，并遵循旧账不报，新账不借的原则。
（2）所有个人因公借款均需统一使用专用借款借据，借据一式三联（借款人一联、底联、记账联）。
在办理还款手续时，由出纳员开具收款收据，借据一律不再退还，会计员同时填制收款凭证，详细列明还款时间、金额和经手人等事项。
4、合理控制现金支付的范围和限额（1）现金支付的范围：A、支付给职工的工资、奖金、津贴、福利费等款项；B、支付给城乡居民个人劳动报酬费，（如搬运费、其他服务费）；C、支付出差人员必须随身携带的差旅费；D、1000元以下的零星支出，以及必须用现金支付的其他支出。