资金预算作业准则
财务管理体系和规章制度
2、储蓄（定期）存款中途提取及逾期处理办法
3、受益人变更申请书
4、出纳业务处理程序
5、信托凭证挂失止付办法
6、办理“员工信托资金”实施办法
会计核算部
成功企业财务管理制度典范
1、财务管理规则
2、出纳作业处理准则
会计核算部
财务部门负责人工作责任制度
1、职务
2、职权
3、职责
总经理办公室
会计制度典范
5、业务员收款守则
6、应收账款及应收票据管理办法
7、问题账办法
会计核算部
会计档案管理制度
会计核算部
审计工作管理制度
1、企业审计工作制度
2、审计条例
3、企业内部审计工作规定
会计核算部
企业统计管理制度
1、统计管理办法
2、统计工作细则
营销财务部
其它各类会计业务管理制度
3、会计人员审核费用规范
4、会计核算基础工作规定
5、地方会计报表记载简则
6、市县单位经收票据处理准则
7、管理部秘各部门有关明细账分记办法细则
8、各部门月绩分析细则
9、财务与会计管理规章
会计核算部
账款管理制度
1、直线单位会计员账款作业绩效评核办法
2、应收票据、应收怅款处理准则
3、收款须知
4、会计员收款守则
1、会计事务准则
2、分批成本会计制度
3、分步成本会计制度
4、标准成本设定方法及表单使用说明
5、总公司财务及会计处理准则
6、分公司会计处理准则
会计核算部
财务管理体系和规章制度
财务管理制度类
类别
要素
拟定部门
审批人
经营计划与资金管理制度
资金预算制度(3篇)
资金预算制度1、总则为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。
2、资金范围本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。
3、作业期间(1)、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月____日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。
(2)、会计部应于每月____日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月____日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。
4、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。
6、退税收入(1)、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(2)、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。
7、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在____万元以上者，均应加以说明。
8、资本支出(1)、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(2)、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(3)、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(4)、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。
9、材料支出物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
10、薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
11、经常费用(1)、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(2)、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。
资金预算规范
资金预算制度为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3)(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)(二)凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
(一)(二)(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比(四)(五)凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。
其数额在十万元以上者，各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6)(一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
公司资金具体预算作业管理新版制度
二资金预算作业细则（一）总则第一条目旳及根据为提高各公司经营效益，配合财务部门统筹并灵活运用资金，以充足发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金估计表，以期达到资金运用旳最高效益，特依“关系公司资金调度控制措施”第一至第四条规定，制定本细则。
第二条资金范畴本准则所称资金，系指库存钞票、银行存款及随时可变现旳有价证券，为编表计算及收支运用以便，估计资金仅指钞票及银行存款，随时可变现旳有价证券则归属于资金调度之列。
第三条作业期限1.资金提供部门除应于年度经营筹划书编写时提送年度资金预算外应于每月日前逐月估计后个月份资金收支资料送会计部门以利汇编2.各公司会计部门应于每月28日前编妥后个3月旳资金来源运用估计表，按月配合修订，并于下月15日前编妥上月审实际与估计比较编制资金来源运用比较表，各一式四份，呈总经理（经理）审视后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
（二）收入第四条内外销收入营业部门根据多种销售条件及收款期限估计可收兑现数编列第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工依公司收款条件及合约规定估计可收兑现数编列第六条退税收入1.退税部门根据申请退税进度估计可退现数编列2.估计核退营业税虽非实际退现以其能抵缴钞票支出应视同退现第七条其她收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之涉及财务收入增资收入下脚收入等其数额在万元以上者均应加阐明（三）支出第八条资本支出1.支出依土地管理小组或特定经办部门根据购地支付筹划提供旳支付预算数编列2.房屋营建部门根据兴建工程进度估计所需支付资金编列3.设备分期付款分期缴纳关税等会计部门根据分期付款偿付日期予以编列4.机械设备各项设备预付工程定金等总务部门根据工程合约及进度预定支付预算及资材部门根据外购开立筹划估计支付资金编列第九条材料支出资材部门依请购采购结汇作业分别估计内外购原物料支付资金编列第十条薪金会计部门根据产销筹划等资料及近来实际发生数斟酌估计支付数编列第十一条常常费用1.委托加工工厂：委托加工经办部门应参照委托加工厂商别商定付款条件等资料，斟酌估计支付数编列；2.制造费用：会计部门根据生产筹划参照制度费用有关资料及近来实际发生数并斟酌估计支付数编列。
资金预算制度
资金预算制度各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表1。
1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表1。
2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(表1。
3)。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表1。
3)。
第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(表1。
3)。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(表1。
4)。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(表1。
企业的资金管理制度
企业的资金管理制度•相关推荐企业的资金管理制度（精选16篇）现如今，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编为大家收集的企业的资金管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
企业的资金管理制度篇1第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。
第六条退税收入（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出（一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
物业公司财务部作业指导书
物业公司财务部作业指导书1. 指导书概述本作业指导书旨在为物业公司财务部门提供一份详细的作业流程指导，以保证财务工作的高效性和准确性。
本指导书包括财务部门的日常运作、财务报告编制与监控、预算管理以及内部控制等方面的内容。
2. 财务部门的日常运作财务部门是保障公司资金安全和稳定的重要部门，其日常运作关乎公司的健康发展。
财务部门的日常运作主要包括以下几个方面：2.1 收入管理•确保公司收入的正确计算和确认•执行收费政策，确保收费的及时性和准确性•追踪欠费，并采取适当措施进行催缴2.2 费用管理•控制费用的支出，确保公司合理运作•对费用进行分类和归集，方便后续报表编制•对费用进行核算和分析，发现并及时解决异常情况2.3 凭证管理•确保所有财务凭证的合规性和准确性•对凭证进行编号和归档，方便后续审计和查询•设立凭证审核流程，确保凭证的准确性和规范性2.4 银行及现金管理•管理公司在银行的资金存取•进行日常的银行对账和现金核对•利用合理的资金管理方法，确保公司资金的安全和有效利用3. 财务报告编制与监控财务报告是公司内外部评估公司经营状况的重要依据，财务部门负责编制和监控财务报告的准确性和及时性。
3.1 财务报表编制财务部门应按照公司规定的会计准则和报表格式编制各类财务报表，主要包括：•资产负债表•利润表•现金流量表3.2 财务报表监控财务部门需对财务报表进行监控，包括以下方面：•定期进行财务报表的复核和比对，确保准确性•分析财务指标，发现异常情况并及时调整•提前预警和报告财务风险，并制定相应的应对措施3.3 内外部报表披露财务部门负责按照公司和监管机构的要求，及时报送各类财务报表，确保报表的及时性和准确性。
4. 预算管理预算是公司的财务计划，通过预算管理可以合理分配和控制公司的资金。
4.1 年度预算编制财务部门应按照公司的战略目标和经营计划，制定年度预算，包括收入、费用、资产和负债的预估。
4.2 预算执行与控制财务部门应监控和执行预算，包括以下工作：•按照预算执行支出，确保合理控制费用•定期与预算进行比对，及时调整预算，提出预警•对预算执行情况进行分析和报告，发现并改进问题4.3 预算考核与奖惩财务部门应对各部门和个人的预算执行情况进行考核，并根据考核结果进行相应的奖励和惩罚。
基本的财务知识有哪些
基本的财务知识有哪些财务会计概念框架已经成为财务会计理论的核心内容。
那么你对账务了解多少呢?以下是由店铺整理关于基本的财务知识有哪些的内容，希望大家喜欢!账务的主要功能1、凭证管理凭证录入，凭证查找，凭证审核。
凭证登账，结转，期末结账，逐月打印凭证，各科目打印。
2、账簿管理总账，科目明细账，数量金额账，固定资产台账，固定资产明细账，多栏账，增值税账。
3、报表管理资产负债表，利润表(损益表)，库存月报表，自定义报表。
4、企业资料管理科目设置，企业资料设置，凭证向导设置，凭证摘要设置，用户权限设置，行业类别及税率设置。
5、系统功能维护操作员授权，用户密码修改，备份数据，报表设计等。
6、超级工具(适用于会计站)企业报表一次性打印，导入模块设置，清空资料设置，设置打印规格，压缩数据,清算数据，核对资料。
财务制度会计出纳管理制度在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面一财务部工作准则二财务管理规定三会计管理规范四会计管理制度五会计科工作细则六出纳作业处理细则七总公司财务及会计处理细则八分公司会计处理准则九财务分析撰写规则十表报管理规定十一公司内部稽核制度十二公司审计管理制度十三会计档案管理制度十四统计管理办法资金财产管理制度在现代公司的财务管理中对公司的资金财产的管理是财务管理的核心容任何一项管理不当都会使公司的财务状况一片混乱并直接导致决策者盲目决策造成难以估量的恶后果要想避免不当决策必须做好以下几个方面的管理工作一经营计划与预算管理制度二资金预算作业细则三资金管理办法四资金控制制度五资金筹措工作准则六借款和各项费用开支标准及审批程序七现金收支管理办法八传票审核职权划分办法九零用金管理规定十费用开支标准十一财产管理办法十二固定资产管理规定十三公司财务盘点制度账款票据管理制度如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面一营业单位会计员账款作业绩效评核条例二应收票据与应收账款处理细则三账款管理细则四收款管理规定五会计员账款回收考核细则六业务员收款守则七应收账款及应收票据管理规定八问题账款处理细则九呆账管理细则。
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二、资金预算作业准则
□总则
第一条目的及依据
为提高各公司暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。
第二条资金范围
本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现之有价证券而言。
为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。
第三条作业期间
(一)资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。
(二)各公司会计部门应于每月28前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月15日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理(经理)核阅后，一份自存，一份留存总经理室(经理室)，一份送财务部，一份送总管理处总经理室。
□收入
第四条内外销收入
营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
第五条劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收(兑)现数编列。
第六条退税收入
(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入
凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入、增资收现、下脚收入等。
其数额在30万元以上者，均应加说明。
□支出
第八条资本支出
(一)支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。
(二)房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。
第九条材料支出
资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
第十条薪工
会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用
(一)托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。
(四)管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。
(五)财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。
第十二条其他支出
凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。
其数额在30万元以上，均应加说明。
□异常说明
第十三条异常说明
各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月10日前送会计部门汇编。
□资金调度
第十四条资金调度
(一)各公司营运资金由公司(事业部)最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。
(二)各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。
(三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列能源企业国内银行短期借款明细表呈总管理处总经理核阅，以为经营决策之参考。
□附则
第十五条本准则经总管理处总经理核准后实施，修改时亦同。
一式二联：1.自存 2.会计部门
一式二联：1.自存 2.会计部
内外购原物料预计表
一式二联:1.自存 2.会计部
资金差异报告表
经理： 科长： 经办： 经理： 科长： 制表：
一式二联：1.会计部门 2.资料提供部门
经理： 科长： 制表：
银行短期借款明细表
经理：科长：制表：。