发放职工薪酬所附的原始凭证和填写的转账凭证
发放职工薪酬所附的原始凭证和填写的转账凭证
***
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款 计提失业金
***
上交*月份公司款 项 1171 内 部往来
**公司--**工程--分公司往来 款
***
转账凭证（三）1 内部结算单（代转账凭证 ） 2 劳务人工费每月结算付 款表（服务人员）
转账凭证（三）
摘要
会计科目 一级科目
明细科目
酬 5102 施 工间接费 2241 其 他应付款 2241 其 他应付款
xx 工程--房改支出 计提工会经 费 计提医疗保 险费
*** *** ***
结转本月职 工薪酬 2241 其 他应付款
结转本月职 工薪酬 2241 其 他应付款
结转本月职 工薪酬
2211 应付职工薪 酬
酬
数
***
转账凭证（五） 1 内部结算 单（代转账凭证 ） 2 职工个人 调税
转账凭证（五）
摘要
分公司列转 个调 税 分公司列转 个调 税 转账凭证（六）
会计科目 一级科目 1121 其 他应收 款
1171 内 部往来
明细科目
职工个人所 得税
xx 公司--xx 工程--分公司往来 款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
上交*月份公司款 项 2241 其 他应付款
计提劳保统 筹费 计提失业金
xx 工程--代扣医保金
会计每月发工资的凭证流程
会计每月发工资的凭证流程
1. 收集员工工时和工资信息，人力资源部门负责收集员工的工时记录和其他相关的工资信息，例如加班、请假等。
2. 计算工资，财务部门根据收集到的工时和工资信息，计算每位员工当月应发的工资，包括基本工资、津贴、奖金、扣款等。
3. 编制工资单，根据计算出的工资信息，财务部门编制每位员工的工资单，详细列出工资组成和实际发放金额。
4. 发放工资，财务部门根据工资单的信息，安排发放工资，可以通过银行转账或现金发放等方式进行。
5. 凭证记录，在发放工资的同时，财务部门需要记录相关的凭证，包括工资发放凭证、银行转账凭证等。
6. 填制会计凭证，根据工资发放情况，财务人员需要填制相应的会计凭证，如工资支出凭证、银行转账凭证等，记录工资发放对应的借贷方金额和科目。
7. 凭证审核和登账，填制完会计凭证后，需要进行审核，确保
凭证的准确性和合规性，然后进行登账，将工资发放等相关费用记
入企业的会计账簿中。
8. 生成报表，最后，财务部门根据工资发放的凭证记录，生成
相应的财务报表，如利润表、资产负债表等，反映工资发放对企业
财务状况的影响。
总的来说，会计每月发工资的凭证流程涉及到工资计算、发放、凭证记录和会计核算等多个环节，需要严格按照规定流程操作，确
保工资发放的准确性和合规性。
企业工资财务凭证模板
企业工资财务凭证模板1.1 员工信息员工信息应包括姓名、工号、部门、职位、入职日期等，确保准确无误。
这些信息可以帮助公司进行薪酬管理和人力资源管理。
1.2 工资明细工资明细是工资单的核心内容，应包括基本工资、绩效奖励、加班费、津贴、扣款等项目。
每个项目都需要列明具体金额，确保准确计算和核对。
1.3 社会保险和公积金在工资单中，需要明确列出员工的社会保险和公积金扣款项目，如养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金等。
这些项目是员工福利的一部分，也是法定要求。
1.4 税务信息在工资单中，要准确列明个人所得税的计算方法和具体金额。
税务是一项重要的财务责任，准确计算并及时缴纳个人所得税是一项法定义务。
二、银行转账凭证2.1 工资发放账户在银行转账凭证中，需要准确填写员工的工资发放账户信息，包括银行名称、开户行、账号等。
确保账户准确无误，以避免款项打错或打丢。
2.2 转账金额及日期在银行转账凭证中，需要填写转账金额和日期。
金额应准确无误，确保员工能够按时收到工资。
日期要与工资发放周期相符，确保付款及时。
三、工资发放记录3.1 工资发放日期工资发放记录应准确记录每次工资的发放日期，确保按时发放及时到账。
这可以作为公司财务管理的一部分，也是员工信任和满意度的体现。
3.2 工资发放方式在工资发放记录中，要详细记录工资是通过银行转账、现金支付等方式发放的。
这可以帮助公司建立健全的工资发放制度，确保合规性和安全性。
3.3 工资发放记录的保密性工资发放记录应当严格保密，不得随意泄露员工的个人信息和工资信息。
公司要建立相应的信息保护制度，确保员工信息的安全和保密。
以上是关于企业工资财务凭证模板的一些基本要素和要求。
在制作工资凭证时，务必要准确无误地填写员工的信息和工资明细，确保每个员工都能按时收到工资。
同时，注意保护员工信息的隐私和安全，确保合规性和可靠性。
这样可以提升公司的财务管理水平，增强员工对公司的信任和满意度。
会计中各种原始凭证样图
实用文档会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人实用文档19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账： 制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库： 发料人： 领料单位负责人： 领料人：21、限额领料单限额领料单 1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库22、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日①存根联填表人：审核人：24、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：财产类别：存放地点：财产责任人：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表账存实存对比表盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表单位名称：年月日分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日部门：单位：元28、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单实用文档29、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底实用文档。
工资发放会计凭证范本
工资发放会计凭证范本
凭证抬头：
期间：2019年1月
凭证号：0001
分录：
(一) 应发工资：
1、薪资：应发工资二千元。
2、社保：应缴社保一百五十元，明细为养老保险百元、医疗保险二十元、失业保险五十元，补充公积金三十元。
3、补助：住房补贴一百元、节日补贴二百元、通讯补贴十元、餐费补贴八十元、劳动竞赛补贴五十元。
(二) 其他应付款：
1、应付个人所得税：应付个人所得税二百元。
(三) 工资发放现金：
1、取款：从银行现金账户中取款三千元，编号为1002。
(四) 其他应付款：
1、应付个人所得税：应付个人所得税二百元；
2、地税：应缴地税一百元；
3、缴纳实发工资给劳动者的代扣代缴款：代扣代缴款四百元。
(五) 应付款：
1、合计：应付款三千七百五十元=银行支付三千元+应付个人所得税二百元+应缴地税一百元+代扣代缴款四百元。
附注：
1、银行支付：三千元
2、应付个人所得税：二百元
3、应缴地税：一百元
4、代扣代缴款：四百元。
工资记账凭证怎么填写
工资记账凭证怎么填写导读：我根据大家的需要整理了一份关于《工资记账凭证怎么填写》的内容，具体内容：记账是会计工作的基础。
要进行记账，就必须有一定的方法。
而记账方法的科学与否，对于搞好会计工作，充分发挥它在管理中的作用具有重要意义。
下面我就为大家解开，希望能帮到你。
工资记账凭...记账是会计工作的基础。
要进行记账，就必须有一定的方法。
而记账方法的科学与否，对于搞好会计工作，充分发挥它在管理中的作用具有重要意义。
下面我就为大家解开，希望能帮到你。
工资记账凭证填写的方法按照会计制度的相关规定，不论是否发放工资，每个月都要计提工资。
计提的时候，借：管理费用等相关科目贷：应付职工薪酬发放时，借：应付职工薪酬贷：现金。
(1)计提工资时：借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资(2)发放工资时：借：应付职工薪酬--工资贷：应交税费--个人所得税贷：其他应付款--社保(个人)贷：其他应付款--公积金(个人)贷：库存现金(3)交纳社保时：借：管理费用--社保(公司承担)借：管理费用--公积金(公司)借：其他应付款--社保(个人)借：其他应付款--公积金(个人))贷：银行存款按照记账凭证登帐。
记账凭证的主要种类按照适用的经济业务分类一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。
1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。
专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。
a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。
.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。
它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。
工资发放会计凭证范本
工资发放会计凭证范本工资发放会计凭证范本是企业发放工资时根据企业财务核算要求而设计的凭证，它由支出账户名称、支出金额、支出方式等信息组成，是企业发放工资时必须按要求填写的文件。
二、企业工资发放会计凭证范本1、工资发放会计凭证（一）金额：根据企业工资标准及各项补贴的计算，对本月各部门支取的工资总额及各类补贴的总额分别统计存档，以作为本月工资应付账款的依据。
（二）项目：工资账款：包括职工本月应发的基本工资、当月工作奖金、工伤费和其他项目，以及请假所扣的工资，病假扣费，失业和医疗保险，实行补贴，单位内部费用和报销，以及其他项目扣除的费用等。
工资待支付：包括工伤费、病假扣费、失业和医疗保险等项目，以及未发放的职工本月应发的工资等。
（三）支付方式：根据企业财务要求，一般采用现金支付、转账支付、支票支付等支付方式。
2、工资发放凭证（一）凭证名称：工资发放会计凭证。
（二）凭证字号：企业的会计凭证的字号应根据企业会计要求，具体分为以下三部分：（1）企业代码：即记账企业的统一社会信息代码，用于标识企业之间的财务记录；（2）凭证期号：即本次凭证发放的月份；（3）凭证号码：即本次凭证发放的顺序号。
（三）内容：（1）发放对象：本次发放工资的职工名称或编号；（2）发放金额：工资发放的金额；（3）发放部门：发放工资的部门；（4）发放原因：发放工资的原因，如工资、补贴、奖金等；（5）发放日期：发放工资的日期；（6）备注：发放工资的其他需要备注的情况。
三、企业工资发放会计凭证的重要性1、节约企业成本，提高企业效率工资发放会计凭证范本有助于企业节约成本，大大提高了企业的运营效率，有利于企业把握各项财务记账的准确性，同时也能及时发现企业可能存在的财务问题。
2、充分保护职工的权益工资发放会计凭证范本可以充分保护职工的权益，确保职工及时、全额地收到应发的工资，从而确保企业的正常运营，避免职工与企业间发生纠纷，同时也能促进企业与职工间的良好关系。
基层医疗机构发放工资的会计凭证
基层医疗机构发放工资的会计凭证
【最新版】
目录
一、引言
二、基层医疗机构发放工资的会计分录
三、发放工资的会计凭证制作
四、凭证附件要求
五、总结
正文
一、引言
基层医疗机构作为我国医疗卫生体系的重要组成部分，其财务管理尤其是工资发放环节，需要严格按照会计法规和政策进行操作。
为了确保财务记录的准确性和合规性，我们需要了解基层医疗机构发放工资的会计凭证是如何制作的。
二、基层医疗机构发放工资的会计分录
基层医疗机构在发放工资时，需要进行以下会计分录：
1.提取工资：借事业支出，贷应付职工薪酬。
2.发放工资：借应付职工薪酬，贷银行存款（或现金）。
三、发放工资的会计凭证制作
1.首先，根据工资表，计算出应付职工薪酬的总额。
2.接着，根据提取工资的会计分录，填写借方和贷方的会计科目，并在摘要栏说明提取工资的原因。
3.然后，根据发放工资的会计分录，填写借方和贷方的会计科目，并
在摘要栏说明发放工资的原因。
4.最后，将工资表作为原始凭证附在会计凭证后面。
四、凭证附件要求
附件中除了需要附上工资表外，还需要包括以下内容：
1.职工工资审批表：体现工资发放的审批流程，包括领导签名等。
2.银行转账凭证（或现金收据）：证明工资已经发放给职工。
五、总结
基层医疗机构发放工资的会计凭证制作过程需要严格按照会计法规和政策进行，确保财务记录的准确性和合规性。
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转账凭证（一）1公司内部银行委托付款凭证（付款单）
（所附原始凭证）2.付款凭证(代凭证)
3 ****年**月份职工（工资，奖金）明细表
4职工工资汇总表
转账凭证（一）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
发放**月份职工工资
2211应付职工薪酬
xx工程--工资
***
2项目劳动使用情况表
转账凭证（四）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
分配*月份人工费xx工程512施工间接费xx工程--工作人员薪金
***
分配*月份人工费xx工程
5401工程施工
xx工程--人工费--生产工人
***
分配*月份人工费
2211应付职工薪酬
xx工程--自有职工薪酬--结转数
***
转账凭证（五）1内部结算单（代转账凭证）
2211应付职工薪酬
xx工程--住房公积金
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
代扣工会费
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
代扣公积金
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
代扣养老金
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
代扣医保金
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
代扣失业金
发放**月份职工工资
2211应付职工薪酬
xx工程--奖金
***
发放**月份职工工资
2211应付职工薪酬
xx工程--津贴
***
发放**月份职工工资
5102施工间接费
xx工程--差旅费
***
发放**月份职工工资
2211应付职工薪酬
xx工程--住房公积金
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
xx工程--代扣工会费
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
计提工会经金
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
计提医疗保险费
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
计提劳保统筹费
***
上交*月份公司款项
2241其他应付款
计提失业金
***
上交*月份公司款项
1171内部往来
**公司--**工程--分公司往来款
***
***
结转本月职工薪酬
2211应付职工薪酬
Xx工程--临时用工工资--结转数
***
转账凭证（七）
转账凭证（七）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
结转本月施工间接费用
5401工程施工
xx工程--施工间接费用
***
结转本月施工间接费用
5102施工间接费用
xx工程--结转数
***
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
xx工程--代扣公积金
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
xx工程--代扣养老金
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
xx工程--代扣医保金
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
xx工程--代扣失业金
***
发放**月份职工工资
2241其他应付款
2职工个人调税
转账凭证（五）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
分公司列转个调税
1121其他应收款
职工个人所得税
***
分公司列转个调税
1171内部往来
xx公司--xx工程--分公司往来款
***
转账凭证（六）
转账凭证（六）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
结转本月职工薪酬
5401工程施工
Xx工程--人工费--外借劳务人员
xx工程--工会经费
***
结转本月职工薪酬
5102施工间接费
xx工程--房改支出
***
结转本月职工薪酬
2241其他应付款
计提工会经费
***
结转本月职工薪酬
2241其他应付款
计提医疗保险费
***
结转本月职工薪酬
2241其他应付款
计提劳保统筹费
***
结转本月职工薪酬
2241其他应付款
计提失业金
***
结转本月职工薪酬
xx工程--职工个人所得税
***
发放**月份职工工资
1004内部银行存款
xx工程--具体施工单位
***
转账凭证（二）1内部结算（代转账凭证）
2上交款项表
转账凭证（二）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
结转本月职工薪酬
2211应付职工薪酬
xx工程--社会保险费--结转数
***
结转本月职工薪酬
2211应付职工薪酬
转账凭证（三）1内部结算单（代转账凭证）
2劳务人工费每月结算付款表（服务人员）
转账凭证（三）
摘要
会计科目
借方
贷方
一级科目
明细科目
分公司列转x公司劳务费
2211应付职工薪酬
xx工程--临时用工工资--xx公司
***
分公司列转x公司劳务费
1171内部往来
xx公司--xx工程--分公司往来款
***
转账凭证（四）1人工费分配表