最新财务报告及管理报表编制制度
最新财务管理制度(精选5篇)
最新财务管理制度（精选5篇）财务管理制度1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志(）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
财务管理制度2为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。
严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。
一、财务岗位职责（一）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
财务报告管理制度
财务报告管理制度1. 引言财务报告是企业对外界披露财务状况和经营成果的重要手段，对公司的经营决策、投资者决策以及监管机构监管都起着重要作用。
为了确保财务报告的准确、可靠和及时性，公司需要建立健全的财务报告管理制度。
2. 目的和范围2.1 目的本文档旨在规范和指导公司财务报告的编制、审核、披露和存档等环节，确保财务报告的质量和合规性。
2.2 范围本文档适用于公司所有子公司及其财务报告编制、审核、披露和存档等相关部门和人员。
3. 财务报告编制流程3.1 定期财务报告编制3.1.1 财务数据收集财务部门负责收集各部门的财务数据，包括会计凭证、经营数据、成本数据、税务数据等。
3.1.2 财务数据整理财务部门对收集到的财务数据进行整理，包括分类、汇总、审核等工作，确保财务数据的准确性和完整性。
3.1.3 财务报表编制在完成财务数据整理后，财务部门根据《会计准则》和相关法律法规的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.1.4 财务报表审核编制完成的财务报表由财务审核部门进行审核，核对财务数据的准确性和完整性，确保财务报表符合相关准则和法规要求。
3.1.5 财务报表报送审核通过的财务报表由财务部门报送给公司高层管理人员、董事会、监管机构和外部审计师等，用于内外部的决策和监管。
3.2 临时财务报告编制在特定情况下，公司需要及时编制财务报告，以满足内外部的需求。
具体流程与定期财务报告编制流程类似，但时间要求更紧迫。
4. 财务报告审核流程4.1 内部审核公司内部设立财务审核部门，负责对财务报表进行审核，包括对会计凭证、核算账册、财务报表等的审查，确保财务报表的真实性和完整性。
4.2 外部审核公司聘请独立的外部审计师事务所进行财务报表的审计工作，审计师将对财务报表进行独立的审查和评价，以保证财务报表的公正性和可靠性。
5. 财务报告披露与沟通5.1 内部沟通公司财务报告编制完成后，财务部门会与高层管理人员、业务部门等进行内部沟通，确保财务报告的理解和正确运用。
2024年财务报告管理制度(二篇)
财务报告管理制度（二）财务报告管理制度（二）一、概述财务报告管理制度是公司内部管理的一项重要制度，旨在规范和规范财务报告的编制、审核和存档流程，确保财务报告的准确性、完整性和可靠性。
本文将进一步介绍财务报告管理制度的主要内容和要求。
二、财务报告编制1.会计原则的选择财务报告应按照国家相关法规和会计准则的要求进行编制。
会计人员应熟悉并合理应用这些准则，确保报表编制的合规性和准确性。
2.报表分析与整理财务人员应对各项财务数据进行分析和整理，确保报表具备可读性和可比性。
同时，应根据需要编制相应的财务分析报告，为管理层和决策者提供有关财务情况的详细信息。
3.审核和审计财务报告在编制完成后，应由内部审计部门或外部审计机构进行审核和审计。
审核和审计的目的是确认报表的真实性和合法性，及时发现并纠正潜在的错误和违规行为。
三、财务报告审核1.审核程序内部审计部门或外部审计机构应制定相应的审核程序，确保财务报表的审核工作按照既定的流程进行。
审核程序应包括对账、抽样检查、核实凭证等环节，以确保财务数据的准确性和合规性。
2.审核人员审核人员应具备专业的财务知识和经验，并熟悉公司的业务和财务制度。
内部审计部门应定期对审核人员进行培训和考核，确保他们掌握最新的审计理论和方法。
3.审核报告审核人员应在审核完成后，编写审核报告并提交给管理层。
审核报告应包括对财务报表的评价和建议，同时应提供对发现的问题和异常情况的描述和分析。
四、财务报告存档1.归档责任各部门应按照公司规定的文件管理制度，负责将编制完成的财务报告进行归档。
归档人员应确保报表的完整性和安全性，防止报表被篡改或丢失。
2.存档期限3.存档形式财务报告的存档形式可以是电子档案或纸质档案，具体形式应根据公司的信息化建设和文件管理系统来决定。
无论是电子档案还是纸质档案，都应保证存档的安全性和可检索性。
五、财务报告的披露1.披露内容财务报告应按照国家相关法规和公司的披露要求进行披露。
2023年最新财务管理制度8篇
2023年最新财务管理制度8篇最新财务管理制度1为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。
一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。
2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。
计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。
二、统一审批制度1、审批权限（1）开支50元以下，由后勤主任审批；（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。
2、审批程序（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。
（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。
教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。
三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。
（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。
就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。
费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。
先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。
2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。
财务报告管理制度
财务报告管理制度财务报告管理制度一：概述本制度的目的是规范和加强财务报告的编制与管理，确保公司财务报告的准确性、完整性和及时性，以便为公司管理层、投资者和其他利益相关方提供可靠的财务信息。
二：财务报告编制流程1. 财务数据收集1.1 收集原始会计凭证，包括发票、收据、银行对账单等。
1.2 对公司各个部门的财务数据进行统一采集，并确保数据的完整性和准确性。
1.3 统计整理财务数据，形成财务报表所需的数据表格和报表模板。
2. 财务报表编制2.1 根据相关会计准则和公司内部财务报告制度要求，编制资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。
2.2 对编制的财务报表进行复核，确保报表的准确性和规范性。
2.3 完善财务报表附注，提供相关财务信息的补充说明。
3. 财务报告审批3.1 财务报告的编制人员将编制好的财务报表提交给财务主管进行初次审核。
3.2 财务主管根据审核结果，对财务报表进行修改或批准。
3.3 经财务主管批准后，将财务报表提交给公司管理层进行终审。
4. 财务报告审计4.1 定期聘请独立审计师事务所对财务报表进行审计，以提高报表的可信度。
4.2 审计师事务所将出具审计报告，并对财务报表中的审计事项提出意见和建议。
5. 财务报告披露5.1 公司将编制好的财务报表和审计报告按照规定的时间表进行披露，确保投资者和其他利益相关方能够及时获得相关信息。
5.2 披露方式包括股东大会、年度报告和定期报告，以及其他法律法规规定的披露方式。
三：财务报告管理1. 财务报告归档1.1 各期财务报告的编制人员应将编制好的财务报表及其相关附件进行归档保存，以备后续查询和审计需要。
1.2 归档的财务报表应按照年份和报表类别进行分类，并设置访问权限，确保报表的安全性和保密性。
2. 财务报告追踪与分析2.1 对公司财务报告进行定期追踪和分析，及时发现异常数据和问题，并采取相应措施进行纠正。
2.2 财务报告追踪和分析的内容包括财务指标的变动情况、报表数据的横向和纵向比较分析等。
2024年公司财务管理制度最新
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
4、所有费用报销，借款等资金流动，应该严格实行审批制度，由总经理审批签字后方可报销或付款。端正服务态度，做好服务工作，对报销人员报销事宜等做好认真的解释工作。
5、保管好印章，严格按规定用途使用印章。
6、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。
财务报告管理制度
财务报告管理制度财务报告管理制度一、目的与适用范围⑴目的本制度旨在规范和管理公司的财务报告编制、审查、审批和披露等工作，确保财务报告的准确、真实和及时性，以支持公司的经营和管理决策。
⑵适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，涵盖公司的财务报告编制、审查、审批、披露等相关工作。
二、财务报告编制⑴财务报告周期公司的财务报告包括但不限于月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告，具体报告周期和要求由财务部门根据公司业务特点和监管要求确定。
⑵财务报告要素财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等内容，涵盖公司的财务状况、经营业绩和现金流量等核心指标。
⑶财务报告编制流程财务报告的编制流程应包括财务数据收集、数据审核、数据处理、报表编制、报表审查以及最终报表的和存档等环节，具体操作程序由财务部门制定并定期进行评估和优化。
⑷财务报告准则公司的财务报告应遵循相关的会计准则和法律法规要求，确保财务信息的准确和合规。
三、财务报告审查与审批⑴财务报告审查财务报告的审查应由公司内部的财务部门进行，包括对财务报表的数据准确性、完整性、合规性等方面进行核查和审核。
⑵财务报告审批财务报告审批应由公司高层管理层或具有相关权限的部门负责人进行，确保财务报告的真实性和可靠性，并承担相应的法律责任。
四、财务报告披露⑴披露范围公司的财务报告应按照相关法律法规的要求进行披露，包括但不限于向股东、监管机构、投资者和其他相关方进行披露。
⑵披露方式财务报告的披露方式可以包括发布公告、举行股东大会、在公司官方网站上公布以及报送相关监管机构等途径，具体披露方式根据实际情况确定。
⑶披露时限公司的财务报告应按照相关法律法规和监管要求的时限进行披露，保证财务信息对相关方的及时性和准确性。
附件：法律名词及注释：⒈会计准则：指国家或地区对于企业会计核算和财务报告编制所规定的准则和规范，如中国的《企业会计准则》。
⒉财务报告披露：指企业按照法律法规和监管要求，向相关方公开和通报财务报告的行为。
公司财务报告与披露管理制度
公司财务报告与披露管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司财务报告和披露工作，提高财务信息的透亮度和可靠性，维护公司和投资者的合法权益，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内全部与财务报告和披露相关的工作。
第二章财务报告编制第三条报告编制的原则1.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务情形、经营成绩和现金流量。
2.财务报告应符合国家法律法规、会计准则和其他规范性文件的要求。
第四条报告编制的程序1.财务报告编制应遵从以下程序：核算、登记、汇总、审核、修正、报表编制、审计。
2.财务报告的编制过程应有严格的原始凭证和账务记录，确保其真实性和准确性。
3.财务报告编制应由特地负责财务工作的人员依照公司规定的报表格式和会计准则进行。
第五条报告编制的时间要求1.月度财务报告应在每月月末5个工作日内完成编制。
2.季度财务报告应在每季度结束后15个工作日内完成编制。
3.年度财务报告应在年度结束后30个工作日内完成编制。
第三章财务报告审计第六条审计机构的选择1.公司应委托有相应资质和经验的会计师事务所进行财务报告的审计工作。
2.审计机构的选择应遵从公正、独立、专业的原则，确保其审计工作的可靠性和公信力。
第七条审计程序1.审计程序包含审计计划的订立、内部掌控的评价、样本检查、核实资料的真实性、报告的编制和发表等环节。
2.审计工作应遵从相应的审计准则和规定，确保审计结果的准确性和客观性。
第八条审计报告的内容审计报告应包含财务报告的真实性和合规性的看法，对审计过程中发现的重点事项进行说明和评价。
第四章财务报告披露第九条披露范围公司应依照国家法律法规、证券交易所的规定，及时、全面地进行财务报告的披露。
第十条披露方式公司应通过正式渠道进行财务报告的披露，包含但不限于以下方式：定期报告、临时报告、公告、年报、半年报等。
第十一条披露时限1.定期报告应在规定的时间范围内定时披露。
2.临时报告应在相关事件发生后的3个工作日内披露。
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财务报告及管理报表编制制度1.目的为了规范公司财务会计报告，保证财务会计报告的真实、完整，切实发挥财务报告在企业管理中的作用，为公司对下属产业经营考核提供考核依据，根据《企业会计准则》，结合本公司管理需要，特制定本制度。
2. 适用范围适用于公司本部及所属分公司。
3. 对外报告管理规定3.1 财务会计报告的构成。
财务会计报告分为快报，年度、半年度财务会计报告，季度和月度财务会计报告。
3.1.1 快报。
快报是企业每月在正式编制会计报表前，所提供的主要财务指标完成情况报告。
通过快报可以及时地了解公司本月生产经营的完成情况，正确地采取有效措施，解决生产经营的问题。
（1）集团所属公司每月1日上午（节假日不顺延）必须将快报以电传和电子信箱形式上报集团公司财务部。
不得迟报、漏报、谎报、瞒报，报表内的指标不得缺项，各项数据要真实、准确，与正式报表不得有较大误差。
（2）集团公司汇总快报，必须每月4日前报出，要保证各项数据的完整性、合理性。
同时，要对快报进行简单的分析，以便向领导和有关部门提供合理的决策依据。
3.1.2 年度、半年度财务会计报告。
（1）年度、半年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。
（2）会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表以及集团公司为管理需要增加的有关报表。
3.1.3 季度、月度财务会计报告。
季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。
国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。
3.2 各项报表的编写要求。
年度、半年度财务会计报告至少应当反映2个年度或者相关2个期间的比较数据。
3.2.1 资产负债表。
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。
资产负债表应当按照资产、负债和所有者权益（或者股东权益，下同）分类分项列示。
其中，资产、负债和所有者权益的定义及列示应当遵循下列规定：（1）资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。
在资产负债表上，资产应当按照其流动性分类分项列示，包括流动资产和非流动资产。
非银行金融机构的各项资产有特殊性的，按照其性质分类分项列示。
（2）负债，是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
在资产负债表上，负债应当按照其流动性分类分项列示，包括流动负债和非流动负债等。
非银行金融机构的各项负债有特殊性的，按照其性质分类分项列示。
（3）所有者权益，是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。
在资产负债表上，所有者权益应当按照实收资本（或者股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。
3.2.2 利润表。
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。
利润表应当按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目分类分项列示。
其中，收入、费用和利润的定义及列示应当遵循下列规定：（1）收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
收入不包括为第三方或者客户代收的款项。
在利润表上，收入应当按照其重要性分项列示。
（2）费用，是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
在利润表上，费用应当按照其性质分项列示。
（3）利润，是指企业在一定会计期间的经营成果。
在利润表上，利润应当按照营业利润、利润总额和净利润等利润的构成分类分项列示。
3.2.3 现金流量表。
现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物（以下简称现金流入和流出的报表。
现金流量表应当按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量分类分项列示。
其中，经营活动、投资活动和筹资活动的定义及列示应当遵循下列规定：（1）经营活动，是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。
在现金流量表上，经营活动的现金流量应当按照其经营活动的现金流入和流出的性质分项列示；非银行金融机构的经营活动按照其经营活动特点分项列示。
（2）投资活动，是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。
在现金流量表上，投资活动的现金流量应当按照其投资活动的现金流入和流出的性质分项列示。
（3）筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。
在现金流量表上，筹资活动的现金流量应当按照其筹资活动的现金流入和流出的性质分项列示。
3.2.4 会计报表附注。
会计报表附注是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释。
会计报表附注至少应当包括下列内容：（1）不符合基本会计假设的说明。
（2）重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和经营成果的影响。
（3）或有事项和资产负债表日后事项的说明。
（4）关联方关系及其交易的说明。
（5）重要资产转让及其出售情况。
（6）企业合并、分立。
（7）重大投资、融资活动。
（8）会计报表中重要项目的明细资料。
（9）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
3.2.5 财务情况说明书。
财务情况说明书至少应当对下列情况作出说明：（1）企业生产经营的基本情况。
（2）利润实现和分配情况。
（3）资金增减和周转情况。
（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
3.3 财务会计报告的编制。
3.3.1 编制时间。
企业应当于年度终了编报年度财务会计报告。
国家统一的会计制度规定企业应当编报半年度、季度和月度财务会计报告的，从其规定。
3.3.2 编制的基本原则。
（1）企业编制财务会计报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。
企业不得违反《企业会计制度》和国家统一的会计制度规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。
（2）任何组织或者个人不得授意、指使、强令企业违反《企业会计制度》和国家统一的会计制度规定，改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法。
（3）企业应当依照《企业会计制度》和国家统一的会计制度规定，对会计报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。
（4）企业应当依照有关法律、行政法规和《企业会计制度》规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。
年度结账日为公历年度每年的12月31日；半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。
3.3.3 编制前的准备工作。
（1）全面清查资产、核实债务。
企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务：——款项，包括应收款项、应付款项、应交税费等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致。
——在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等。
——投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量。
——建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致。
——工程的实际发生额与账面记录是否一致。
——清查、核实的其他内容。
企业通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等。
企业清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
企业应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查。
（2）在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：——核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符。
——依照《企业会计制度》规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额。
——检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行。
——对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理。
——检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。
在前款规定工作中发现问题的，应当按照国家统一的会计制度的规定进行处理。
3.3.4 会计报告的编写。
（1）编制年度和半年度财务会计报告时，对经查实后的资产、负债有变动的，应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
（2）应当按照国家统一的会计制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者任意取舍。
（3）会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致；会计报表中本期与上期的有关数字应当相互衔接。
（4）会计报表附注和财务情况说明书应当按照本制度和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚地说明。
（5）企业发生合并、分立情形的，应当按照国家统一的会计制度的规定编制相应的财务会计报告。
（6）企业终止营业的，应当在终止营业时按照编制年度财务会计报告的要求全面清查资产、核实债务、进行结账，并编制财务会计报告；在清算期间，应当按照国家统一的会计制度的规定编制清算期间的财务会计报告。
3.4 财务报告报送时间及使用制度。
3.4.1 上述报告报公司财务部三份，本部门经理一份，本部门其他人使用报告由本部门经理提供或经本部门经理同意后分管财务主管提供，月报次月6日前报公司财务部及本部门经理，半年报告于次月10日前报公司财务部及本部经理，年报于次月15日前报公司财务部及本部门经理，以上报告报送时间遇节假日前推1天。
3.4.2 报送总裁、董事会报告由公司财务部审核编报。
3.4.3 对外报告本着简化、适用、前后期口径统一、合法原则报出，财务分析仅供内部管理使用，不得对外提供。
3.4.4 违规责任。
（1）报告编报人对报告质量负责，报告有重大差错、遗漏，给予报告编制人xx元以下xx元以上罚款。
（2）无异常原因，报告编报人未按规定时间报送报告，给予报告编制人xx元以下xx元以上罚款。
（3）报告编报人未按规定向规定人以外人员提供报告，违反保密制度，给予报告提供人xx元以下xx元以上罚款。
对公司造成不良影响及损失的给予行政处罚，性质严重的移交司法机关处理。
4.对内报告的管理规定4.1 对内报告的构成。
对内报告包括管理报表、财务分析报告及各级管理驾驶舱数据表格三部分。
管理报表包括但不限于简化资产负债表、利润表、现金流量表、收入成本类报表、往来类报表、资金类报表、成本费用类报表。