财务管理咨询工具
财务管理中的资本市场与融资工具
财务管理中的资本市场与融资工具资本市场是指供求资本的市场，是大规模融资和长期投资的重要交易场所。
在财务管理中，资本市场和融资工具是企业筹集资金、投资项目和资产的重要手段。
本文将探讨财务管理中的资本市场与融资工具，包括股票市场、债券市场以及其他融资工具。
一、股票市场股票市场是企业通过发行和交易股票来筹集资金的市场。
在股票市场，公司可以通过发行股票向公众募集资金，而投资者可以通过购买和交易股票来获取公司的股权。
股票市场的主要形式包括主板市场、创业板市场和中小板市场。
主板市场是股票市场的主要交易场所，通常股票的流动性较高，投资者较为稳健。
创业板市场则提供给初创企业融资的平台，一般来说，创业板市场对风险较高但成长性较好的企业有更大的容忍度。
中小板市场则处于主板市场和创业板市场之间，针对规模适中的企业。
股票市场的融资工具包括普通股和优先股。
普通股给予股东完全所有权和股权收益的权利和责任，而优先股则提供了在分红和资产分配上优先于普通股股东的权益。
二、债券市场债券市场是企业通过发行和交易债券来筹集资金的市场。
债券是一种借款凭证，标志着借款方向债券持有者承诺支付借款本金和利息。
债券市场的主要形式包括政府债券市场和公司债券市场。
政府债券市场是国家或地方政府筹集资金的重要渠道。
政府债券以各种不同的期限和利率形式发行，投资者可以根据需求购买国债、地方债等。
公司债券市场则是企业通过发行债券筹资的市场。
公司债券通常由企业发行，通过支付一定的利息向债券持有者发放借款。
债券市场除了传统的债券外，还发展了其他类型的融资工具，如可转债。
可转债是一种结合债券和股票特点的工具，投资者在持有期满后可以按一定比例转换为普通股。
三、其他融资工具除了股票市场和债券市场外，还有其他一些融资工具在财务管理中扮演着重要的角色。
其中包括银行贷款，企业可以通过向银行申请贷款来筹集资金，按照约定的期限和利率进行还款。
银行贷款通常需要提供担保或抵押物。
另外，还有短期融资工具，如商业票据和短期债务。
企业财务管理咨询名词解释
企业财务管理咨询名词解释一、概念企业财务管理咨询是指咨询公司为企业提供的财务管理咨询服务，旨在帮助企业提高财务管理水平、优化财务结构、提高资金利用效率等方面的工作。
二、目的企业财务管理咨询的目的是为了帮助企业解决财务管理方面的问题，提高企业的财务管理水平，从而提高企业的核心竞争力和综合实力。
三、内容企业财务管理咨询的内容包括：1. 财务管理诊断：对企业的财务管理状况进行全面分析，包括财务管理制度、财务管理流程、财务人员素质等方面。
2. 财务管理咨询：根据企业的实际情况，提出合理的财务管理建议，包括财务战略制定、财务预算编制、成本控制、投资决策等方面。
3. 财务培训：为企业提供财务管理方面的培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。
4. 财务信息化建设：帮助企业建立财务信息化系统，提高财务管理效率和准确性。
四、方法企业财务管理咨询的方法包括：1. 实地调研：通过对企业的实地调研，了解企业的实际情况，为企业提供更具针对性的财务管理建议。
2. 数据分析：通过对企业的财务数据进行分析，发现企业的财务问题，为企业提供解决方案。
3. 案例分析：通过对类似企业的成功案例进行分析，为企业提供借鉴和启示。
4. 咨询服务：通过与企业进行面对面的沟通和交流，为企业提供专业的财务管理咨询服务。
五、重要性企业财务管理咨询在企业发展中发挥着重要作用：1. 提高企业的财务管理水平：企业财务管理咨询可以帮助企业提高财务管理水平，增强企业的财务风险控制能力。
2. 优化企业的财务结构：企业财务管理咨询可以帮助企业优化财务结构，提高企业的资金利用效率。
3. 提高企业的核心竞争力：企业财务管理咨询可以帮助企业提高核心竞争力，增强企业在市场上的竞争优势。
QuickBooksOnline财务软件使用教程
QuickBooksOnline财务软件使用教程QuickBooks Online财务软件使用教程第一章：QuickBooks Online综述QuickBooks Online是一款由Intuit公司开发的云端财务软件。
它旨在为小型和中型企业提供一种简便、高效的财务管理解决方案。
该软件通过云端技术实现了与银行账户、支付网关以及其他财务工具的实时连接，使用户能够轻松管理财务数据、生成财务报表和进行商业决策。
第二章：账户设置和安装在开始使用QuickBooks Online之前，用户需要创建一个账户并进行软件的安装设置。
步骤包括访问QuickBooks Online官方网站，填写必要的注册信息并选择所需的订阅计划。
接下来，用户将被引导完成账户、银行账号和基础设置的建立，以确保软件能够正确获取和处理财务数据。
第三章：数据导入和整理在QuickBooks Online中导入和整理财务数据非常重要。
用户可以选择手动输入数据或通过Excel文件导入。
首先，用户需要了解QuickBooks Online的数据格式和标准设置。
然后，根据实际情况，调整并导入财务数据。
在此过程中，需注意分类和账务科目的准确设置，以便后续的报表生成和数据分析。
第四章：交易处理和记录QuickBooks Online提供了完善的交易处理功能，用户可以轻松记录和管理每日的收支交易。
通过设置合适的交易分类和科目，用户可以追踪和归档财务信息，充分体现财务数据的实时性和准确性。
此外，QuickBooks Online还可以与银行账户和支付网关实时同步，确保交易记录的准确性和自动化。
第五章：财务报表和分析财务报表和分析是QuickBooks Online最重要的功能之一。
该软件能够生成包括利润表、资产负债表和现金流量表等财务报表，用户可以根据需要进行定制和分析。
此外，QuickBooks Online的图表和图表功能可以将数据直观地显示出来，以便用户更好地理解和解释财务信息。
mySAP 财务管理解决方案
mySAP 财务管理解决方案SAP公司售前咨询经理王磊mySAP财务管理系统提供全套的管理工具和自动化处理过程，并与生产计划、物料管理、销售与分销、人力资源管理等系统高度集成，保证了物流、资金流和信息流的同步，避免了企业数据的重复输入，有效地解决了数据不共享，信息反应滞后、入账不及时和财务人员重复劳动等问题，提高了工作效率。
另外，企业可以通过mySAP 财务管理系统实时得到企业经济业务运作状况，帮助企业进行决策分析，加强财务管理和控制。
集团财务管理mySAP财务管理系统作为一个集团财务管理系统符合包括中国在内的众多国家会计法规的有关规定，符合国际性应用的要求，支持多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式等方面的特殊需求，可以满足大型集团公司跨区域、多业务类型的财务管理需求。
mySAP财务管理系统提供从财务核算到管理会计、企业商务智能、决策分析等不同层面的解决方案和系统支持，可以帮助企业建立集中的财务核算体系、支持决策与管理需求的内部管理报告体系、连接战略管理的全面预算管理体系、基于全程供应链的战略成本管理和资金管理体系、价值导向型的绩效管理体系和商务智能分析系统。
财务会计（FI）mySAP财务会计系统包括总账(GL)、应收账款(AR)、应付账款(AP)、固定资产管理(AM)、合并报表(CS)等功能模块。
SAP 的总帐和其它子系统高度集成，支持集团财务管理需要的多货币、多帐套、统一会计科目表，SAP的应收帐款与销售与分销模块、现金管理模块完全集成，提供了帐户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款等功能，可以方便地处理客户未清项。
SAP 的应付帐款系统与采购模块高度集成，可以利用未清项目的到期日和现金折扣方式，安排付款计划，提高资金运用能力。
系统支持各种国际支付方式，还提供了帐户分析、逾期分析、检索未清项等功能。
余额审计线索、帐户清单和凭证日记帐记录下所有的业务处理。
SAP的固定资产管理所涉及的资产范围包括：固定资产、无形资产、递延资产、在建工程、长期待摊费用等。
财务风险管理工具
财务风险管理工具财务风险管理是企业在经营过程中必须面对的重要挑战。
有效的财务风险管理工具能够帮助企业识别、评估和处理各类风险，从而降低不确定性，保障企业的财务稳定和可持续发展。
本文将探讨几种常见的财务风险管理工具，并对其应用进行简要分析。
一、预算控制预算控制是一种常见且重要的财务风险管理工具。
通过制定年度预算、部门预算以及项目预算，企业可以提前预判资金需求和盈利能力，明确经营目标，并据此制定采购、投资和融资决策。
同时，预算控制还能帮助企业及时发现预算偏差，及时采取调整措施，保持财务状况的稳定。
二、风险投资风险投资是一种主动管理企业财务风险的工具。
企业可以将风险通过参与股权投资、合资合作等形式进行转移，以降低财务风险的承担。
此外，风险投资还能够为企业提供新的资金来源，促进创新和扩大经营规模，进而提升企业的市场竞争力。
三、衍生品合约衍生品合约是一种金融工具，用于管理企业在利率、汇率、商品价格等方面面临的风险。
通过购买或销售衍生品，企业可以锁定价格，降低财务风险对盈利的冲击。
例如，通过购买远期合约，企业可以锁定将来某一时间点的汇率，避免因汇率波动带来的损失。
四、保险策略保险策略也是一种常见的财务风险管理工具。
企业可以购买各类保险，如意外险、财产保险等，用于在意外事件发生时进行赔付。
保险策略的使用可以减轻企业承担风险的压力，保障企业的财务安全。
五、情景分析情景分析是一种用于预测和应对未来可能发生的风险的工具。
企业可以利用历史数据和市场研究，制定各类情景，模拟不同的经营环境和市场状况，评估其对企业财务状况的影响，并制定相应的应对策略。
情景分析能够帮助企业制定灵活的规划和决策，提前应对变化，降低风险带来的损失。
六、内部控制内部控制是企业财务风险管理的关键环节。
企业需要建立完善的内部控制制度，包括财务报告准确性、风险识别和监控、审计和合规等方面。
内部控制可以帮助企业发现潜在的风险问题，加强财务管理，保障企业的财务安全和合法性。
财务相关管理的九大工具
技术创新
采购管理
生产管理
财务管理
通过研发新技术、新工 艺、新材料等降低生产
成本。
优化供应商选择和管理， 降低采购成本。
提高生产效率，减少浪 费和不良品率，降低制
造成本。
合理安排资金结构，降 低资金成本和财务风险。
06
投资决策分析工具
投资回报率计算
静态投资回报率
通过计算投资项目的年均收益与投资 总额的比率，评估项目的盈利能力。
作用
通过资产负债表，可以了解企业的资产规模、结构、质量以及负债和所有者权 益的构成情况，为分析企业的偿债能力、营运能力和盈利能力提供重要依据。
利润表
定义
利润表是反映企业在一定会计期间（如月度、季度、年度） 的经营成果的会计报表。它全面揭示了企业在某一特定时期 实现的各种收入、发生的各种费用、成本或支出，以及企业 实现的利润或发生的亏损情况。
性。
适应市场变化
随着市场环境的不断变化，企业需 要更加灵活、高效的财务管理工具 来应对挑战。
推动企业发展
优秀的财务管理是企业稳健发展的 基石，通过引入先进的财务管理工 具，可以为企业的发展提供有力支 持。
财务管理的重要性
01
02
03
04
资金管理
确保企业资金的安全和有效利 用，避免出现资金短缺或闲置
税务风险防范
1 2
税务风险评估
定期对企业税务管理进行风险评估，识别潜在税 务风险和问题。
风险防范措施
建立健全税务风险防范机制，包括完善内部控制、 加强人员培训等，确保企业税务合规。
3
风险应对与处置
对已经发生的税务风险和问题，及时采取应对措 施进行处置，降低损失和影响。
财务资金管理产品描述
财务资金管理产品描述一、产品概述财务资金管理产品是一种专门为个人和企业提供资金管理服务的金融产品。
该产品通过对用户的资金进行有效的规划、调配和管理，帮助用户实现财务目标，提高资金的使用效率和价值。
二、产品特点1. 多样化的资金管理工具：产品提供多种资金管理工具，包括储蓄账户、理财产品、基金投资等，用户可以根据自身需求和风险承受能力选择适合的产品。
2. 高效的资金规划和调配：通过对用户的资金状况、收支情况、风险偏好等进行综合分析，产品能够为用户制定个性化的资金规划和调配方案，实现资金的最优配置。
3. 灵活的资金操作和管理：用户可以通过产品进行资金的存取、转账、支付等操作，同时还可以随时查询资金的余额、流水等信息，实现对资金的全面管理。
4. 安全可靠的资金保障：产品采取多重安全措施，包括密码保护、人脸识别、指纹识别等，确保用户的资金安全和交易的可靠性。
5. 专业的财务咨询和服务：产品提供专业的财务咨询和服务，帮助用户解决资金管理中的各种问题和困惑，提供个性化的理财建议和投资策略。
三、产品优势1. 便捷性：用户可以通过手机、电脑等终端随时随地进行资金管理，无需到银行柜台办理业务，极大地提高了用户的使用便利性。
2. 灵活性：产品提供多种资金管理工具和服务，用户可以根据自身需求和风险承受能力进行选择和调整，满足不同用户的个性化需求。
3. 高效性：产品通过自动化的资金管理系统和专业的财务咨询团队，能够快速、准确地响应用户需求，提供高效的资金管理服务。
4. 安全性：产品采用先进的安全技术和措施，保障用户的资金安全和交易的可靠性，有效防范各类风险和安全威胁。
5. 个性化：产品能够根据用户的资金状况、需求和目标制定个性化的资金管理方案，帮助用户实现财务目标，增加个人和企业的财富积累。
四、适用对象1. 个人用户：包括工薪阶层、自由职业者、创业者等，希望通过资金管理实现财务目标，提高资金的使用效率和价值的个人用户。
2. 企业用户：包括中小微企业、大型企业等，希望通过资金管理实现资金的最优配置，提高企业的财务状况和经营效益的企业用户。
企业财务管理中的财务决策支持工具与技巧
企业财务管理中的财务决策支持工具与技巧在现代商业环境中，企业财务决策是成功经营的关键。
为了做出准确的财务决策，企业需要运用各种财务管理工具和技巧。
本文将介绍几种常用的财务决策支持工具与技巧，并探讨它们在企业财务管理中的作用。
一、预算编制与分析预算编制与分析是企业财务管理中常用的工具与技巧之一。
通过编制预算，企业能够明确目标，并按照预算计划进行经营活动。
预算分析则可以及时监控企业的财务状况，发现偏差并采取相应的措施。
预算编制与分析不仅有助于管理者制定合理的财务策略，还能够提高企业的财务透明度，为决策者提供准确的财务信息。
二、财务比率分析财务比率分析是通过计算和分析一系列财务指标，评估企业的经营状况和财务风险的工具与技巧。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率等。
通过财务比率分析，决策者能够全面了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率，并据此制定相应的财务策略。
财务比率分析还能够帮助企业与同行进行比较，找出潜在的竞争优势和劣势。
三、投资评估与决策投资评估与决策是企业财务管理中重要的环节。
在面对各种投资机会时，企业需要仔细评估风险与回报，并做出明智的投资决策。
常用的投资评估工具包括净现值（NPV）、内部回报率（IRR）和投资回收期等。
这些工具能够帮助企业量化投资效益，判断项目的可行性，并为决策者提供科学依据。
投资评估与决策不仅有助于优化资金配置，还能够提高资本利用效率，为企业的长期发展提供支持。
四、风险管理与控制风险管理与控制是企业财务决策中至关重要的一环。
企业面临各种风险，如市场风险、信用风险和流动性风险等。
通过使用风险管理工具，企业可以对风险进行识别、评估和控制。
常见的风险管理工具包括风险评估矩阵、期权和期货等金融工具。
风险管理与控制能够帮助企业降低损失风险，优化资金利用，保护企业财务安全。
五、财务报告与分析财务报告与分析是企业财务管理中不可或缺的环节。
通过编制财务报表，企业将自身的财务状况和经营成果进行全面的展示。
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图9-1 财务管理重点的转移
图9-2 财务职能的实现形式
图9-3 未来财务职能
图9-4 未来财务职能的新含义
图9-5 财务管理新模式
图9-6 财务管理的5F模式
图9-7 战略性利润的来源衡量标准缺陷
产量
市场份额不能提供财务业绩方面的信息
可能会产生误导；在亏损的情况下增加产量和市场份额反而会破坏价值
产值
销售收入
收入增长
忽略了生产成本、销售费用及其他管理费用净利润
销售回报率（ROS）每股收益可能会产生误导，只注意利润忽略了资本需求和资本成本
需要衡量的对象最可靠的衡量指标
是否在创造价值
表现如何
什么是最低投资回报如何衡量增长
公司的价值
股东回报率 / Total Shareholder Return（ TSR ）
投资资本的现金流回报 / Cash Flow Return
On Gross Invested Capital （CFROI ）
加权平均的资金流量成本 / Weighted—Average Cost of Capital （WACC ）可持续的资产增长率 / Sustainablb Asse Growth Rate
未来现金流量的净现值 / Net Present Value of Future Cash Flows（NPV or DCF）
图9-8 价值管理模型
图9-9 关键价值驱动因素流程
图9-10 价值驱动模型
图9-11 企业价值树
图9-12 ROE树
图9-13 ROCE树
图9-14 财务预测模型
图9-15 现金流量预测模型
图9-16 资产负债表的预测方法
图9-17 总债务的预测方法
主要项目预测方法
○+利息收入
○-利息支出
○+税前营运利润（EBIT）各业务单元根据关键营运变量计算出税前营运利润总公司EBIT为各单元及总部的简单汇总
由财务组提供的利息支出预测
按2000年利息收入作简单预测
○-税前息后利润（EBT）
所得税
按33％税率计算净利润（Net Profit）
图 9-18 预测某单位所有者权益
表9-4 总资产预测表
主要项目预测方法经营性流动资产
(1)营运现金
(2)应收账款
(3)库存
(4)其他经营性流动资产各业务单元预测，简单汇总相加
各业务单元预测，除去部重复计算部分后汇总各业务单元预测，简单汇总
各业务单元预测，简单汇总
经营性长期资产的预测
(1)固定资产净值
(2)其他经营性长期资产各业务单元预测，简单汇总相加得出公司固定资产净值各业务单元预测，简单汇总
非经营性资产（调整项）
根据２００３年总资产值作出调整
２００４年后每年按预测的总负债与所有者权益作为总资产预测目标，在非营运资产中作出相应的调整
回答的问题
企业目前的价值是多少？
企业未来的价值创造潜力如何？
目前的股价是低估，还是高估？
企业的股票是否值得购买？
企业业绩潜在的风险有多大？
企业未来五年的战略性举措的经济／财务意义
是什么？
企业未来的几种战略举措中，哪种可以为企业创
造更多的价值？
为实现这些战略举措，需要的经济／财务资源是
多少？
图9-19 价值评估在企业中的应用
图9-20 现金的时间价值分析
图9-21 折现现金流量法
1.预测自由现金流量
2.计算加权平均资本成本率（WACC）=10%
3.确定终值
4.用加权平均资本成本将自由现金流量及终值折现到净现值
图9-22 折现现金流量驱动市场价值某企业示例
图9-23 折现现金流量模型
图9-24 自由现金流量定义
图9-25 WACC的计算
比较对象部审计外部审计
选派指定
作为部员工，由管理层选派指定作为外部聘请的专业人员，由股东大会选
派指定
所需资格
由管理层需要决定由注册会计师协会及其他资格认定机构
确定
独立性仅独立于被审计的机构既独立于委托人，又独立于被审计机构权利只有作为部职工的权利由相关法律规定
主要目的由管理层决定，如防错弊、效率考察等对财务报表发表真实公允的审计意见
工作围的限制由管理层决定不应受到任何限制
报告责任
对审计委员会、董事会或其他部机构，
不具鉴证作用
对董事会或股东大会报告，所出具报告具有鉴证作用
图9-26 最佳实践——部控制系统示意图
图9-27 企业部控制的三要素
图9-28 企业部控制图
图9-29 部审计的演变历史
图9-30 建制绩优的部审计部门
图9-31 企业风险模型
图9-32 经营风险系统
图9-33 财务风险管理框架
图9-34 财务风险管理方法
图9-35 财务风险实施的主要问题
图9-36 成本管理的三个维度
图9-37 成本的财务角度分析
图9-38 成本的运营角度分析
图9-39 成本的战略角度分析
图9-40 成本的分类
图9-41 制造成本与完全成本
图9-42 作业成本法与传统成本法的比较
图9-43 预算的容
图9-44 预算管理流程
图9-45 全面预算管理
图9-46 全面预算编制的基本观念
图9-47 某企业预算编制过程
图9-48 预算管理最佳实践
最佳实践最佳实践原理最佳实践公司
(１)将预算制定与公司战略相联系预算对于资源分配和进度监控具有指
导
意义。
将制定、执行预算同公司的战略
结合起来，通过各个层面了解公司的发
展，从而得到有关机遇和挑战的反馈，
调整公司策略，提高绩效水平
戴尔电脑公司每年都要举行几次会议
向公司员工传达公司当前的战略，进行
相关的全员培训
(2)将激励机制与绩效指标相联系
转变评估流程和激励机制，体现绩效
考核的重要性。
可以完成预算，但是未
能得到预期市场份额和客户满意度的
经理获得的报酬少于达标的经理。
这种
观念的转变更注重综合绩效表现，同时
也使预算流程更具真实性
ＪＰ摩根投资银行、惠普公司、美孚
石油公司均将奖金、利润分享及股票期
权计划同业绩目标的达成相联系
(3)降低预算的复杂性及预算制定周期
对预算机制的优化可以缩短预算制
定周期。
较短的预算周期不仅可以节省
财务部门的成本，也可以降低每一个制
定预算的业务单位的成本。
在降低成本
同时又不会影响公司的核心增值业务
以及预算的质量
美国著名网络证券公司Fidelity投
资公司的母公司FMR公司原来由96个
业务实体组成，有108本总账。
为了提
高效率，公司使用统一的定义及数据解
释方法来提供财务信息
表9-7 雷达图分析法指标及计算公式
表9-8 企业安全性指标及计算公式
表9-9 企业流动性指标及计算公式
（3）流动资产周转率反映流动资产的使用效率销售收入／平均流动资产总额（4）应收账款周转率反映年度应收账款的变现速度销售收入／平均应收账款
存货周转率反映存货的变现速度销售成本／平均存货
表9-10 企业成长性指标及计算公式
成长性比率基本含义计算公式
(1)销售收入增长率反映销售收入变化趋势本期销售收入／前期销售收入
(2)税前利润增长率反映税前利润变化趋势本期税前利润／前期税前利润
(3)固定资产增长率反映固定资产变化趋势本期固定资产／前期固定资产
(4)人员增长率反映人员变化趋势本期职工人数／前期职工人数
(5)产品成本降低率反映产品成本变化趋势本期产品成本／前期产品成本
生产性比率基本含义计算公式
(1)人均销售收入反映企业人均销售能力销售收入／平均职工人数
(2)人均净利润反映企业经营管理水平净利润／平均职工人数
(3)人均资产总额反映企业生产经营能力资产总额／平均职工人数
(4)人均工资反映企业成果分配状况工资总额／平均职工人数
收益性：①资产报酬率；②所有者
权益报酬率；③销售利润率；④成本
费用率
安全性：⑤流动比率；⑥速动比率；
⑦资产负债率；⑧所有者权益比率；
⑨利息保障倍数
流动性：⑩总资产财转率；应收账
款周转率；存货周转率
成长性：销售收入增长率；产值增
长率
生产性：人均工资；人均销售收入
图9-49 雷达图绘制示例。