发票收据登记表
办公用品发票收据登记表
部门：责任人：年月日
证明：1.以上办公用品，公司登记在册。2.请各部门妥善保管，使用如有损坏请及时修缮，若有丢失要按价赔偿。3.需要调换，可事先呈报公司办公室。
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法 发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。 一、费用发票的管理 1、定义。费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。 2、管理规定。 1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。 2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。 3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。 4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。 5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。 3、禁止条例。 1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。 2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。 4、处罚条例。 1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。 2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。 二、销售发票的管理 （一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。 （二）换票。 1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。 2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。 3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。 4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。 5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。 6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。 7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
发票、收据内部控制管理制度
发票、收据内部控制管理制度 第一章总则 第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。 第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。 第四条：本制度适用于本企业所属部门。 第二章机构设置及职责 第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。 第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。 第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。 第三章发票领购 第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。 第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。 第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。 第四章发票的开具 第十三条：票据使用人应具备良好的职业道德和业务技能，开具票据时首先应当审查开票的依据是否齐全，订货合同或协议、对方单位的开票信息、货款交付、挂账签单等客户资料，审核无误后应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章。 第十四条：使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当按照顺序号、按月装订成册。 第十五条：专用发票必须按下列要求开具 （一）字迹清楚。 （二）不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。 （三）项目填写齐全。 （四）票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。 （五）各项目内容正确无误。 （六）全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。 （七）发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章。 （八）不得开具伪造的专用发票。 （九）不得拆本使用专用发票。 第十六条：专用发票开具时限规定如下： （一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。
收据和发票有什么区别
收据和发票有什么区别 收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是橙子整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。 收据样本 发票样本 收据和发票的区别 首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 不同点： 收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价
格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。 单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购进原材料不索要发票，这不仅仅是你公司利益受损，还会受到税务机关罚款。
销售人员合同、收据领用制度.
销售人员领用合同、收据与回款制度 合同领用及归还： 1.端口销售合同每次5式（一式两份）起领，一次最多可领取10式； 2.每编号合同一式两份，与客户签署后，一份客户保留，另一份归还至李仪珺处，李仪珺再转交至财务室； 3.领取合同时需在合同领取簿上签字认领，并核对合同编号； 4.所领取合同签订完一份归还一份，并在登记簿上登记对方单位名称及归还时间全部归还后，方可再领取新合同； 5.作废合同需一式两份全部归还； 6.领取合同后自行保管，如若遗失负激励800元。 收据领用和归还： 1.收据是为方便销售人员在外与不需索取发票的企业或个人进行交易时所开具的收款凭证，未确认收款或未沟通好请勿开具； 2.收据未盖章无效，若误领未盖章收据请归还至出纳处； 3.收据每人每次限领一本，需在收据领取记录表中登记收据始末编号、领取人签名及签署领取日期； 4.每编号收据共用三联，第一联（白联）为存根联，开具后无需撕下，第二联（红联）为我方入账收款凭证，开具后撕下归还至李仪珺处，再由李仪珺转交至财务室，第三联（黄联）交给付款单位； 5.每本收据全部开完方可领新收据；
6.第二联当天开具，当天归还至李仪珺处； 7.整本收据开具完后，确认所有第一联完整，归还至财务室； 8.收据整本遗失负激励800元；遗失一联负激励40元； 回款： 1.签订合同并开具发票（收据）后3个工作日内，应取得回款； 2.需开具发票的单位需将款项打入下列账号： 户名：安徽康家网络科技有限公司 账号：181239257067 开户行：中国银行合肥庐阳支行 3.不需开发票的单位或个人可将款项打入下列账号： 户名：冯陈琛 账号：6212261302015266330 开户行：中国工商银行合肥亳州路支行 4.取得现金的需将现金交至李仪珺处，再由李仪珺交至财务室。 安徽康家网络科技有限公司 财务部 2017年7月6日
财务发票、财务收据管理制度
财务发票、财务收据管理制度 财务发票、财务收据管理制度 1.0目的： 根据《中华人民共和国发票管理办法》及其它有关规定制定本制度。 2.0适用范围： 本公司所有发票、收据(指有价值的收据)及票据(以下简称票据)均属本制度管理的范围。 3.0工作职责： 3.1财务部统一负责本公司各种票据的管理工作。 3.2各种票据的种类、使用范围由财务部规定。 4.0内容： 4.1各种票据的购买及印刷 4.1.1属国家统一规定的发票由财务部指定专人向有关税务部门购买。 4.1.2经有关税务部门批准公司自行印制发票时，由财务部提出式样经总经理核准，并报有关税务部门批准后，在税务部门指定的印刷单位印制。 4.13公司使用的各种发票、收据属代收的部分，使用代收单位的发票、收据;属公司的收据需印制时，由财务部提出式样，经品质部编号及报经总经理批准后进行印制;属各部门专用的票据需印制时，由需用部门提出式样，经财务部审核及品质部编号，报总经理批准后印制。 4.14财务部专管人员必须对购买、印刷或代收单位提供的各种票据进行验收，详细清点数量、检查有无印刷错误、数量有误或印刷有错误的应拒收，各种票据验收后，应按不同的票据登记验收日期、数量、起止号码等，设专柜保管。 4.2 各种票据的领用 4.2.1财务部专管人员应设置各种票据领用登记簿，凡发放票据，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。 4.2.2使用发票或收据的部门必须指定专人负责各种票据的管理工作(以下简称票据专管人员)。
4.2.3票据专管人员在向财务部领取各种票据时，必须办理领用手续并清点数量、验看号码、发现有号码错乱的，应拒绝领用。 4.2.4票据专管人员对所领用的各种票据必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。 4.3各种票据的使用 4.3.1各种票据需按《发票收据使用细则》的规定进行使用。 4.3.2各种票据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。 4.3.3各种票据只能按规定的范围进行使用，不得转借，转让，跳号，拆本使用，或开具空白票据。 4.3.4各种票据需交接使用时，应办理交接手续，写明交接时票据的号码。 4.3.5接收人在接收各种票据时，如发现所交接的票据存在问题，可拒绝接收，并立即报告主管人员，情节严重时，应立即报告财务部。 4.4各种票据的检查和核销 4.4.1财务部有权对各种票据的使用随时进行检查。 4.4.2已用完的各种票据必须立即向财务部进行核销。 4.4.3财务部专管人员在核销各种票据时，必须对票据进行检查，发现有使用不当的，应提出意见进行纠正;发现有问题的，应立即报告财务经理。 4.4.4.财务部专管人员应随时核查使用各种票据的人员有否及时将所收款项按规定上交，在各种票据核销后，应对整本票据报收款项有否上交进行核查。 感谢您的阅读！
发票和收款收据的区别
发票和收款收据都是在收付款项时开具的凭证，两者除了在填写事项上有最直接的区别外，还有在种类、作用和管理等各方面的区别。做为企业财务人员或者在日常生活中，都有必要了解一下这方面的区别，下面我给大家介绍如下：一、根据我国发票管理办法的规定，发票是在购销商品、提供或接受服务、以及进行其他生产经营活动时收付款项而开具的凭证。发票一般情况下是收款人开具给付款人的，但在收购单位和扣缴义务人支付个人款项时则由付款人向收款人开具发票。收款收据一般是指除了上述发票管理办法规定的经营活动以外的非经营活动中收付款项时开具的凭证，如企业职工内部借款归还、各种保证金的收讫等等。上述收据是依法开具的收款收据，实践中也不排除有在生产经营活动中违法开具的收款收据，只不过这些收款收据在法律效力上无效而已。收款收据均是由收款人开具给付款人的，不存在发票规定中特殊的“逆向开具”。 二、发票在性质上具有典型的双重性，它既是合法的的会计（记账）凭证，也是合法的税务凭证。发票的这个双重性导致了一个现象就是财政部门可以管理作为会计凭证的发票，税务部门也可以管理作为税务凭证的发票；因此，我国《发票管理办法》由财政部制定并发布，而该《办法》的解释及其实施细则的制定却由其国税总局来制定。但目前的发票管理规范基本上已经统一归由税务机关负责了。而收款收据一般涉及非生产经营活动的款项收付，所以收款收据不作为税务凭证，即不能直接作为抵扣税款或所得税税前扣除的凭证。 三、收款收据分为内部收据和外部收据。企业为了内部成本核算的需要而自行印制或在账表商店购买的收款收据就是内部收据。企业的内部收据可以在内部成本核算过程中使用并以此入帐，如上文提到的职工借款归还、保证金收讫等，但内部收据不能对外使用，否则不能入帐，其作用相当于“白条”。所以一些地方的法规规定这些内部收据应当在收据的抬头下面注明“仅限内部使用，对外使用无效”的字样。外部收据则根据监制单位的不同，可以分为财政部门监制、部队监制和税务部门监制三种。 财政部门监制的收据一般是非生产经营的行政事业性收费的收据，这种收据往往是联合当地物价部门制定的，具有合法性，可以入帐，如法院的诉讼费收据。有时侯同种类的单位会因为所有制的不同而在收款凭证上有所区别，如公立医疗机构就因其非营利的性质所以其收费开具的是财政部门监制的收据，而私立的营利性医疗机构的收费则必须开具税务部门监制的发票。部队监制的收据是与部队发生非生产经营性款项往来时由部队开具的收据，该收据项下的款项是不涉及税务的，可以依法入帐。税务部门监制的收据不是所有的地方都有，目前只有
发票收据管理制度
发票收据管理制度 一、目的 为了进一步加强财务相关票据的管理以及确保公司财产的安全，特制定本制度。 二、适用范围 各公司所有发票、收据均属本制度管理的范围。 三、发票管理制度 1、发票的购买和保管 （1）、发票由财务管理中心指定专项会计人员向有关税务部门购买。 （2）、财务管理中心专项会计人员必须对购买的发票清点数量并妥善保管。2、发票的领用 （1）、财务管理中心会计人员应设置发票领用登记簿，凡发放发票，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收。 （2）、领用发票的部门必须指定专人负责发票的管理工作，并自行做好发票领用登记工作。（以下简称票据专管人员） （3）、票据专管人员在向财务管理中心会计人员领取发票时，必须办理领用手续并清点数量和验看发票号码。 （4）、票据专管人员对所领用的发票必须妥善保管，在交付使用人员时，应进行登记、签收。 （5）、若票据专管人员出现离职或挪岗的，必须做好发票盘点工作，将未用部分的发票上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。 3、发票的开具 （1）、发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具。 （2）、发票只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。 （3）、要确保开具发票的付款人名称和金额的准确性，并加盖公司发票专用章，尽量避免作废发票和冲红发票。
（4）、开具发票时遇到的其他特殊情况，（注：开票内容与实际业务不相符，开票期间不相符——提前或推后等情况）开票人员均应取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。 （5）、一般情况下，已确认收到款项方能开具发票，未收到款项需提前开具发票的，除合同约定外，需取得财务总监助理以上的批准后，才能开具发票。其中涉及以汇款形式收取楼款的，需凭进账单原件换取发票，以避免重复开具发票。 4、发票的记账 财务管理中心各会计人员要确保每月开具的发票金额与记账报税的金额相一致，确保缴纳税金的准确性。 5、发票的盘点 （1）、每年年底各发票领用人需将未用完的发票进行盘点，盘点情况表递交财务管理中心审核。 （2）、每年末各会计人员须对管辖范围的发票进行清点，包括年度发票领用、使用、未用情况。 四、收据管理制度 1、收据的购买和保管 （1）、收据由财务管理中心定期向行政管理中心提出申请计划，行政管理中心统一购买。 （2）、财务管理中心会计人员必须对领用的收据清点数量并妥善保管。 2、收据的领用 （1）、空白收据由财务专人保管与登记，设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员，必须登记领用的日期、数量、起止号码等，并由领用人签收，各公司的专项会计人员签审核，由财务专人发放收据。登记后由领用人到印章保管人处将每联收据加盖财务专用章。 （2）、领用收据的部门必须指定专人负责收据的管理工作，并自行做好收据领用登记工作。 （3）、若领用人出现离职或挪岗的，必须做好收据盘点工作，将未用部分的收据上交财务管理中心，由接管人重新签名领取。
发票收据格式与范文五篇
发票收据格式与范文五篇 很多时候人们在受到钱或者物时，为了向对方表面自己确实收到了，就会写给对方一份收据。如果在之后双方因为送交的物品产生矛盾，收据就可以作为一份证据。下面是我给大家带来的发票收据范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! (一) 今收到：×××(单位或个人)购买×××(哪个款式)女包×××(数量) 交付的押金￥×××(金额)。 人民币(大写金额)：××× 必填：开票人或单位(盖章) (二) 今收到XX省XX市XX县XXX镇XX路XX号XX单元XXX室吴XX租房押金元整。 房东签名： 日期：年月日 (三) 收据 今收到郑州市商务局人民币叁仟元整￥3000.00系付20xx年出口商品奖励资金(或20xx年上半年出口商品奖励资金)。
单位盖章 会计出纳收款人王刚 20xx年x月x日 (四) 收条 鉴于重庆市思月念纯人力资源管理有限公司与重庆市三足鸟广告传媒中心达成合作协议：截止20xx年11月30日，我方收到重庆市思月念纯人力资源管理有限公司支付重庆市三足鸟广告传媒中心20xx年11月30日前输送重庆市信息产业所有就业劳务人员招聘服务费第一次预付款现金9300元，大写：玖仟叁佰元整(初步结算名单附后，准确名单以重庆市信息产业的用工招聘主管部门出具的符合申请补贴人员名单为准)。 若实际结算金额少于预付款总额，收款方须在双方每批次最后一次结算之日退还多余部分。 收款单位(盖章)：收款人(签字)： 收款时间：月日 (五) 收据 兹收到江西有色水利水电工程有限公司__吉安县20xx年中央财政小型农田水利重点县建设工程4标段___项目专项工程
款，用于支付内容为_人工工资、机械台班费用、材料费用等__，款项金额为____柒拾万元整_____。 特立此据。 具收人：(手写) 年月日
关于发票(收据)报销的规定
关于发票（收据）报销的规定 为了加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。 第一条发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。增值税专用发票还应当包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号；增值税税率、税额；识别号。 第二条凡报销的发票、非涉税项目开具的统一收据均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、土地使用权出让金、政府性基金收据套印市财政局票据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。 第三条报销时仅以发票（收据）联作为收执付款或收款原始凭证。 第四条发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 第五条经办人收到普通发票后，须对发票真伪性进行查询。 第六条购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。 第七条原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。 第八条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。 1.应经而未经税务机关监制的； 2.虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的； 3.行政事业性收费、政府性基金收据，未套印市财政监制章的；
收据和发票的区别
收据和发票的区别 收据和发票的区别 发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项，下面是小编为大家收集整理的收据和发票的区别相关内容，欢迎阅读。 收据和发票的区别 一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据（不能与收入费用挂钩）的收据，可以用来做账；付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购进原材料不索要发票，这不仅仅是你公司利益受损，还会受到税务机关罚款。 3.行政事业单位的专用收据可以做账。 4.资金往来收据，应到地税局领购，才是规范的。 5.自制的.原始发票可以入账，包括去文具店买东西的收据，但
是在交税时，都要扣回来。 二、关于发票 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条、第二十条、第二十五条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是合法的凭证。 至于入账方面，收据可不可以入账，有些人听了，斩钉截铁地说“不可以！”其实，这样的回答是片面的。说收据可以入账或者不可以入账都是以偏概全。在一些情况下，收据是可以入账的，但是在另外一些情况下，收据是不可以入账的，要具体情况区分对待。 审计审查时，对于原始凭证的票据，一般依据的是“合理”、“合法”两条，而税务机关的依据就只有合法一条，当然，对于一些金额较小的开支，如果合情理，一些地方的税务机关也是不会追究的，比如企业饭堂在自由市场采购的一些菜品，这些小额开支是不大可能取得发票的。自制收据有时候欠缺“合法”性，所以一般不能据以入账。 一般来说，收据可以用在企业内部的与经营无关的往来款项的凭证，对于外部的支出，如果要进入成本费用的，原则上是必须要有发票的，但是，如果是在一些行政部门交纳管理费用，有时候对方开具的是财政统一印制的行政事业单位专用收据，这种收据是可以入账的，比如一些地方的会计人员后续培训是由当地财政举办的，财政局举办的培训收费，开具的就是这种收据，企业可以依据入账，还有一些企业收取的手续费，开具的是统一制定的收据，如到邮政甚至一些银行进行转账支付，其收取的手续费所开具的票据就是专用专制的收据，是可以入账的。如果企业对外发生的一般经济业务，取得收据一般是无效的，如果据以入账，进入了成本费用的话，税务部门查到后，要调整增加应纳税所得额征收企业所得税甚至追加罚款。但是，对外的经济业务中，有一些业务由于不符合发票开具的条件而不能开具发票的，可以开具收据入账，比如支付的合同违约金等。 修改后的《中华人民共和国发票管理办法》作出如下规定：“第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对
发票收据管理规定
发票收据管理规定 一目的 为规范财务收支凭证，结合本集团公司财务会计核算和监督的具体要求,特制定本规定。 二适用范围 本规定适用集团公司及各子公司的发票（收据）管理。 三收取发票及收据的规定 1.公司业务人员在正常经营活动及业务中，向收款单位付款时，应向收款单位 及时索取发票,包括商业零售发票、服务业发票、增值税专用发票、房地产发票等。 2.如果是付保证金或押金，应收取保证金（或押金）收据。 3.如果收款方是行政事业单位，可以是行政事业单位专用收款收据。 4.对于不符合规定的发票，即未经税务机关监制的发票；项目不齐全，内容不 真实，字迹不清楚的发票；没有加盖财务印章或者发票专用章的发票；伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票，业务人员一律拒收。 四开具发票及收据的规定 1.公司向客户销售商品或提供服务均应开具相应的发票。 2.收取保证金或押金，应开出保证金（或押金）收据；收到集团公司及下属子 公司的内部往来款，也应开收据，不得开发票。 3.除赊销款项外，原则上先收款后开具发票。 4.开具增值税专用发票须有客户提供增值税一般纳税人资格证明、营业执照、 税务登记证等开票资料，核实证照原件留取复印件，并严格按有关规定开具。 5.在开具发票时，必须做到按号码顺序逐一填开，全部联次一次性复写，并在 发票联加盖发票专用章，增值税专用发票须在发票联和抵扣联加盖单位发票专用章。 6.发票上填写的付款单位应与实际付款单位相符，项目内容应与实际经济业务 相符。 7.规定使用专用税控机开发票，或到税务局申请代开发票，不允许违规手工填 开。 8.发票（收据）中的项目名称、单位、数量、金额、合计金额、日期、开票人
收据与发票的区别
收据与发票的区别 首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项； 不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证；对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用；而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据（不能与收入费用挂钩）的收据，可以用来做账；付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收
收据和发票有区别 发票与收据的区别是
收据和发票有什么区别发票与收据的区别是什么 收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是学习啦小编整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。 收据样本 发票样本 收据和发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实
商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。 单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 .涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购
发票收据管理制度
发票、收据管理办法及流程 总则 为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入，特制定本管理办法。 一、发票、收据的领购 1、财务部门会计负责管理发票、收据的领用、使用、核实、保管、稽核、检查 等各项工作的管理。票据使用人应在其职责范围内，配合财务部门严格做好发票、收据的管理工作。 2、财务部门作为公司发票、收据的管理部门，实行发票、收据使用登记制度， 并按各领用单位设臵发票、收据购、领、销、存登记簿，以详细记载发票、收据的购进领用缴销情况。各发票、收据使用单位对发票、收据应实行专人负责制，并设臵发票、收据登记簿，加强发票、收据的管理。 3、首次领用票据时，必须持有票据使用部门领导签字的票据申领报告，送交财 务负责人审批后，票据管理员才能予以票据的发放。 二、发票、收据的使用 1、票据在启用前，使用人员应先检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，一经 发现，应及时报告票据管理员，由票据管理员交财政、税务部门处理。 2、开具发票、收据必须做到按号码顺序填写，填写项目齐全、内容真实、字迹 清楚、不得涂改，所有联次一次复写，全部联次内容和金额一致。发票要加盖单位的发票专用章，收据要统一加盖公司财务专用章。如填写有误，应另行开具发票，并在误填的发票上注明“作废”，作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次，不得私自销毁。 3、开具发票、收据后，当月发生退款，取得对方有效证明，在收回原发票、收 据作废后，重新开具发票、收据；在开票次月及以后才收到退回发票、收据的，应当取得对方有效证明及税务局审批核准的红字发票申请单（开红字专用发票需要）并收回原发票、收据方可填开红字发票、收据。 4、有发票开具后因收票方不索取应单独保管。 开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。 开票人（会计等）和收款人（出纳等）必须分离，收款人（出纳等）收款后在票据各联（至少存根、记帐联）上盖现金收讫专用章、银行存款收讫专用章。如果领用票据在财务部门外其他地方开票，收到款后在票据的客户联注明已收讫现金或收讫银行存款。 不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整本。
收据及发票管理规定
发票、收据管理规定 1目的： 规范发票、收据的购买、领用、开具、核销过程，确保公司收入的实 现。 2业务范围： 适用于发票、收据的购买、领用、开具、核销、检查。 3职责： 3.1项目出纳职责： 3.1.1负责办理发票、收据申请、领用、开具、核销的相关工作； 3.1.2负责对被委托人进行发票、收据相关知识的培训，并严格按照本规定 执行； 3.1.3负责发票、收据的安全。 3.2财务会计职责： 3.2.1监督、检查项目出纳对本文件的执行情况负有直接管理责任； 3.2.2负责审核项目出纳开具的发票、收据及编制的与本规定相关报表。3.3 公司财务部长职责： 3.3.1 全面负责本文件的执行，并对过程中出现的问题全面负责。 4工作内容： 4.1收据的购买、领用、开具、核销 4.1.1收据的购买 4.1.1.1项目/公司出纳根据收据库存和需求情况填写《物品使用计划表》报公 司统一采购。 4.1.1.2公司统一购买收据后，公司库管员检查收据的联号和联次是否完整。 检查无误后，根据项目及公司提供的《物品使用计划表》分别办理出 库手续，由公司出纳统一贴签、保管，公司出纳应认真检查收据票号 和联次的完整，如有缺失应及时告知公司库管员。 4.1.2收据领用 4.1.2.1公司出纳收到项目/公司收据后，按收据顺序号以本为单位分别登记《票 据领用明细表》。
4.1.2.2项目出纳根据收据的使用情况及预留收据数量提前办理收据领用手 续。项目出纳领用收据时应检查收据号码是否连续，各联次是否齐全， 检查无误后报经公司财务部长签字审批后，在收据客户联上加盖财务 章，填写《票据领用明细表》，领取收据。 4.1.2.3公司出纳领用公司收据按照4.1.2.1至4.1.2.2的要求执行。 4.1.3收据开具 4.1.3.1公司认可的收据样式应张贴公告交款人，接受交款人监督；同时作为 退款凭据，收款人应提醒交款人妥善保管收据客户联。 4.1.3.2收据用于收取各种收押金以及其他往来性质的款项。 4.1.3.3为便于收据存档和日后查询，收据应按照业务性质类别分别起用单独 的收据。 4.1.3.4收据应按照收据的序列号顺序开具，不得空号、跳号；收据的各项内 容应详细认真填写，不得空项；收据的“出纳”必须签署收款人的姓 名，交款人应在“交款人”处签署全名。 4.1.3.5收据一式三联，需要复写的，应三联套写，不得大头小尾。 4.1.3.6收据各联次应按照收据上注明的使用要求使用，不得随意篡改各联次 的用途。 4.1.3.7收据开写错误，开写错误的记账联、客户联，与存根联合订在一起， 并分别在收据的三联加盖“作废”章。 4.1.3.8款项退回，应收回收据的客户联，按照付款的手续办理退款，客户联 作为退款原始凭证入账；收据的客户联丢失，填写《声明书》，出纳应 认真核对《声明书》中提供的资料与相关资料原件、复印件是否一致； 声明人的签字与收据记账联交款人的签字字样一致后方可退款。 4.1.3.9因工作原因需要财务部以外的同事代为收款的，填写《交接单》，办理 好收据的交接手续。按照4.1.2、4.1.3的要求操作，受托人对代开的收 据安全性及准确性负有直接责任；委托人对代开的收据安全性及准确 性负有监督责任。 4.1.3.10因工作原因需先开收据、发票后收款时，由经办人到财务部说明原因， 由财务人员开出相应的收据、发票。领取发票人员填写《交接单》，详
收据和发票相同点和不同点是什么呢
收据和发票相同点和不同点是什么呢 对于收据，其实是在双方进行交易等时产生的，比如收受货款，那么便要出示收据。而与收据相似地，即是发票，但是收据与发票时不同的东西，那么，收据和发票相同点和不同点是什么呢?下面由WTT小雅为您介绍。 收据和发票相同点和不同点 一、相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 二、不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的
价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 相关知识延伸阅读： 收据和发票的入账处理 1、收据 (1)内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等。这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。 (2)单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。 (3)行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。 (4)单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。 2、发票 (1)普通发票主要是营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业或经营业务，后者适用于某一经营项目。
收据和发票有什么区别文档
2020 收据和发票有什么区别文档 Document Writing
收据和发票有什么区别文档 前言语料：温馨提醒，公务文书，又叫公务文件，简称公文，是法定机关与社会组 织在公务活动中为行使职权，实施管理而制定的具有法定效用和规范体式的书面文 字材料，是传达和贯彻方针和政策，发布行政法规和规章，实行行政措施，指示答 复问题，知道，布置和商洽工作，报告情况，交流经验的重要工具 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 收据样本 发票样本 收据和发票的区别 首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 不同点： 收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，
所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。 单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，
发票和收据使用管理制度
发票和收据使用管理制度 签发： 二○一○年一月实施 第一章目的和依据 为了规范云南江川天湖化工有限公司（以下简称“公司”）税务发票的管理，根据《会计法》、《发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》、《公司财务管理制度》及国家有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二章适用范围 本制度适用于云南江川天湖化工有限公司。 第三章职责 3.1 财务部负责公司发票的领购、缴销和管理。 3.2 各部门按照税务机关和财务部的要求使用发票。 第四章发票、收据的购买、印制、领取与缴销 4.1 公司使用的发票，包括增值税专用发票、普通发票，专用收款发票，完税证等财政、税务机关监制票证，必须严格按规定办理申领手续，建立登记领用制 度。 4.2 发票使用后，存根联应全部连号，由财务部核销并存查。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年，保存期满，由财务部报经主管税务机关查 验后销毁。 4.6 发票由财务部专人负责管理，并作好台账记录。 第五章发票、收据的开具、使用和保管 5.1 填开发票必须在发生经济业务确认营业收入和收款业务时开具发票。出具 发票方不得按付款方的要求变更品名和金额。 5.2 开具普通发票后，如当月发生销货退回，必须收回原发票并注明“作废” 字样后，重新开具；否则，应按规定开具红字发票进行处理。 5.3 开具增值税专用发票后，如发生销货退回需要开红字发票时，必须取得购货方所在地税务机关出具的“进货退出证明书”，才能开具红字发票并重新开具增值税专用发票，否则，财务部不予办理。
5.4 开具发票应当按照发票规定的要素，填写齐全，全部联次一次性如实复写，并加盖单位财务专用章或发票专用章；不符合规定的发票，不得作为财务报销凭 证。 5.5 发票不得转借、转让、代开，不得拆本使用。不得自行扩大专用发票使用 范围，禁止买卖公司领购的发票。 5.6 发票限于在公司范围内开具，不得带到外地填开。 5.7 公司不得虚开任何发票。 5.8 财务部设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。5.9 发票应当妥善保管，不得丢失。若发票丢失，须及时报告公司财务部负责人和财务总监，并由财务部向主管税务机关报告，按规定办理遗失后续工作。 第六章增值税专用发票的使用和开具范围 6.1 增值税专用发票（以下简称专用发票）只限于增值税的一般纳税人领购使 用。 6.2 下列情况必须向购买方开具增值税专用发票： 6.2.1 一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在内）。 6.2.2 应税劳务（指有偿提供加工、修理修配劳务）。 6.2.3 根据增值税实施细则规定，应当征收增值税的非应税劳务。 6.3 下列情况不得开具专用发票： 6.3.1 向消费者销售应税项目。 6.3.2 销售免税项目。 6.3.3 销售报关出口的货物，在境外销售应税劳务。 6.3.4 将货物用于非应税项目。 6.3.5 将货物用于集体福利或个人消费。 6.3.6 将货物无偿赠送他人。 6.3.7 提供非应税劳务（应当征收增值税的除外），转让无形资产或销售不动 产。 6.3.8 向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。 6.3.9 公司销售使用过的机器设备、汽车等大型机械、电子设备不开具专用发 票。 6.4 专用发票开具要求 6.4.1 字迹清楚。 6.4.2 不得涂改。如填写有误，应另开具专用发票，并在误填的专用发票上注 明“误填作废”四字。 6.4.3 项目填写齐全。