公司债尽调清单(模板)_最新修正版
[实用参考]企业债尽职调查清单.doc
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企业债券资料清单为了全面了解公司的状况，需要贵公司在信息上的积极支持，请贵公司尽可能多地提供相关的资料。
贵公司可自行选择书面说明、列表、报告或其他方式供评级相关资料。
贵公司须保证所提供资料的客观真实性。
需要的基本资料至少应包括但不限于下列内容。
担保方提供的资料与发行人类似。
1、公司概况●营业执照复印件、公司章程●公司简介及历史沿革●公司组织结构介绍●主要下属子公司简介（并附最新的营业执照）●公司贷款卡●税务登记证2、本期债券发行情况●本期企业债券募集说明●发行企业债的可行性分析报告●募投项目可研报告●资金使用计划及有关偿债计划●本期债券提供情况，如办理抵押，请提供抵押手续办理资料3、管理情况●最近3年公司工作规划和工作总结●公司中长期发展规划（包括发展战略、经营目标、产品开发、人员扩充、技术研发、市场开发、再融资、组织结构调整等）●董事、监事及高级管理人员的简历（包括年龄、职务、职称、学历及主要的工作经历）4、经营状况●公司经营范围及业务的构成情况●最近3年公司主要业务收入及盈利构成及变化情况●公司近3年的主要业务及其生产能力●最近3年或更长时间内公司主要业务市场分布及市场占有率的变化情况、公司目前的营销现状及主要策略、公司主要业务的市场前景预测●主要原材料的来源及供应情况●公司在行业中的地位及优势说明、主要竞争对手分析●未来3年主营业务调整及发展计划5、投资情况●公司最近3年的主要投资项目及完成情况●未来3年内的主要投资项目及回报预测●公司最近3年内兼并、收购、资产重组等方面的情况说明●公司未来3年内兼并、收购、资产重组等方面的计划及方案6、财务状况(3年又一期审计报告)●公司财务制度；流动资金管理办法；信用政策；应收账款回收政策●公司及其主要子公司最近4年经审计的年度会计报表（包括：资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注）●公司及其主要子公司上年和本年（截至最新一期）的月度或季度财务报表（如为季度报表，应至少提供最近连续5期以上）●最新一期资产负债表流动资产及流动负债主要项目明细（存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收/应付款、短期投资）及流动性分析●公司长、短期债务明细（余额、期限、偿还计划）及以往偿还纪录●公司未来1年内融资计划（贷款、发行债券等）●公司未来1年内股权变动计划（增资扩股、股票回购等）●公司未来1年内股利、分红计划7、其他●公司有关的法律诉讼事件●股东或实际控制人对公司的支持情况●公司及下属子公司担保、抵押及其他或有负债情况说明●银行授信额度●政府优惠政策●拟用于担保的土地的使用权证（若选择些种方式担保）●拟用收费权质押进行担保的高速公司的基本资料（若选择些种方式担保）●市财政局持有股权的商业银行的基本资料（若选择些种方式担保）。
发行公司债券尽职调查清单
公司债券尽职调查清单致：有限公司（以下简称“贵公司”）就贵公司拟申请发行非公开发行公司债券工作事宜（简称“公司债发行”），我公司根据规定，需对贵公司公司债券发行的有关事项进行尽职调查。
我司对贵公司公司债发行有关的重要事项进行核查是有效推进贵公司公司债发行工作的基础，敬请贵公司积极组织相关部门或人员按照本清单及其所附相关表格的要求填制或收集、整理并及时提供有关文件资料。
其中，对于需待贵公司按照本次公司债发行的需要逐步完成相关步骤或工作后方能提交的文件，可待相关步骤完成时提供给我司。
贵公司对本清单所涉问题的答复和提供的文件资料应确保无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情形。
随着尽职调查工作的开展，我司项目组会根据实际情况向贵公司出具补充文件清单，请贵公司予以配合，谢谢。
xxxxxxxxxxx公司x年x 月一、贵公司基本情况调查1．贵公司在工商部门调取全部工商登记资料，调取材料包括设立、变更材料；涉及年检的，调取近两年的年检材料。
2．贵公司业务经营涉及到的许可、资质证件或证照复印件3．贵公司组织结构图、控制权结构图，请提供贵公司控股子公司、参股子公司、分公司情况（包括但不限于被投资企业最新加盖工商年检登记印章的企业法人营业执照副本复印件、验资报告、最新有效的公司章程、最近一年的审计报告或财务报告）4．贵公司拥有的土地使用权、房屋、知识产权的权属证明文件；贵公司拥有的财产如存在产权纠纷或瑕疵情况请予以说明并提供相关文件5．贵公司的关联企业情况，是否存在同业竞争6、贵公司现任董事、监事、高级管理人员的基本情况，包括姓名、性别、年龄、从业简历、持有本公司股票及债券情况二、贵公司实际控制人情况调查1．若实际控制人为自然人，请提供其身份证复印件及简历、所持有其他企业股权情况的说明；若实际控制人为法人，请提供其最新通过工商年检的企业法人营业执照副本复印件、最近一年审计报告（如有）或财务报告、主要业务情况和所投资企业情况的说明三、公司主营业务情况调查1．贵公司所从事业务的书面说明（包括但不限于业务类型、业务范围，作业流程图，经营方式等相关情况）2．请说明贵公司产品或服务类别、生产工艺或服务流程及其用途（如有）3．请提供贵公司所属行业现状和行业前景的相关资料4．请提供贵公司在行业中的地位的相关资料5．请说明贵公司在行业中的竞争优势6．贵公司产、供、销模式或主要服务模式的说明介绍7．贵公司业务发展目标、发展计划8．贵公司的生产经营符合是否环保情况的说明及相关文件四、公司治理和内部控制情况1．贵公司最近两年的“三会”文件（如有）2．请提供贵公司基本管理制度，包括但不限于：“三会”议事规则（如有）、财务会计管理制度、业务管理制度等3．证券资格会计师事务所出具的贵公司内控鉴证报告（如有）4．贵公司最近两年来是否存在违反工商、税收、土地、环保、海关、质量技术监督、劳动与社会保障等部门的规定而受到处罚的情形？如有，请出具书面详细说明五、财务状况及偿债能力调查1．贵公司最近两年审计报告及最近一期财务报表和其他相关财务资料1.1 贵公司最近两年由证券资格会计师事务所出具的审计报告及财务报告1.2 贵公司最近一期的财务报表1.3 贵公司与重要或异常的财务报表项目相关的财务资料1.4 贵公司合并范围内重要子公司最近两年经审计的财务报告及最近一期的财务报表1.5 贵公司参股子公司最近一年的财务报告及审计报告（如有）1.6 贵公司关于来源于政府的收入、现金流低于50%的专项说明2．贵公司主要会计政策和会计估计2.1 贵公司执行的会计准则或会计制度以及采用的主要会计政策和会计估计2.2 贵公司最近两年内发生的会计政策或会计估计变更及其影响的说明（如有）3．贵公司合并财务报表的范围3.1 贵公司纳入最近两年合并财务报表的子公司范围3.2 贵公司最近两年合并财务报表范围发生重大变化的原因说明4．贵公司主要税项4.1 贵公司最近两年实际执行的主要税项的税种及税率情况的说明4.2 贵公司最近两年内享受的税收优惠政策所依据的法律、法规、规范性法律文件或者有权政府部门的批准文件（如有）4.3 贵公司最近两年内享受的财务补贴政策所依据的法律、法规及有权政府部门的批准文件，以及该等财务补贴的来源、归属、用途等情况（如有）5．贵公司主要财务指标分析5.1 贵公司最近两年分年度合并口径的综合毛利率、主要产品或服务类别的毛利率、总资产收益率、净资产收益率等盈利能力指标及其变动分析5.2 贵公司最近两年每年度末合并口径的资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、贷款偿还率等偿债能力指标及其变动分析5.3 贵公司最近两年分年度合并口径的总资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等营运能力指标及其变动分析6．贵公司的营业收入6.1 贵公司最近两年营业收入分产品类别或服务种类以及地域分布构成主要构成收入的产品构成及地域构成，以及对前五位主要客户的收入实现情况6.2 贵公司最近两年内主要产品或服务的价格变动情况，以及市场上相同或相近产品或服务的价格信息和价格走势6.3 贵公司最近两年内主要产品或服务的销量变化资料，以及重大或异常变动的原因说明7．贵公司的销售成本与销售毛利7.1 贵公司最近两年内主要产品或服务的成本构成明细表，以及主要产品或服务单位成本大幅变动的书面说明7.2 贵公司最近两年内分产品或服务的毛利率指标及其变动情况，以及毛利率未来的变动趋势说明8．贵公司的期间费用8.1 贵公司最近两年的营业费用明细表8.2 贵公司最近两年的管理费用明细表8.3 贵公司最近两年的财务费用明细表9．贵公司的应收款项9.1 贵公司最近两年度末的应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人名单9.2 贵公司与大额应收账款相关的合同9.3 贵公司与大额预付账款相关的材料或设备采购合同9.4 贵公司应收票据的取得、背书、抵押和贴现情况9.5 贵公司坏账准备计提政策和实际核销情况说明9.6 贵公司最近两年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况说明10．贵公司的存货10.1 贵公司最近两年每年度末的存货明细表10.2 贵公司发出存货成本的计量方法、存货跌价准备的计提方法及实际计提情况说明10.3 贵公司最近两年内存货余额大幅波动的原因说明，以及是否存在大量积压或冷备情况说明11．贵公司的主要债务11.1 贵公司最近两年的主要银行借款情况，在主要借款银行的资信评级情况，以及是否存在逾期还款情形11.2 贵公司最近两年的应付款项明细表，应付票据是否真实支付，大额应付帐款的账龄和逾期原因11.3 贵公司最近两年对内部人员和关联方的负债，主要合同承诺的债务金额、期限、成本情况说明12．贵公司的现金流量12.1 贵公司最近两年经营活动、投资活动和筹资活动现金净流量的分类构成12.2 贵公司最近两年经营活动现金净流量与净利润背离的情况说明12.3 贵公司最近两年的资本性支出情况说明六、信用记录调查1．银行征信系统查询的贵公司企业基本信用信息报告2．贵公司最近两年获得主要贷款银行的授信情况及贷款偿还情况3．贵公司最近两年与主要客户发生业务往来时是否有严重违约的情况说明4．贵公司最近两年发行的公司债券以及偿还的情况说明（如有）5．评级机构出具的信用评级报告七、所募资金用途调查1．募集资金用于项目投资、股权投资或者收购资产的，请提供拟投资项目的基本情况、股权投资情况、拟收购资产的基本情况，以及该项目的立项、用地、环保文件、项目可研报告（如有）2．募集资金用于偿还银行贷款的，请提供拟偿还贷款的借款协议等文件3．募集资金用于补充流动资金的，请提供关于补充流动资金必要性的说明。
公司债券法律意见书尽调清单6篇
公司债券法律意见书尽调清单6篇第1篇示例：公司债券法律意见书尽调清单是对公司债券发行进行法律审查和尽职调查的重要工作。
通过对公司债券法律意见书尽调清单的梳理和检查，可以帮助投资者和发行人了解债券发行过程中的各项法律事项，保障债券发行的合法性和规范性。
以下是一份关于公司债券法律意见书尽调清单的内容：一、公司基本情况1. 公司名称、注册地、经营范围等基本信息；2. 公司章程和组织结构，包括公司治理结构、股东和董事会情况等；3. 公司经营状况和财务状况，包括公司近期财务报表、财务指标等信息。
二、债券发行情况1. 债券发行计划、用途及额度等相关信息；2. 债券发行方式、期限、利率等发行条款；3. 债券承销商、律师事务所、评级机构等主要参与方情况。
三、法律意见书内容1. 法律意见书主体部分是否充分、准确地概述了法律问题和公司承诺事项；2. 法律意见书中是否包含适用法律法规、公司章程和债券发行文件等相关法律依据；3. 法律意见书所述法律意见是否清晰、准确，对公司债券发行可能产生的法律风险是否进行了充分披露。
四、相关法律文件1. 债券发行文件、债券承销协议、债券承销商委托协议等相关合同文件；2. 公司章程、董事会决议、股东大会决议等公司内部文件；3. 债券评级报告、财务审计报告、法律意见书等外部文件。
五、法律审查结论1. 公司债券发行是否符合相关法律法规、公司章程和债券发行文件的规定；2. 债券发行可能存在的法律风险和合规问题是否得到合理解决和披露；3. 法律审查人员对公司债券发行合法性和合规性的意见和建议。
在对公司债券法律意见书尽调清单进行审查时，需要充分考虑公司的实际情况和债券发行的具体情况，确保债券发行过程中的法律问题得到有效处理和解决。
要注意保护公司和投资者的合法权益，防范可能存在的法律风险，提高公司债券发行的合规性和可持续性，促进企业融资的平稳进行。
【公司债券法律意见书尽调清单】的健全和完善，对维护资本市场秩序和保障投资者权益具有重要意义。
公司债券发行尽调清单
2.1.
子公司基本情况介绍，包括但不限于主营业务情况、股权结构、生产经营情况、财务概况、是否纳入合并报表情况
□已交未交□不适用
2.2.
主要控股子公司的成立文件（股东会决议文件），主要控股子公司的股权划转文件（如有）
□已交未交□不适用
2.3.
主要控股子公司的公司章程及历次章程修正案
□已交未交□不适用
□已交未交□不适用
3.3.
发行人已发行的公司债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息状态的承诺
□已交未交□不适用
3.4.
发行人不存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”、“信贷违规”、“无证开发”等违法违规情况的说明
□已交未交□不适用
仅适用“房地产企业”
二、业务经营情况
4.业务情况
4.1.
□已交未交□不适用
1.9.
公司章程（最新）、公司治理制度规定，包括“三会”议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度等文件资料
□已交未交□不适用
1.10.
公司全套内部控制制度（包括不限于财务管理相关制度、内部审计制度、人事管理制度、工程管理制度、经营管理制度等），对各子公司经营决策的控制力度（制度层面上的）
□已交未交□不适用
近3年公司年度工作总结（包括控股子公司）
□已交未交□不适用
4.2.
公司各项业务具体情况描述
□已交未交□不适用
4.3.
公司各项业务经营优势及在当地的行业地位
□已交未交□不适用
4.4.
公司经营风险
□已交未交□不适用
4.5.
公司各项业务发展规划
□已交未交□不适用
4.6.
公司未来发展战略及规划
公司债券尽职调查工作底稿清单证券模版
**证券股份有限公司关于XXX公司公开/非公开发行20XX年公司债券之尽职调查报告主承销商年月目录第一节释义 (3)第二节尽职调查的总体情况 (4)第三节发行人基本情况调查 (5)一、发行人历史沿革、股权结构、控股股东及实际控制人情况 (6)二、发行人对其他企业的重要权益投资 (7)三、经营范围及主营业务 (7)四、公司治理及内部控制 (7)第四节发行人财务会计信息 (8)一、发行人报告期内财务报表 (8)二、发行人财务分析 (8)三、发行人有息债务情况 (8)四、非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况（若有） (8)五、或有事项 (8)第五节发行人及本次债券资信状况 (9)一、发行人所获银行授信及其使用情况 (9)二、发行人业务往来违约情况 (9)三、发行人发行债券或其他债务融资工具及其偿还情况 (9)四、发行人主要偿债指标 (9)五、债券评级情况 (9)第六节募集资金运用 (10)一、募集资金用途及相关文件 (10)二、募集资金使用计划 (10)三、专项账户管理安排 (10)第七节债券增信措施、偿债计划及其他保障措施 (11)一、保证人信息 (11)二、担保合同或担保函 (12)三、抵押或质押担保 (12)四、除保证、抵押、质押以外的增信方式 (12)五、偿债计划及保障措施 (13)第八节利害关系 (14)第九节内部决策程序 (15)第十节发行条件核查 (16)一、符合《公司法》规定的发行条件和程序 (16)二、符合《证券法》规定的发行条件和程序 (16)三、符合《管理办法》的相关规定 (16)四、对于非公开发行公司债券，核查是否属于负面清单 (16)第十一节发行人主要风险 (17)第十二节其他重要事项 (18)一、债券持有人会议规则合规性 (18)二、债券受托管理协议合规性 (18)第十三节尽职调查总体结论 (19)第一节释义在本尽职调查报告中，除非另有说明，下列简称具有如下特定含义：一般术语专业术语第二节尽职调查的总体情况根据《公司债券承销业务尽职调查指引》，项目组于【】年【】月【】日-【】年【】月【】日严格遵守现行各项执业准则和信息披露规范要求，勤勉尽责、审慎执业，严格按照相关法律法规和规范性文件的要求，结合发行人的具体情况，逐项说明了相关尽职调查内容的核查程序和核查结论。
非公开发行公司债券尽职调查清单
非公开发行公司债券申报材料尽职调查资料清单致贵公司：根据非公开发行公司债券发行的相关法律法规及规范性文件的要求，请贵公司提供以下资料。
一、公司相关证件、证书1、最新经审验的营业执照（副本）复印件，及公司历次工商变更登记资料；2、税务登记证复印件（包括国税和地税）；3、组织机构代码证复印件；4、法人证明复印件；5、所占用土地的土地使用权证书复印件；6、所持有的房屋产权证书复印件；7、所持有的注册商标证、专利权证书等知识产权证书复印件；8、质量管理体系认证证书复印件。
二、公司基本情况资料1、最新的公司简介，包括但不限于公司历史沿革情况及历次股权变动情况说明（结合打印出来的工商登记）；2、公司设立时的《改制重组合同》（或出资协议）、《资产评估报告》、《验资报告》、《会议决议》及有权主管关于公司设立的批复（如适用）；3、公司现时生效的章程及通过该章程的决议；4、公司年至今所获得的荣誉、有关证书；5、公司最新股权结构图（主要了解集团及下属分、子公司股权分布）、组织架构图及各部门主要职责描述；6、母公司及实际控制人（自然人或法人）情况。
股权结构图、股东名册、重要会议记录及会议决议，营业执照、公司章程、财务报告及审计报告等，主营业务、股权结构、生产经营等情况。
7、公司主要全资及控股子公司情况介绍（包括但不限于公司名称、成立时间、注册资本、法定代表人、股权结构、历史沿革情况、主营业务）；并提供主要全资及控股子公司出资协议、成立批复、最新营业执照副本、公司章程以及有关荣誉证书等；8、简要说明公司权力机构（董事会或总经理办公会、监事会、经营层）职责及最近两年运行情况；9、最近两年历次股东会、董事会（或总经理办公会）、监事会的会议决议、总经理年度工作报告；10、公司现任董事、监事及其他高级管理人员名单及其简历（包括姓名、性别、年龄、学历、职称、现任职务、主要经历以及对外任职情况等）；11、公司、董事、监事、高管人员目前尚未完结或潜在的诉讼事项（如有）；12、公司的职工数及人员构成情况（行政人员、技术人员、服务人员、财务人员人数及比例；学历构成情况；职称构成情况），以及公司的主要人事管理制度等；13、公司员工社会保障情况说明，包括但不限于公司是否依照国家有关规定执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革，公司职员是否享有养老金、退休金、住房、度假、卫生保健、教育和工会费等福利制度安排；14、公司现行管理体制、管理体系、管理模式、生产运作方式及管理水平情况说明；15、公司组织机构运行规则说明（包括但不限于生产质量管理、资产管理、人力资源管理、安全生产管理、环境保护等情况）；16、说明公司内部控制制度（包括但不限于决策行为体系、财务控制体系、风险控制体系等有关人、财、物控制的说明，请提供相关制度文件）及主要治理结构情况；17、公司最近两年是否存在因违反环保方面的法律、法规和规范性文件而被处罚的情形，是否存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而被处罚的情形，如无，请出具保证函；18、政府支持性文件，包括国家（地方政府）对公司业务运营、税收优惠等方面的支持性文件；19、公司、公司股东及实际控制人的信用记录；20、发行人前两个会计年度和当年的各税种申报及缴纳情况，纳税申报表及税务机关出具的纳税凭证复印件等文件；三、公司业务情况资料1、公司所处行业现状和发展前景分析说明，包括但不限于所属行业的管理架构、在国家经济领域中的地位、行业法规及管理体制、行业主要产业政策、行业发展现状、行业发展前景、行业发展周期分析等；2、行业竞争情况评价（包括但不限于行业发展的有利因素和不利因素分析、公司所在区域同行业竞争分析）；3、公司在行业中的地位、竞争优势及竞争劣势分析（本地区主要竞争者名单及相关介绍）；4、公司主营业务模式，主营业务构成及分类，年至今各类业务的主营业务收入、成本、毛利率及所占比重，其他重大经营成果等；5、年至今公司已完工的主要建设项目、当前在建项目及未来5年内拟建项目工程资料，包括但不限于项目名称、投资规模、建设期限、资金来源、项目可行性分析等；6、公司年至今的土地收储情况说明（如有）。
公司债券尽职调查底稿清单模版
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1-3-3
上下游产业链情况（如原材料、能源及供应情况）
1、对主要供应商（至少前5名）报告期各期实现采购量、采购额的统计资料；2、报告期内主要供应商（至少前5名）发生重大变化（如有）的原因说明及相关访谈记录；3、主要供应商（至少前5名）的主要采购合同；4、对发行人关于上下游产业现状、未来发展预期及对发行人经营情况影响的访谈记录；5、上下游产业的行业研究资料、行业杂志、行业分析报告及其他相关资料
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1-1-11
控股股东信息
法人：至少包含1.股权结构图（主要股东、持股比例）；2.成立日期和注册资本；3.主要业务；4.主要资产情况；5.最近一年合并审计报告及一期财报；6.所持股权质押或争议情况7.营业执照、公司章程
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1-1-12
实际控制人信息
法人：至少包含1.股权结构图（主要股东、持股比例）；2.成立日期和注册资本；3.主要业务；4.主要资产情况；5.最近一年合并审计报告及一期财报；6.所持股权质押或争议情况7.营业执照、公司章程
索引
（卷X X-X-X）
1、发行人基本情况
1-1
基本情况
1-1-1
工商调档
包括历史沿革资料
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1-1-2
近三年及一期控股股东变化情况
说明、盖章
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1-1-3
近三年及一期内实际控制人变化情况
说明、盖章
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1-1-4
报告期内重大资产重组情况（如有）
主要关注资产估值和程序合规性，底稿留存查阅记录和分析，需要有调查人员签字，包括重大资产重组方案、协议、相关审计报告、评估报告、盈利预测报告等资料，不适用
公司债券法律意见书尽调清单
公司债券法律意见书尽调清单一、背景介绍公司债券作为公司融资的主要渠道之一，在资本市场中扮演着重要的角色。
为了保证公司债券发行的合法性和合规性、保护债券投资者的权益，相关法律意见书的尽调工作显得尤为重要。
本文档旨在对公司债券法律意见书的尽调清单进行详细说明，以确保尽调工作的全面、系统和有针对性。
二、公司信息尽调1.公司基本情况–公司名称–注册地址–经营范围–注册资本–成立日期–法定代表人2.公司治理结构–董事会成员及背景–监事会成员及背景–高管团队成员及背景3.公司财务信息–近三年财务报表–主要经济指标–资金状况和偿债能力–公司对外担保情况4.公司法律风险–设立和变更手续是否合规–公司是否涉及诉讼和仲裁案件–公司是否存在未决的重大法律纠纷三、债券发行相关尽调1.发行方基本情况–发行方名称–注册地址–注册资本–法定代表人2.债券发行方案–发行规模–债券种类和期限–债券发行方式–债券募集资金用途–发行费用和手续费3.债券担保情况–是否提供担保–担保种类和担保方–担保物性质和价值4.债券发行文件–债券发行公告–债券发行说明书–债券承诺书–其他相关文件四、法律意见书尽调1.法律意见书范围–确定法律意见书的具体范围和内容2.相关法律法规尽调–相关证券法律法规–公司法律义务和法规3.债券发行法律风险尽调–发行方是否符合相关法律法规–发行方是否存在违约风险–发行方是否存在未披露重大信息4.债券投资者权益尽调–保障债券投资者权益的法律规定–发行方对债券投资者权益的保障措施五、其他尽调内容1.市场环境尽调–债券市场行情和趋势–相关法律政策和规定2.债券评级机构评估–债券评级结果和评级机构报告六、总结与建议根据以上法律意见书尽调清单的内容，可以全面了解公司债券的法律风险和投资者的权益保障情况。
在发行公司债券过程中，需要根据尽调结果提供相应的法律意见和建议，确保债券发行的合法性和合规性。
注意：本文档为公司债券法律意见书尽调清单，不具备法律意见书的法律效力。
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重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同）
9-3
诉讼和担保情况
9-3-1
与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件
9-3-2
2-3-7
与主要客户（至少前10名）的销售合同
2-3-8
会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证
2-3-9
报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料
2-3-10
重大关联销售情况的说明
2-3-11
董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益的说明
8-4-1
关于募集资金专项管理的相关制度文件
8-4-2
募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明
8-5
募集资金投向产生的关联交易（如有需提供）
8-5-1
关联方资料
8-5-2
评估报告和审计报告
8-5-3
项目合作协议及合资公司设立文件
第九章 风险因素及其他重要事项调查
9-1
既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料
6-17
报告期内发行人管理层关于商誉减值测试情况说明
6-18
盈利预测报告
6-19
境内外报表差异调节表
6-20
历次验资报告
第七章 业务发展目标调查
7-1
发展战略
7-1-1
中长期发展战略规划资料
7-2
业务发展目标
7-2-1
未来二至三年的发展计划
7-2-2
业务发展目标相关文件
7-2-3
制定业务发展目标的依据性文件
银行借款合同
6-11-2
委托贷款合同
6-11-3
应付持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况
6-12
纳税情况
6-12-1
报告期的纳税申报表和税收缴款书
6-12-2
公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函
6-12-3
公司及各控股子公司的所有纳税凭证
6-12-4
发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复
6-12-5
报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件
6-12-6
当地税务部门出具的关于发行人报告期内纳税情况的证明文件
6-13
无形资产摊销和减值情况
6-14
报告期内发行人主要财务指标情况表
6-15
报告期内重大会计差错更正情况
6-16
报告期内重大会计政策、估计变更情况
6-1-5
如接受过国家审计，需要该等审计报告
6-1-6
对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料
6-2
有关评估报告
6-2-1
公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告
6-2-2
公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告
6-2-3
其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）
6-6
发行人银行账户资料
6-7
应收款项
6-7-1
应收款项明细表和账龄分析表
6-7-2
主要债务人及主要逾期债务人名单
6-7-3
与应收款项相关的销售合同
6-7-4
应收持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况
6-8
存货明细表及构成分析
6-9
重要的对外投资
6-9-1
被投资公司的营业执照
6-9-2
被投资公司报告期的财务报告
1-4-6
控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件
1-4-7
发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明
1-4-8
股东中战略投资者持股的情况及相关资料
1-5
发行人控股子公司、参股子公司的情况
1-5-1
发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告
4-2
简历及操守
4-2-1
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历
4-2-2
发行人关于董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否存在违规行为的说明
4-2-3
发行人与高管人员所签定的协议或承诺以及履行情况
第五章 与内部控制调查
5-1
公司章程及其规范运行情况
5-1-1
与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记的资料
关联交易协议
3-2-5
发行人高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬的情况说明
第四章 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查
4-1
任职及任职资格
4-1-1
与任职情况及资格有关的三会文件
4-1-2
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明
4-1-3
监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件
发行人报告期主要产品的销量变化资料
6-4-4
报告期主要产品的成本明细表
6-4-5
补贴收入的批复或相关证明文件
6-4-6
金额较大的营业外收入明细表
6-4-7
对主要客户的函证文件
6-5
期间费用
6-5-1
营业费用明细表
6-5-2
管理费用明细表
6-5-3
财务费用明细表
6-5-4
经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表
主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明
2-2-5
与主要供应商（至少前10名）的供货合同
2-2-6
发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明
2-2-7
与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况
2-2-8
发行人关于关联采购情况的说明
2-2-9
董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明
第六章 财务与会计调查
6-1
发行人最近三年及一期的财务资料
6-1-1
最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表
6-1-2
下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或原始财务报表
6-1-3
披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告
6-1-4
如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况
公司债尽职调查清单
说明：
（1）本清单所述“发行人”或“公司”指贵公司。
（2）随着工作的深入，我们可能向贵公司进一步提出补充文件清单。
（3）对文件资料中有关问题，我们可能需要进一步咨询贵公司有关人员。
（4）如有关问题或文件请求对贵公司确不适用，可不提供。
编号
文件名称
备注
第一章 发行人尽职调查情况
1-1
1-7-4
资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明
1-8
业务、财务、机构的独立情况
1-8-1
控股股东、实际控制人与发行人从事的主要业务与拥有的资产情况
1-8-2
如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果
1-8-3
控股股东、实际控制人与发行人的财务部门的设置以及独立运作情况
1-3-6
发起人、股东以实物资产出资时，涉及的资产产权变更登记资料文件
1-3-7
自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，及其在发行人任职情况
1-4
控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况
1-4-1
发行人控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）
1-4-2
发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）
2-3
销售情况
2-3-1
行业和发行人销售模式的说明文件
2-3-2
销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料
2-3-3
权威市场调研机构关于销售情况的报告
2-3-4
主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料
2-3-5
报告期按区域分布的销售记录
2-3-6
报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况
1-5-2
发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料
1-6
员工及其独立性情况
1-6-1
关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明
1-6-2
社保证明和相关费用缴纳凭证
1-7
资产权属及其独立性情况
1-7-1
房屋所有权证
1-7-2
土地使用权证
1-7-3
商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明
2-1-2
行业研究资料、行业杂志、行业分析报告
2-1-3
国家有关产业政策及发展纲要
2-1-4
通过公开渠道获得的主要竞争对手资料
2-2
采购情况
2-2-1
行业和发行人采购模式的说明文件
2-2-2
与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料
2-2-3
发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析
2-2-4
7-2-4
业务发展目标与现有业务的关系
7-2-5
募集资金投向与业务发展目标的关系
第八章 募集资金运用调查
8-1
本次募集资金运用的相关资料