财务管理简答题
财管简答题
1、简述企业的财务活动答：企业的财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
企业的财务活动包括以下四个方面：筹资引起的财务活动、投资引起的财务活动、经营引起的财务活动以及分配引起的财务活动。
企业财务活动的四个方面不是相互割裂、互不相关的，而是互相联系、互相依存的。
他们是相互联系而又有一定区别的四个方面，构成了完整的企业财务活动，这四个方面也正是财务管理的基本内容：企业筹资管理、企业投资管理、营运资金管理、利润及其分配的管理。
2、简述企业的财务关系答：1）财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。
2）财务关系包括以下几个方面：一，企业同其所有者之间的关系体现着所有权的性质，反映着经营权和所有权的关系；二，企业同其债权人之间的财务关系体现的是债务和债权的关系；三，企业同其被投资单位体现的是所有权性质的投资和受资的关系；四，企业同其债务人的是债权与债务的关系；五，企业内部各单位之间形成的是资金结算关系，体现了内部各单位之间的利益关系；六，企业与职工之间的财务关系，体现了职工和企业在劳动成果上的分配关系；七，企业与税务机关之间的财务关系反映的是依法纳税和依法征税的权利义务关系3、简述企业财务管理的特点答：财务管理是独立的一方面，但也是一项综合性管理工作；财务管理与企业各方面具有广泛联系；财务管理能迅速反应企业生产经营状况。
综上所述，财务管理使企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
4、简述利润最大化作为企业财务管理目标的合理性及局限性答：（1）合理性：利润最大化是西方微观经济学的理论基础。
利润代表企业创造的财富，从会计的角度看，利润是股东价值的来源，也是企业财富增长的来源。
（2）局限性：利润最大化没有考虑时间价值问题、风险问题、利润与投入资本的关系。
利润最大化是基于历史的角度，不能反映企业未来的盈利能力，会使企业的决策具有短息行为倾向。
财务管理名词解释简答题
一、名词解释1、财务管理：企业财务管理活动是企业管理的一个组成部分，是根据财经法规制度，按财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
2、财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
3、时间价值：是扣除风险收益和通货膨胀贴水后的真实收益率。
4、年金：指一定时期内每期相等金额的收付款项。
5、风险报酬率：风险报酬是指投资者因承担风险而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率。
即风险报酬额与原投资额的比率。
6、财务分析：财务分析是以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法。
财务分析是财务管理的重要方法之一，它是对企业一定期间的财务活动的总结，通过财务分析，可以评价企业的偿债能力、营运能力、获利能力以及企业的发展趋势，为企业进行下一步的财务预测和财务决策提供依据。
7、杜邦分析法：是利用几种主要的财务比率之间的关系来综合分析企业的财务状况，这种分析方法是由美国杜邦公司最早创造的，故称为杜邦分析法。
8、企业筹资：是指企业做为筹资主体根据其生产经营、对外投资和调整资本结构等需要，通过筹资渠道和金融市场，运用筹资方式，经济有效地筹措和集中资本的活动。
9、普通股：公司发行的代表股东享有平等的权利、义务，不加特别限制，股利不固定的股票。
普通股是最基本的股票。
10、融资租赁：又称资本租赁、财务租赁，是由租赁公司按照承租企业的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务。
11、资本成本：是企业筹集和使用资本而承付的代价。
12、财务杠杆：亦称筹资杠杆，是指企业在筹资活动中对资本成本固定的债务资本的利用。
13、资本结构：是指企业各种资本的价值构成及其比例关系，是企业一定时期筹资组合的结果。
14、现金流量：长期投资决策中所说的现金流量是指与长期投资决策有关的现金流入和流出的数量。
它是评价投资方案是否可行时必须事先计算的一个基础性指标。
财务管理问答题
财务管理问答题1. 什么是财务管理？财务管理是一种负责管理组织财务资源的活动和过程。
它涉及到规划、控制和监督组织的资金流动，以确保实现财务目标和利润最大化。
2. 财务报表包括哪些内容？财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表。
资产负债表展示了组织的资产、负债和净资产状况，损益表显示了组织盈利能力，现金流量表则反映了组织的现金流动情况。
3. 什么是财务比率分析？财务比率分析是通过对财务报表中的数据进行比较和计算，计算出一系列比率，以评估组织的财务状况和运营绩效。
常用的财务比率包括利润率、资产周转率和偿债能力比率等。
4. 为什么会出现财务杠杆效应？财务杠杆效应是指当组织利用债务融资来增加投资回报时，由于成本结构的变化，可以提高投资者的收益率。
但如果出现亏损或者投资风险较大，财务杠杆效应也可能加剧损失。
5. 什么是财务预算？财务预算是一种规划组织未来经济活动和资源分配的过程。
它包括制定预期的收入和支出计划，帮助组织实现财务目标和做出更加明智的财务决策。
6. 为什么财务管理在企业中至关重要？财务管理在企业中至关重要，因为它可以帮助企业实现财务目标、提高绩效和效率、降低风险，进而为企业的长期发展提供支持。
通过财务管理，企业能更好地管理财务资源，优化资金配置，提高业务效益，增强市场竞争力。
7. 什么是财务风险管理？财务风险管理是指通过对组织的财务风险进行评估、预测和控制，降低损失和增加盈利的过程。
它包括对市场风险、信用风险、流动性风险等方面的管理。
8. 企业如何评估投资项目的财务可行性？企业评估投资项目的财务可行性通常包括评估项目的成本、收益和风险，并进行财务指标的计算和分析。
常用的方法包括净现值法、内部收益率法和收益期限法等。
9. 财务管理如何影响公司的战略规划？财务管理可以通过帮助公司确定财务目标、分析财务状况、做出合理的投资决策等方式影响公司的战略规划。
它可以为公司提供财务支持和保障，确保公司的长期发展目标得以实现。
财务管理简答题汇总
财务管理简答题汇总1. 什么是财务管理？财务管理是指规划、控制和监督组织财务活动的过程。
它涉及到预算制定、资金管理、投资决策、成本控制、财务报告等方面，旨在实现组织的财务目标。
2. 什么是财务目标？财务目标是组织在财务管理过程中追求的目标。
通常包括盈利性目标（如增加利润、提高股东回报率）、增长性目标（如扩大市场份额、增加资产规模）、偿债能力目标（如降低债务水平、提高偿债能力）、流动性目标（如保持充足的现金流）等。
3. 什么是现金流量表？现金流量表是一份财务报表，记录了组织在一定时期内的现金流入和现金流出情况。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，用于评估组织的现金流量状况和现金管理能力。
4. 为什么财务报表分析对于企业非常重要？财务报表分析可以帮助企业评估自身的财务健康状况，了解经营绩效和财务风险，为决策提供依据。
通过对财务报表的分析可以揭示企业的盈利能力、偿债能力、运营效率等关键指标，帮助管理者制定有效的财务战略。
5. 什么是资本预算分析？资本预算分析是指对项目投资决策进行评估和分析的过程。
通过比较预期现金流量与投资成本，计算投资回收期、净现值、内部收益率等指标，帮助企业选择最有利可图的投资项目。
6. 什么是成本控制？成本控制是指在确保企业正常运营的前提下，通过采取控制措施降低企业生产经营活动的成本。
常见的成本控制方法包括降低生产成本、优化供应链、提高生产效率、控制固定成本等。
7. 什么是预算管理？预算管理是指通过制定、执行和监控预算计划来实现组织财务目标的过程。
预算管理包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评估等环节，可以帮助企业进行资源分配、成本控制、绩效评估等工作。
8. 什么是风险管理？风险管理是指对企业面临的各种风险进行评估、控制和监测的过程。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节，旨在降低风险对企业经营活动和财务状况的影响。
9. 什么是财务杠杆效应？财务杠杆效应是指企业利用债务融资来提高股东收益的一种现象。
财务管理简答题及答案5篇
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篇1财务管理1，为什么说财务管理的首要目标是股东财富最大化而不是企业利润最大化？,1）股东财富最大化目标相比利润最大化目标具有三方面的优点：考虑现金流量的时间价值和风险因素，克服追求利润的短期行为、股东财富反映了资本与收益之间的关系。
2）通过企业投资工具模型分析，可以看出股东财富最大化目标是判断企业财务决策是否正确的标准。
3）股东财富最大化是以保证其他利益相关者利益为前提的。
2，利息率由哪些因素构成，如何测算？1）利息率由三部分构成：纯利率、通货膨胀补偿、风险收益。
2）纯利率是指没有风险和没有通货膨胀情况下的无风险证券利率来代表纯利率。
3）通货膨胀情况下，资金的供应者必然要求提高利率水平来补偿购买力的损失，所以短期无风险证券利率=纯利率+通货膨胀补偿。
4）风险报酬要考虑违约风险、流动性风险、期限风险，他们都会导致利率的增加。
3，如何根据企业发展阶段安排财务战略？答：每个企业的发展都要经过一定的发展阶段。
最典型的企业一般要经过初创期、扩张期、稳定期和衰退期四个阶段。
不同的发展阶段应该有不同的财务战略与之适应。
企业应当分析所处发展阶段，采取相应的财务战略。
在初创期，现金需求量大，需要大规模举债经营，因而存在着很大的财务风险，股利政策一般采用非现金股利政策。
在扩张期，虽然现金需求量也大，但是它以较低幅度增长，有规则的风险仍然很高，股利政策一般可以考虑适当的现金股利政策。
因此，在初创期和扩张期，企业应采取扩张型财务战略。
在稳定期，现金需求量减少，一些企业可能有现金结余，有规则财务风险降低，股利政策一般是现金股利政策。
一般采取稳健型财务战略。
在衰退期，现金需求量持续减少，最后遭受亏损，有规则的风险降低，股利政策一般采用高现金股利政策，在衰退期应采用防御收缩型财务战略。
4，试分析股票上市对公司的利弊。
财务管理简答题(题目+部分答案)
1、怎样理解财务管理得目标?含义:就是指利用财务报表及其她有关资料,运用科学方法对企业财务状况与经营成果进行比较、评价,以利于企业经营管理者、投资者、债权人及国家财税机关掌握企业财务活动情况与进行经营决策得一项管理工作。
目得:评价过去得经营业绩,衡量现在得财务状况,预测未来得发展趋势、意义:(１)开展财务分析有利于企业经营管理者进行经营决策与改善经营管理、(2)开展财务分析有利于投资者作出投资决策与债权人制定信用政策。
(3)开展财务分析有利于国际财税机关等政府部门加强税收征管工作与正确进行宏观调控。
2、经营者与股东之间得利益矛盾与冲突产生得根源就是什么?有哪些表现？如何协调?股东与经营者间得冲突经营者得目标就是增加报酬,休闲时间,避免风险.但往往其目标与股东不完全一致,经营者可能为了自身得目标而背离股东得利益.(1)道德风险,经营者会为了自己得目标,避免提高股价得风险,不努力实现企业财务管理得目标、(２)逆向选择,经营者为了自己得目标,挥霍股东得财富。
股东与经营者之间得协调(1)监督,股东与经营者由于分散或远距离,往往存在信息不对称,股东可以通过注册会计师对财务报表进行审计,监督经营者得行为.(2)激励,股东可以通过让经营者分享企业增加得财富来鼓励她们采取符合股东最大利益得行动.通常,股东会同时采取这两种方式来协调自己与经营者得目标.监督成本,激励成本与偏离股东目标得损失之间此消彼长,互相制约.股东要权衡轻重,力求找出能使三项之与最小得解决方法,它就就是最佳得解决办法.３、债权人与股东之间得利益矛盾与冲突产生得根源就是什么?有哪些表现？如何协调？股东与债权人得冲突债权把资金借给企业目得就是到期时收回本金与约定得利息收入,公司借款得目得就是用它扩大经营,投入有风险得生产经营项目,两者得目标并不一致、股东得到资金后可以通过经营者为了自身利益而伤害债权人得利益,常用方法:第一,股东不经债权人得同意,投资于比债权人预期风险更高得新项目、如果计划失败,对债权人来说,超额利润肯定拿不到,发生损失却有可能要分担。
财务管理简答题汇总
财务管理简答题汇总1.你能叙述一下货币时间价值的概念和它的作用吗?货币的时间价值，是指货币的拥有者因对货币的使用而根据其时间的长短收获的报酬。
货币时间价值是对让渡货币使用权而被货币拥有方的一种补偿，它是天然的，是货币拥有者推迟现时消费而取得的一种价值补偿。
作用：时间价值代表着无风险的社会平均资金利润率，它应是企业资金利润率的最低限度，它是衡量企业经济效益，考核经营成果的重要依据。
它作为一种观念应贯彻在具体的财务活动中，在有关的资金筹集、资金投放和使用以及资金分配的财务决策中，都要考虑时间价值。
2．企业在筹资过程中，必须考虑的因素及遵循的原则是什么?经济性因素：1.筹资成本。
2.筹资风险。
3.投资项目及其收益能力。
4.资本结构及其弹性。
非经济因素：1.投资的顺利程度。
2.资金使用的约束程度。
3.筹资的社会效应。
4.筹资对企业控制权的影响。
遵循的原则：1.规模适度。
2.结构合理。
3.成本节约。
4.时机得当。
5.依法筹措。
3．许多企业都发行可转换债券，即债券持有者可以正规定时间内按规定条件将债券转换为同一公司的普通股。
为什么企业选择发行可转换债券，而不是从一开始就发行普通股?1.有利于企业投资。
这是因为，可转换债券对投资者具有双重吸引力，表现在：①在企业经营之初时，购买此类债券能取得较稳定的债息收入。
②当企业经营步入正常时，将可转换债券转换为普通股，在一定程度上具有对企业的所有权，有更多的机会取得大的收益。
2.有利于减少普通股筹资股数.3.有利于节约利息支出。
4.对发展中的企业来说，利用可转换性债券筹资有利于改善企业财务形象，同时有利于企业调整财务结构。
4. 企业如何降低其资本成本?降低资本成本，既取决于企业自身筹资决策，如筹资期限安排是否得当？筹资效率是否提高？信用等级状况好坏？资产抵押或担保工作是否做得较好？等等；同时也取决于市场环境，特别是通货膨胀状况、市场利率变动趋势等。
主要有：合理安排筹资期限；合理利率预期；提高企业信誉，积极参与信用等级评估；积极利用负债经营；积极利用股票增值机制，降低股票筹资成本。
财务管理简答题
11. 在进行项目投资决策时，为什么更重视现金流量而不是会计利 润？
答： （1）采用现金流量有利于科学地考虑资金的时间价值。科学的投资决策必须 认真考虑资金的时间价值， 这就要求在决策时一定要弄清每笔预期收入款项和支 出款项的具体时间，因为不同时间的资金具有不同的价值。在衡量方案优劣时， 应根据各投资项目寿命周期内各年的现金流量，按照资本成本，结合资金的时间 价值来确定。而利润的计算，并不考虑资金收付时间，它是以权责发生制为基础 的。 （2）采用现金流量才能使投资决策更符合客观实际情况。在长期投资决策时， 应用现金流量能科学客观地评价投资方案的优劣，而利润则明显地存在不科学、
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财务管理简答题
的计量和反映。另外，会计的真实性在很大程度上依靠于货币的真实性，如果币 值不稳定，财务报表所表达的信息就会显得毫无意义。 （4）财务报表的粉饰。公司的管理当局有时候为了自身的利益，往往采用粉饰 技术蒙骗会计报表的使用者。一般而言，财务分析的诸多指标中，凡是以时点指 标为基础计算的大都可以乔装打扮。 （5）财务分析方法的局限性。进行财务分析所使用的主要方法有比率分析法， 比较分析法和趋势分析法，其固有的局限性是显著的。 比率分析法是一种事后分析方法，主要针对已经发生的经济活动进行分析，在市 场经济的条件下， 常表现出一定的滞后性。 而且比率分析是针对单个指标进行的， 综合程度较低，在某个情况下无法得出令人满意的结论。 趋势分析法是指将两个或两个以上会计期间的财务报表中的相同项目进行比较 分析，分析其变动原因和变动方向，以揭示财务状况和经营成果的变动趋势。趋 势分析以本企业历史数据作比较基础，而历史数据代表过去，合理性经营的环境 是变化的，今年比去年利润提高，不一定说明已经达到应该达到的水平，甚至不 能说明管理有了进步。 另外通货膨胀或各种偶然因素的影响和会计核算方法的改 变，使得不同时期的财务报表可能不具有可比性。 比较分析法是指通过经济指标的对比分析，确定指标间差异与趋势的方法。比较 分析法在实际操作时，比较的双方要具有可比性才有意义。然而数据是否有可比 性却受到众多条件制约。
财务管理学简答题
财务管理学简答题1.简述财务利润和会计利润的差别.答: 就会计而言，利润的确立完全是建立在权责发生制和会计分期假设的基础上，反映着某一会计期间账面收入和账面成本相配比的结果，即：表达为一种应计现金流入的概念。
在会计看来，只要账面收入大于账面成本，就意味着利润的取得。
财务治理工作的核心是如何提高现金的使用效率、周转效率，注意收益和风险的对称性。
因此，它所关怀的要紧不是某一会计期间的账面利润，即应计现金流入的多少，而是更关注这种应计现金流入的质，包括稳固与可靠程度、时刻分布结构、有效变现比率以及现金流入与流出的和谐匹配关系等。
营业现金是财宝的象征。
营业现金的流淌意味着财宝的转移，营业现金的流入意味着财宝的增加；营业现金的流出意味着现金财宝的减少。
因此，判定财务利润的标准是：（1）营业现金流入量大于营业现金流出量（2）考虑时刻价值因素，不仅要求营业现金流入量大于营业现金流出量，而且要求营业现金流入量的折现值大于营业现金流出量的折现值（3）考虑机会成本因素，不仅要求营业净现值大于零，而且应大于机会成本2.选择股利政策时应考虑的因素有哪些?答:阻碍股利政策的因素有:(1)法律约束因素,法律约束为了爱护债权人和股东的利益,有关法规对企业股利分配通常予以一定的限制.包括:资本保全约束、资本充实约束、超额累积利润限制。
（2）公司自身因素：公司出于长期进展与短期经营考虑以下因素：债务考虑、以后投资机会、筹资成本、资产流淌性企业的其他考虑等。
（3）投资者因素：股东出于自身考虑，对公司的收益分配产生的阻碍。
包括：操纵权、投资目的的考虑等。
3．简述营运政策的要紧类型。
答:营运资本政策要紧有三种:配合型融资政策、激进型融资政策和稳健型融资政策。
配合型融资政策的特点是：关于临时性流淌性资产，运用临时性负债筹资集资金满足其资金需要；关于永久性流淌性资产和固定资产（统称为永久性资产），运用长期负债、自发性负债和权益资本筹集资金满足其资金需要。
财务管理简答题及答案
企业筹资的动机：1.新建筹资动机：是企业新建时为了满足正常生产经营活动所需的铺底资金而产生的筹资动机。
2.扩张筹资动机：企业因扩大生产经营模式或者追加额外投资而产生的3.偿债筹资动机：企业为了偿还某项债务而形成的借款动机，即借新债还旧债4.混合筹资动机：企业需要扩大生产经营的长期资金又需要偿还债务的现金而形成的筹资动机。
普通股筹资的优点：1.发现普通股没有固定的支付负担2.变现现有投资分散经营风3.收购融资4.增加公司的举债能力，提高公司信誉5.改善公司组织和财务上的结构6.鼓励职工士气，增强职工归宿感缺点：1.增加了公司对社会公众股东的责任2.公司需要负担相当高的筹资成本3.被收购的风险增大 4.权益转让和股息分配，削弱了公司的绝对控制权，降低了利益分享部分公司持有现金动机：1.交易或支付动机：指公司持有现金以便满足日常支付的需要。
2.预防性动机：指企业持有现金以应付意外事件对现金的需求。
3.投资性动机：指企业持有现金，以便当证券价格剧烈波动时，从事投机活动，从中获取收益现金的机会成本。
现金的管理成本。
现金的短缺成本融资租赁的优缺点1.节约资金，提高资金的有效利用。
2.简化企业管理，降低管理成本3.筹资速度快，有利于企业尽快占领市场打开销路4.设备淘汰风险少5.到期还本负担轻6.税金负担轻，租金税前扣除抵免所得税缺点：1.融资成本高，租金一般高于债券利息。
2.丧失资产的残值，租赁期满残值归出租人。
长期债券的动因：1.其他方式筹资不足2.不影响企业原有股东对企业的控制权3.抵税作用：债券利息费用可在企业税前成本列支，使所得税变低4.充分利用财务杠杆的作用，提高企业获利能力，增加每股净收益5.债券筹资方式相对灵活。
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财务管理简答题 Prepared on 22 November 2020
财务管理简答题
1、简述财务管理体制包括的内容：
（1）组织机构（2）管理制度（3）运行方式
2、简述企业的财务关系
（1）企业与投资者之间的财务关系
（2）企业与受资者之间的财务关系
（3）企业与债权人的关系
（4）企业与债务人的财务关系
（5）企业与国家、企业内部、劳动者之间的财务关系
3、企业财务管理概念及其特点
概念：财务管理就是人们利用一定的技术和方法，遵循国家法规政策和各种契约关系，组织和控制企业的资金运动（财务活动），协调和理顺企业与各个方面财务关系的一项管理工作。
特点：（1）财务管理的实质是价值管理；（2）财务管理的价值管理的根本是资金管理（3）财务管理是企业管理的中心
4、简述年金的含义和分类
年金是指在相同的间隔期内（一年、一季、一个月）收到或支出的等额款项。
种类：年金可以分为：普通年金、预付年金、递延年金、永续年金
5、杜邦分析法的概念及主要的财务比率关系
概念：是对企业财务状况进行的综合分析，它通过几种主要的财务指标之间的关系，直观、明了地反映出企业的财务状况。
财务比率关系：
1）股东权益报酬率与资产报酬率及权益乘数之间的关系
2）资产报酬率与销售净利率及总资产周转率之间的关系
3）销售净利率与净利润及销售收入之间的关系
4）总资产周转率与销售收入及资产总额之间的关系
6、简述企业筹资的原则
筹资原则：（1）合法性原则（2）合理性原则（3）及时性原则（4）效益性原则（5）科学性原则
7资本结构理论有哪些
(1)净收入理论
（2）净营业收入理论
（3）传统理论
（4）MM理论
（5）权衡理论
（6）不对称信息理论
8. 简述股票的特征
股票的特征：（1）资产权利的享有性
（2）价值的不可兑现性
（3）收益的波动性
（4）市场的流动性
（5）价格的起伏性
9简述普通股筹资的优缺点
普通股的优点：
（1）普通股所筹资金没有偿还期
（2）普通股票筹资没有固定的股利负担
（3）普通股筹资风险小
（4）普通股筹资能增强公司的信誉
（5）普通股筹资容易吸收社会资金
普通股的缺点：
（1）筹资成本高
（2）可能分散公司的控制权
（3）可能导致股价的下跌
10简述债券筹资的优缺点
债券筹资的优点：（1）资金成本较低（2）保障控制股权（3）财务杠杆作用明显
债券筹资的缺点：（1）限制条件严格（2）筹资数量限制（3）财务风险高11 简述债券的特征
（1）债券是一种债权债务的凭证
（2）债券利息固定
（3）债券偿还期明确
（4）在分配和求偿上具有优先权
（5）不影响企业的控制权
12 简述长期借款筹资的缺点
优点：（1）筹资速度快（2）借款成本较低（3）借款弹性较大（4）具有财务杠杆作用
缺点：（1）财务风险较大（2）限制性条款太多（3）筹资数量有限 4.商业信用筹资的
13 简述商业信用筹资的缺点
优点：（1）限制条件较少
（2）筹资速度较快
（3）筹资成本较低
（4）筹资弹性较大
缺点（1）资金利用时间较短
（2）筹资风险较大
14.简述企业投资的原则：
（1）坚持投资项目的可行性分析
（2）投资组合与筹资组合相适应
（3）投资收益与投资风险均衡
15 .简述货币货币资金管理的目的和要求
管理的目的：货币资金管理的目的就是要在风险和收益之间作出恰当的选择，既要保证企业正常交易对货币资金的需求，降低风险，又要避免企业置存过多的货币资金，以增加企业整体的效益。
管理要求：（1）严格遵守现金管理的有关规定
（2）加强企业货币资金收支内部控制
16.简述债券资产管理的目的
目的：是要在应收账款信用政策所增加的利润与成本之间作出正确的权衡，以求企业利润最大。
17.简述存货管理的功能及管理目的
存货管理的功能： 1、储存和及时提供原材料，是企业生产得以正常进行的物质前提
2、储备必要的产成品，有利于销售
3、储备必要的在产品、半成品，有利于均衡生产
4、留有保险储备，以防不测
存货管理的目的
就是要在充分发挥存货的功能、存货效益和所增加的存货成本之间作出权衡。
既要保证生产经营的连续性，同时，又要保证尽可能地减少资金占用，使两者之间达到最佳结合。
18.简述固定资产投资的特点：
一，投资金额大，回收期长；
二，投资的一次性，回收的分次性
三，使用效益的逐年递减性；
四，较差的变现性与流动性；
五，资金占用数量相对稳定性。
19.简述“5C”评价法的经济含义
第一，品德。
品德是指客户的信誉，及其履行偿债义务的可能性。
第二，能力。
能力是指客户的偿债能力，即其流动资产的数量和质量与流动比率。
第三．资本。
资本是指客户的财务状况。
财务状况好坏与偿债能力直接相关。
第四，抵押品。
抵押品是指客户为获得商业信用可能提供的担保资产，若客户拒付款项或无力支付款项，该担保品将被抵还债务。
第五，条件。
条件是指可能出现的影响客户偿债能力的社会经济环境。
20、简述净现值的缺点
第一，不能揭示出各方案本身可能达到的实际报酬率究竟是多少；
第二，当几个方案的原投资额不相同时，仅凭净现值绝对数的大小，是不能作出各方案投资获利水平的正确评价，必须结合其他方法综合分析；
第三，用来进行贴现计算资本成本不易确定，特别是在经济动荡时期，金融市场的利率每天波动，计算资本成本更加困难从而限制了净现值的使用范围。
21、简述无形资产管理特点：
一，无实物形态
二，占有和使用权的垄断性
三，所能提供的未来经济效益及其有效期限有很大的不确定性。
22、简述无形资产计价的方法：
一，外部购入的无形资产，按实际支付的价款计价；二，投资者投入无形资产，按评估确认或合同，协议约定的金额计价；三，自行开发的无形资产，按照开发过程中的实际支出计价；四，接受捐赠的无形资产，按照发票账单所列金额或者同类无形资产的市价计价。
23、无形资产使用管理中应注意什么
一，加强无形资产的核算，正确反映无形资产的价值变动及产生的效应
二，区别对待，全面管理
三，讲究效益，提高无形资产的利用率
四，建立健全无形资产各种使用管理制度
24、简述固定资产投资的特点：
一，投资金额大，回收期长；
二，投资的一次性，回收的分次性；
三，使用效益的逐年递减性；
四，较差的变现性与流动性；
五，资金占用数量相对稳定性。
25、短期有价证券的特点和企业持有的原因
特点：一，短期有价证券的变现性强；
二，有价证券有一定的风险性；
三，有价证券价格有一定的波动性。
持有原因：
一，以有价证券作为现金的替代品；
二，以有价证券作为短期投资的对象
26、企业外汇业务产生的概念及原因：
概念：企业的外汇业务是指以记账本位币以外的货币进行各类款项的收入、支付、结算及计价的业务。
产生原因：一，对外商品贸易；二，对外劳务输出输入；三，短期资本流动；四，长期资本流动。
27、债券投资的优缺点：
优点一，债权投资风险小；二，收益较稳定；三，变现性较好。
缺点：一，购买力风险大；二，没有参与债权发行单位的经营管理权。
28、什么是外汇投资风险，它有哪些类型
概念：外汇投资风险是指企业在从事各种对外经济活动中，在持有或动用外汇时，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
类型：转换风险；交易风险；经济风险。
29、简述成本费用控制原则：
（1）经济原则；（2）因地制宜原则；（3）领导重视与会员参与原则。
30、简述成本控制的基本程序：
（1）确定控制目标；（2）监督成本的形成过程；（３）成本差异的核算、分析和考核；（４）采取纠正措施，修正成本控制标准。
31、常见的股利支付方式有哪些：
（1）现金股利；（2）财产股利；（3）负债股利；（4）票股股利
32、什么是股利政策，常见的股利政策有哪些
股利政策是关于股份有限公司的股利是否发放，发放多少和何时发放等问题的方针和策略。
常见的股利政策有： (一)剩余股利政策； (二)固定或持续增长的股利政策；
(三)固定股利支付率政策； (四)低正常股利加额外股利政策。
33、什么是目标利润，它有什么特点
目标利润是企业事先确定，要在一定时间内实现的利润。
特点： (1)目标利润具有可行性；
(2)目标利润具有科学性；
(3)目标利润具有激励性；
(4)目标利润具有统一性。
34企业兼并的形式有哪些
一，入股式；
二，承担债务式；
三，购买式；
四，采取资本重组的方式；
五、由出资者授权，将某一企业的资本经营权委托给另一个企业，并由该企业派出人员对资本被授权企业的经营班子进行“人事参与”。
35、简述跨国公司的特点
(1)筹资渠道广泛；
(2)筹资方式更加多样化；。