财务管理工作责任制实施细则
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、总则1.本实施细则旨在规范组织的财务管理工作，确保财务活动的合法性、规范性和透明度。
2.所有组织成员，包括财务部门和其他相关部门的人员，均应遵守本实施细则的规定，并自觉履行相应的职责和义务。
二、财务管理职责1.财务部门负责组织和实施财务管理工作，包括编制和执行年度财务预算、资金管理、会计核算等。
2.其他相关部门负责提供相关的财务数据和信息，配合财务部门进行财务工作。
三、财务预算管理1.财务部门应根据组织的战略目标和经营计划，编制年度财务预算，确保预算的合理性和可行性。
2.财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算等，并明确各项预算的责任人和预算执行期限。
3.财务部门应在每月、每季度和每年对财务预算进行跟踪和分析，及时调整和纠正预算的偏差。
四、资金管理2.财务部门应建立健全的资金管理制度，包括资金的归集、支付和监督等，并定期进行资金的统计和分析。
3.财务部门应加强对资金流动的监控和管理，及时发现和解决资金风险和问题。
五、会计核算1.财务部门应按照国家相关法律法规和会计准则，正确、及时地进行会计核算工作。
2.财务部门应对组织的各项经济业务进行准确的分类、计量和登记，并做好相关的会计凭证和账务处理。
3.财务部门应定期编制财务报表，并对财务报表进行审计、分析和解读，以提供给决策层进行经营决策和控制。
六、财务监督1.财务部门应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，并及时发现和纠正违规行为。
2.财务部门应主动配合外部审计工作，提供必要的财务信息和资料，并积极解决审计发现的问题和意见。
3.财务部门应加强对外部财务风险的预警和防范，确保组织的财务安全和稳定。
七、奖惩制度1.对于按照本实施细则规定履行职责的人员和部门，应给予相应的奖励和激励。
2.对于违反本实施细则规定的人员和部门，应依法进行纪律处分，并追究相应的法律责任。
八、附则1.本实施细则的解释权和修改权归财务部门所有。
2.本实施细则自颁布之日起生效，并适用于所有相关的财务管理工作。
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、背景介绍财务管理是一个组织内部非常重要的职能，它涉及到资金的筹集、使用和监督，对于保证组织的财务健康和可持续发展起着至关重要的作用。
为了确保财务管理工作的规范和高效进行，制定财务管理实施细则是必不可少的。
二、目的和范围本文旨在规范和指导财务管理工作的实施，确保财务管理流程的合规性和透明度。
本细则适用于组织内所有财务管理相关的活动，包括但不限于预算编制、资金管理、会计核算、财务报告等。
三、财务管理流程1. 预算编制预算编制是财务管理的基础，组织应根据经营目标和战略规划制定年度预算。
预算编制应充分考虑组织的收入来源和支出需求，确保预算合理、可行，并经过相关部门的审批。
2. 资金管理资金管理是财务管理的核心环节，包括资金筹集、使用和监督。
组织应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。
资金的筹集可以通过银行贷款、发行债券等方式进行，资金的使用应符合预算和相关政策规定，资金的监督应建立内部控制机制和审核制度。
3. 会计核算会计核算是财务管理的重要环节，组织应按照国家财务会计准则进行会计核算。
会计核算包括记账、账务处理、财务报表编制等过程，应确保会计信息的准确性和真实性。
组织应建立健全的会计制度和内部控制机制，确保会计核算工作的规范和可靠性。
4. 财务报告财务报告是财务管理的结果呈现，组织应按照相关法律法规和会计准则要求编制财务报告。
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，反映组织的财务状况和经营成果。
财务报告应及时、准确地向内外部相关方进行披露，以提供决策依据。
四、财务管理责任1. 组织负责人组织负责人是财务管理的第一责任人，应对财务管理工作负总责。
组织负责人应关注财务管理工作的规范性和效益性，确保财务管理与组织的战略目标相一致。
2. 财务部门财务部门是财务管理的具体执行者，应按照本细则的要求开展财务管理工作。
财务部门应建立健全的财务管理制度和流程，加强内部控制，提高财务管理的效率和准确性。
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、引言财务管理实施细则旨在规范和指导企业的财务管理工作，确保财务活动的合规性、准确性和及时性，为企业的经营决策提供可靠的财务信息支持。
本细则适用于所有涉及财务管理的部门和人员。
二、财务管理目标1. 提供准确的财务信息：确保财务报表的编制准确无误，及时反映企业的财务状况和经营成果。
2. 保障财务合规性：遵守相关法律法规，确保财务活动合规、合法。
3. 优化财务流程：提高财务管理的效率和效益，降低财务成本。
4. 加强内部控制：建立健全的内部控制机制，防范和减少财务风险。
5. 提升财务管理水平：不断完善财务管理制度和技术手段，提高财务管理人员的专业素质。
三、财务管理职责1. 财务部门：a. 负责编制和报送财务报表，确保其准确性和及时性。
b. 负责制定和完善财务管理制度，确保财务活动符合法律法规和企业内部规定。
c. 监督和检查各部门的财务活动，发现并及时纠正违规行为。
d. 提供财务分析和决策支持，为企业的经营决策提供可靠的财务信息。
2. 各部门：a. 按照财务管理制度的要求，认真履行财务管理职责。
b. 提供准确、完整的财务数据，配合财务部门的工作。
c. 遵守相关财务规定，不得擅自进行财务操作或违规行为。
d. 主动配合财务部门的内部控制和审计工作。
四、财务管理流程1. 预算管理：a. 制定年度预算：各部门根据业务发展情况，提供年度预算计划，财务部门进行审核和汇总，最终形成年度预算。
b. 预算执行和监控：各部门按照预算执行，财务部门定期进行预算执行情况的监控和分析，及时发现偏差并采取措施。
c. 预算调整：根据实际情况，必要时对年度预算进行调整，经过审批后执行。
2. 资金管理：a. 资金计划：根据业务需求和预算情况，编制资金计划，确保资金的合理运用和储备。
b. 资金调度：根据资金需求和流动性，进行资金调度和管理，确保资金的安全和有效利用。
c. 资金监控：财务部门定期进行资金监控和分析，及时发现资金风险和问题，并提出解决方案。
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、绪论财务管理是企业管理的重要组成部份，它涉及企业的资金运作、财务决策、财务报告等方面。
为了规范和优化企业的财务管理工作，制定本财务管理实施细则。
二、财务管理目标1. 确保企业资金的安全性和合理性，保障企业正常运营。
2. 提高财务决策的科学性和准确性，为企业发展提供支持。
3. 加强财务信息的披露和透明度，维护企业与投资者的信任关系。
三、财务管理职责1. 财务部门负责编制企业的财务预算和财务报表，并及时向管理层提供财务分析报告。
2. 财务部门负责企业的资金管理，包括资金的筹集、运用和监督。
3. 财务部门负责建立健全的财务制度和内部控制措施，确保企业财务活动的合规性和规范性。
四、财务管理流程1. 财务预算编制流程：a. 采集和分析企业的历史财务数据和市场信息。
b. 制定财务目标和预算指标。
c. 制定财务预算计划，包括收入预算、支出预算和利润预算。
d. 提交财务预算计划给管理层审批，并进行调整和优化。
e. 实施财务预算计划，并进行监控和评估。
2. 财务报表编制流程：a. 采集和整理企业的财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
b. 对财务数据进行核对和调整，确保准确性和完整性。
c. 编制财务报表，并进行内外部审计。
d. 报送财务报表给管理层和相关部门，并公开披露。
3. 资金管理流程：a. 制定资金计划，包括资金需求和资金来源。
b. 进行资金筹集，包括银行贷款、发行债券等。
c. 进行资金运用，包括投资项目和经营活动。
d. 进行资金监督，包括资金流动情况的跟踪和分析。
五、财务管理制度1. 财务预算制度：a. 确定财务预算编制的时间节点和责任部门。
b. 明确财务预算编制的原则和方法。
c. 规定财务预算的审核和审批程序。
d. 设定财务预算执行的监控和评估机制。
2. 财务报告制度：a. 规定财务报表的编制标准和程序。
b. 确定财务报表的披露要求和时间节点。
c. 设定财务报表的审核和审计程序。
财务管理制度及实施细则
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。
第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。
第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。
第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。
2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。
3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。
4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。
第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。
2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。
第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。
2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。
第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。
2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。
第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
财务管理办法实施细则模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、各业务部门、子公司、分支机构等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严格财务审批程序，确保资金安全和有效使用。
4. 高效运作：提高财务管理效率，优化资金配置，降低财务成本。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务管理的职能部门，负责以下工作：1. 负责制定公司财务管理制度，组织实施和监督执行；2. 负责编制和审核公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 负责公司税收筹划，确保公司税收合规；6. 负责公司财务分析，为公司决策提供依据；7. 负责公司内部审计，发现和纠正财务问题；8. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。
第三章财务人员管理第五条财务人员应具备以下条件：1. 具有国家认可的会计从业资格证书；2. 熟悉国家财务会计制度，具备一定的财务专业知识；3. 具有良好的职业道德和敬业精神；4. 具有较强的责任心和团队协作能力。
第六条财务人员职责：1. 严格执行财务制度，认真履行职责；2. 负责编制和审核财务报表，确保报表真实、准确、完整；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全和合规使用；4. 负责公司成本费用管理，降低成本，提高效益；5. 参与公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 配合公司内部审计，发现和纠正财务问题；7. 完成领导交办的其他工作。
第四章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 预算管理：制定年度资金预算，合理配置资金；2. 集中管理：实行资金集中管理制度，确保资金安全；3. 专款专用：确保资金按预算、按用途使用；4. 监督控制：加强对资金使用情况的监督，防止违规使用。
财务管理制度执行细则
财务管理制度执行细则一、总则为加强财务管理，规范财务收支管理，保证资产安全、提高资产使用效益，特制定本《财务管理制度执行细则》。
二、账务管理1.收款人应当及时、正确地记录收款情况和金额，做好每笔款项的账务凭证，并提醒缴款人妥善保留好付款凭证。
2.付款人应当及时、正确地记录付款情况和金额，做好每笔款项的账务凭证，并且严格要求规定的签字和审批流程。
3.严格执行正负现金离线账户制度，避免资金“卡壳”现象的发生。
4.对于涉及现金业务的员工，应当加强日常管理教育，防止财务作假和经济违法行为，加大追责力度并及时向司法机关报案。
三、资产管理1.资产入库前应纳入财务管理，确保物品符合相关标准，做好质检报告。
2.资产领用时应检验物品情况，签订领用手续，并相应更新财务台账，同时建立资产使用和保护制度。
3.资产和设备使用费用应当严格控制，做好费用预算，避免浪费和过度管理行为。
四、财务分析1.建立科学合理的财务分析方法，实现对公司内部财务过程和外部市场情况的全面分析。
2.将分析结果及时反馈给公司高层和下属业务部门，为决策提供科学依据。
3.适时公布有关财务状况信息，加强对股东和相关人员的指导和约束。
五、账务审计1.财务审计应建立独立、专业队伍，开展有计划、定期的审计工作。
2.审计应依据财务管理规定，严格遵循专业原则，完善审计报告，为公司制定下一步经营方案提供扎实和可依赖的数据和意见。
六、违规处罚1.对违反财务管理规定的人员进行罚款、扣除奖金、停职、辞退等处罚。
2.对于涉嫌违法的人员，应当及时移交司法机关处理。
七、附则1.本细则的解释权属于财务部和公司领导层。
2.本细则的修改权归财务部和公司领导层。
3.本细则自颁布之日起生效，废止财务管理相关文件和规定。
财务管理实施细则
财务管理实施细则一、引言财务管理是企业运营中至关重要的一项工作，它涉及到企业的资金运作、财务决策和财务报告等方面。
为了规范和统一财务管理工作，制定本实施细则，以确保企业财务管理的高效性和透明度。
二、目的本实施细则的目的是为了明确财务管理的职责和要求，规范财务管理流程，提高财务管理水平，保障企业财务安全和合规性。
三、职责和权限1. 财务部门负责编制和执行企业财务管理制度，并监督其实施情况。
2. 财务部门负责编制年度财务预算和资金计划，并报经企业领导层批准后执行。
3. 财务部门负责企业资金的筹集、运作和管理，确保资金的安全和有效利用。
4. 财务部门负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并及时向相关部门和管理层提供财务信息。
5. 财务部门负责制定和执行风险管理策略，确保企业在财务方面的风险得到控制和防范。
6. 财务部门负责与外部审计机构合作，进行财务审计，并及时整改审计中发现的问题。
7. 其他部门应按照财务管理制度的要求，配合财务部门完成相关工作。
四、财务管理流程1. 资金筹集和运作a. 财务部门根据年度财务预算和资金计划，制定资金筹集和运作方案。
b. 财务部门与银行和其他金融机构进行沟通和商议，确保资金的及时到位。
c. 财务部门对企业的资金流动进行监控和分析，及时采取措施解决资金短缺或者过剩的问题。
2. 财务报告编制和分析a. 财务部门按照会计准则和相关法规，编制财务报告。
b. 财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表。
c. 财务部门对财务报告进行分析，提供给企业领导层和相关部门参考，为决策提供依据。
3. 风险管理a. 财务部门制定风险管理策略和措施，对企业的财务风险进行评估和防范。
b. 财务部门与其他部门合作，建立风险管理体系，及时发现和应对潜在风险。
4. 财务审计a. 财务部门与外部审计机构合作，进行财务审计。
b. 财务部门配合审计工作，提供相关的财务信息和文件。
c. 财务部门及时整改审计中发现的问题，确保财务管理的合规性和准确性。
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财务管理工作责任制实施细则财务管理工作责任制实施细则为了加强财务管理，规范本级和所属经营单位的财务活动，本着“统一管理，有序运行、降低成本、扩大利润”的指导思想，特制定本规定。
一、领导责任。
社长对报社财务管理工作负全面领导责任，内容包括：1、认真贯彻执行财经法规和规章制度，以及局财务管理工作的有关规定。
结合报社实际研究制定相关的规章制度和具体实施办法，并抓好落实工作。
对违纪违规问题，依法进行处理。
2、建立和完善适合报社工作需要的内部管理、制约制度，明确财务管理人员的职责权限、工作规程和纪律要求，保证财务管理人员按照规定的程序、要求办理财务事项，有效防止违法、舞弊等行为的发生。
3、关心财会队伍建设，抓好财会人员的学习培训，不断提高财会人员的政治和业务素质；及时协调、解决财务管理工作中遇到的困难和问题，支持财务人员依法履行职责。
对忠于职守坚持原则的财务人员给予表扬和奖励。
4、不以任何方式授意、甚至指令财务人员伪造、变造会计相关资料，提供虚假的财务报告。
确保报社财务会计资料真实、完整，合规、合法。
5、对重大经济事项审核把关。
需报上级领导研究的，提出办理意见或建议。
6、定期研究财务工作，听取财务部门的工作汇报，对财务管理工作提出明确要求和改进意见。
7、积极协调、指导报社财务机构落实上级主管部门的各项工作部署。
对落实不力的要进行批评教育，并限期改正。
二、财务部门负责人职责。
1、认真贯彻执行有关财经法规，以及局财务工作的有关规定。
依照法律法规和规章制度办理财务事项，进行会计核算，实行会计监督。
对违规事项拒绝办理并按有关规定及时处理；无权处理的，向主管领导提出建议。
2、按照工作实际合理分工，明确各财会人员的职责权限，并在工作实践中逐步完善财务制度。
3、落实上级财政部门关于财务工作的各项部署，落实有困难的，及时向主管领导反映。
4、积极研究报社的财务管理工作，对本报社资金的形成、分配、消耗、补偿等进行计划、组织、核算、监督，及时向编委会反映报社财务执行情况、检查分析存在的问题，提出可行建议，供领导决策。
统一筹措资金，按规定收、支资金，组织成本核算，审查财务报表。
堵塞漏洞，防止国有资产的流失。
对财务工作中出现的矛盾和问题，及时向主管领导反映，并按领导要求进行处理和纠正。
5、定期对报社所属机构的财务管理工作进行检查、监督，提出改进意见和建议。
6、严守保密纪律。
向财务机构外部提供会计资料、数据，必须经财务机构负责人审核，报单位领导批准。
任何人未经单位领导批准，不得向外部提供会计资料、数据。
7、会计机构负责人有权对本会计机构的会计人员进行政绩、业绩考核提出任免、调配奖惩意见；对忠于职守、坚持原则而受到错误处理的会计人员，有权提出纠正；对玩忽职守、丧失原则不宜担任会计工作的人员，有权提出撤换。
8、所属会计人员必须具备会计证书，要模范遵守财会职业道德，廉洁奉公、遵纪守法，认真履行财会人员职责。
三、会计人员岗位责任制。
(一)会计岗位职责1、宣传、组织执行国家有关财政、财务、会计法规和制度。
根据国家和本省颁布的会计法律、法规、规章、制度，结合本单位具体情况，拟定办理会计事务的具体办法。
2、按照规定，认真办理会计核算业务，及时、准确、完整地记录、计算、反映财务收支和经济活动情况，为有关各方提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
3、按照规定进行会计监督。
通过对会计凭证的审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；通过财产清查，发现帐薄记录与实物、款项不符，按有关规定作出处理或报请领导处理；通过办理财务收支，制止、揭发违反财经纪律、法规和规章制度的行为，纠正、制止无效时，严格按规定的程序处理。
在财政、审计、税务等部门进行检查、审计时，积极配合，如实提供有关资料，反映有关情况。
4、编制和执行年度预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用的方案。
参与重大经济合同签订前的测算和调查研究；落实内部经济责任制等其他会计事务。
5、学习掌握好财政税务政策，在政策允许的范围内，讲究合理纳税，及时足额上缴税金、利润和其他应交款项。
6、定期向本单位领导人报告财务状况和经营成果。
7、管理好固定资产，防止国有资产的流失。
参与大宗机器设备等固定资产的购置，负责报废机器设备等固定资产的处理。
8、健全会计档案并按规定期限妥善保管。
(二)出纳人员岗位职责1、按照国家有关现金和银行结算制度的规定，办理现金、银行收支款项业务。
2、收入现金和库存现金超过银行核定的限额部分，要及时存入银行，不得以白条抵顶现金、挪用、“坐支和套取"现金。
3、及时督促现金借款和转帐借款人员报销和结算。
现金借款一般不得超过1个月，转帐借款一般不超过3个月，防止造成滞帐。
因特殊情况不能及时结清的，年底编制报表时，说明原因并向有关领导报告。
4、严格控制签发空白支票，对个别不能确定金额的，必须在支票上填写收款单位、用途、签发日期。
过期支票，要收回注销。
填写错误的支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一起保存。
对支票遗失，要立即挂失。
5、根据稽核过的凭证办理款项收付业务，序时逐笔登记现金和银行日记帐，做到日清月结。
对未达帐款，要编制“银行存款余额调节表”进行调节。
库存现金清点及时，做到帐实、帐帐相符。
6、要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准出租出借帐户。
7、妥善保管现金、有价证券。
发生长溢或短缺，要及时报告领导处理，如有短缺要负赔偿责任。
8、妥善保管印章、空白收据和空白支票，印章、支票应分别放置。
应妥善保管保险柜钥匙，密码要保密。
9、会计主管人员应随时抽查盘点现金。
四、原始记录管理规定1、原始记录是对报社经营活动，具体事实所做的最初书面记录。
分为外来原始凭证和自制原始凭证。
外来原始凭证，是业务发生购货开据的发货票、车票等，必须是税务机关或财政机关统一监制的正式发票，各要素要真实齐全；自制原始凭证是计算单、稿费支出单等。
2、原始记录反映经营活动中物化劳动消耗的原始记录；反映业务经营过程中发生的各种费用支出的原始记录；反映经营过程中活劳动的消耗。
取得的原始票据，必须由主管财务领导签字。
由经办人签字，财务审核，方可报销。
3、各种原始记录，由经办人员及时传递到财务，会计认真审核，原始记录是否真实、数字是否准确。
4、原始记录必须做为原始资料，保管完整，以便反映责任人的责任及经营情况。
会计依据原始记录凭证的内容、数量、金额、填制记帐凭证。
五、电算化管理制度电算化主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
1、软件操作：负责输入记帐凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、会计报表，进行部分会计数据处理工作。
2、审核记帐：负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内帐簿，对打印输出的帐簿、报表进行确认。
3、电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。
六、财产清查制度。
1、固定资产管理：固定资产，是指使用年限在一年以上，单位价值在1000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及机器设备、运输设备和工具器具等。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产管理。
2、管理范围划分：①财务部负责综合管理工作。
②各业务部门分别管理各自使用中的各类微机软件、复印机及附属配件。
③办公室负责管理房屋建筑物、运输设备、办公设备、通信设备、生产工具等。
3、管理职责：（1）财务部门职责：①设置和登记固定资产帐薄，编报有关报表。
②健立健全资产管理制度。
③审查财产管理部门购进计划、参与购建项目论证和购建物资的验收。
④组织对固定资产的清查盘点。
⑤审查和办理资产的报废的转让。
（2）资产使用部门职责：①负责使用范围内的固定资产管理工作。
②制定相应的资产管理办法，包括维护保养、操作规程、技术指标等。
③建立固定资产卡片，登记财产帐薄，办理各种出入库手续。
④检查监督资产使用情况。
⑤对资产进行清查盘点。
⑥申办资产报废、转让手续。
4、购入的国家资产，经验收合格后及时入帐交交付使用。
各业务部门的零星购置纳入财务部的管理，经过领导批准并办理入库登记后报帐。
5、接收捐赠、赞助的固定资产，应根据市场价格估价入帐，或根据捐赠、赞助时提供的有关凭据确定价格。
6、资产的报废和转让①资产的报废和转上要经过编委会同意，由管理使用部门提出申请，财务部审核后上报。
②房屋、建筑物、机动车辆的处置，无论价值多少，要经局计财部门审核，报省国资局会同财政厅审批。
7、资产清查①流动资产清查：定期进行流动资产的清查盘点。
做到帐、物相符，资产的盘盈盘亏要查明原因，按规定程序作帐务处理，对发生的问题要适时处理。
②固定资产清查，对本公司的固定资产每年进行一次清查，做到帐、物物相符，发现损坏、丢失现象，查明原因，并追究保管人和使用人的责任。
须报废和变价的，由主管部门和管理部门联合审定，其收入全部交同级财务。
七、财务会计分析制度1、财务会计分析内容：是对报社财务状况和经营成果进行的评价，并揭示存在问题，提出改进意见。
2、财务分析要求。
根据报社经营状况，根据审核无误的会计报表，进行分析，由主管财务的领导和各部门负责人及有关财务人员参加，总结分析财务计划执行情况，评价财务状况和经营成果，揭示经济活动中存在的矛盾和问题，为改善经营管理，提出建设性意见。
3、财务分析由会计对会计资料进行整理，写出分析报告。
将报社的收入、利润、费用成本等财务指标的实际情况，用对比方法与上年同期进行比较，为经营管理提供线索。
4、编写财务分析报告，要求依据科学方法，实事求是，反映真实，抓住关键，突出重点。
八、效益考核和奖惩制度l、年收支预算是考核各单位预算执行情况的基本依据，年度终了由分管领导和财务部组织有关人员对各部门的财务行为进行全面考核，并提出奖惩意见。
2、年终奖的分配不搞平均主义，根据考核情况和工作任务的完成情况以及贡献的大小确定不同等次。
3、奖励的实施：经营单位以目标责任书为依据，编采人员以《编采部目标管理办法》为依据，其他人员根据工作表现和完成任务情况研究确定。
4、为调动全社人员积极性，特在收入总额中提取1％建立社长基金，用于对积极工作，取得显著成绩并为报社节约了资金的部门和个人给予特殊奖励。