投资项目财务分析
项目财务评价分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景本项目旨在对某公司拟投资的新项目进行财务评价分析，以评估项目的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力，为项目投资决策提供依据。
以下是对该项目的财务评价分析报告。
二、项目概况1. 项目名称：XX项目2. 项目投资总额：XX万元3. 项目建设周期：XX个月4. 项目运营期：XX年5. 项目主要产品/服务：XX6. 项目投资主体：XX公司三、财务评价方法本项目采用财务评价指标法，通过分析项目的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力，对项目进行综合评价。
四、财务评价分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析项目预计年营业收入为XX万元，其中第一年预计营业收入为XX万元，逐年增长，预计在第五年达到顶峰，年营业收入为XX万元。
（2）成本费用分析项目预计年总成本费用为XX万元，其中固定成本为XX万元，变动成本为XX万元。
随着产量的增加，变动成本将逐渐降低，固定成本保持不变。
（3）利润分析项目预计年利润总额为XX万元，其中第一年预计利润总额为XX万元，逐年增长，预计在第五年达到顶峰，年利润总额为XX万元。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析项目预计第一年流动比率为1.2，逐年增长，预计在第五年达到2.0，说明项目具有良好的短期偿债能力。
（2）速动比率分析项目预计第一年速动比率为1.0，逐年增长，预计在第五年达到1.5，说明项目具有良好的短期偿债能力。
（3）资产负债率分析项目预计第一年资产负债率为40%，逐年降低，预计在第五年降至30%，说明项目具有良好的长期偿债能力。
3. 运营能力分析（1）资产周转率分析项目预计第一年资产周转率为1.5，逐年提高，预计在第五年达到2.0，说明项目具有良好的资产运营能力。
（2）存货周转率分析项目预计第一年存货周转率为1.0，逐年提高，预计在第五年达到1.5，说明项目具有良好的存货管理能力。
4. 发展能力分析（1）营业收入增长率分析项目预计第一年营业收入增长率为30%，逐年提高，预计在第五年达到50%，说明项目具有良好的发展潜力。
项目财务效益分析报告(3篇)
第1篇一、项目概述本项目为XX公司投资建设的一个综合性项目，主要包括以下几个方面：生产设备购置、厂房建设、原材料采购、人员招聘等。
项目总投资为XX万元，预计建设周期为XX个月，项目竣工后预计可实现年销售收入XX万元，年利润XX万元。
二、项目财务效益分析1. 收入分析（1）销售收入预测根据市场调研和行业分析，预计项目竣工投产后，产品市场需求旺盛，产品销售价格稳定。
根据销售预测模型，预计项目投产后，年销售收入为XX万元。
（2）销售收入结构分析项目产品主要分为A、B、C三个系列，其中A系列占销售收入的比例为40%，B系列占30%，C系列占30%。
根据市场调研，A、B、C三个系列产品的销售价格分别为XX元/件、XX元/件、XX元/件。
2. 成本分析（1）生产成本预测根据项目可行性研究报告，项目生产成本主要包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
预计项目投产后，年生产成本为XX万元。
（2）成本结构分析原材料成本占生产成本的60%，人工成本占20%，制造费用占20%。
根据市场调研，原材料价格为XX元/吨，人工成本为XX元/人·月，制造费用为XX元/件。
3. 利润分析（1）利润预测根据收入和成本预测，预计项目投产后，年利润为XX万元。
（2）利润结构分析项目利润主要来源于销售收入与生产成本的差额。
其中，销售收入与生产成本的差额为XX万元，占比为XX%。
4. 投资回报分析（1）投资回收期根据项目投资和年利润，预计项目投资回收期为XX年。
（2）内部收益率根据项目投资和年利润，预计项目内部收益率为XX%。
三、风险分析1. 市场风险项目产品市场需求受宏观经济、行业政策、市场竞争等因素影响，存在一定的不确定性。
为降低市场风险，公司应加强市场调研，密切关注市场动态，调整产品结构，提高产品竞争力。
2. 技术风险项目生产过程中，技术更新换代较快，可能导致现有技术落后。
为降低技术风险，公司应加大研发投入，跟踪技术发展趋势，提高技术水平。
项目财务效果分析报告(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，企业间的竞争日益激烈，企业为了在市场中保持竞争力，纷纷加大投资力度，开展各类项目。
项目财务效果分析是项目决策过程中不可或缺的一环，通过对项目财务状况的全面分析，为企业提供决策依据，提高项目投资效益。
本报告以某企业即将上马的项目为例，对其财务效果进行详细分析。
二、项目概况1. 项目名称：某新型节能环保设备研发与产业化项目2. 项目投资主体：某科技有限公司3. 项目总投资：5亿元人民币4. 项目建设周期：2年5. 项目预计收益：年销售收入10亿元人民币，年利润总额2亿元人民币三、项目财务分析1. 投资回报率分析投资回报率（ROI）是衡量项目盈利能力的重要指标，计算公式为：ROI = 年利润总额 / 项目总投资× 100%根据项目预计收益，可得：ROI = 2亿元 / 5亿元× 100% = 40%该项目的投资回报率为40%，说明该项目具有较高的盈利能力。
2. 投资回收期分析投资回收期是指项目从投资开始到收回全部投资的时间，是衡量项目风险和收益的重要指标。
计算公式为：投资回收期 = 项目总投资 / 年平均利润根据项目预计收益，可得：年销售收入 = 10亿元年成本 = 8亿元（含原材料、人工、折旧等）年利润总额 = 2亿元年平均利润 = 年利润总额 / 项目建设周期 = 2亿元 / 2年 = 1亿元投资回收期 = 5亿元 / 1亿元 = 5年该项目的投资回收期为5年，说明该项目具有较高的投资回收能力。
3. 盈利能力分析盈利能力分析主要包括毛利率、净利率、净资产收益率等指标。
（1）毛利率分析毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入× 100%根据项目预计收益，可得：毛利率 = （10亿元 - 8亿元）/ 10亿元× 100% = 20%该项目的毛利率为20%，说明项目具有较高的盈利空间。
（2）净利率分析净利率 = 净利润 / 销售收入× 100%根据项目预计收益，可得：净利率 = 2亿元 / 10亿元× 100% = 20%该项目的净利率为20%，说明项目具有较高的盈利能力。
如何进行投资项目的财务分析
如何进行投资项目的财务分析投资项目的财务分析是投资决策过程中的重要环节。
通过财务分析，投资者可以评估项目的盈利能力、偿债能力和现金流量情况，从而为投资决策提供参考。
本文将介绍如何进行投资项目的财务分析。
一、项目的收益能力分析项目的收益能力分析主要从以下几个方面考虑：1. 资本收益率（ROI）：计算投资项目的收益率，以评估该项目的盈利能力。
计算公式为：ROI = （项目收益 - 投资成本）/ 投资成本。
2. 净现值（NPV）：将项目未来现金流量折现至当前时点，计算项目净现值。
若净现值大于零，则预示着该项目具有盈利能力。
3. 内部收益率（IRR）：计算投资项目所能达到的年均收益率。
若内部收益率大于投资者的期望收益率，则说明该项目具有吸引力。
二、项目的偿债能力分析项目的偿债能力分析可以通过以下几个指标来进行评估：1. 债务比率：计算项目资金来源中债务占比的大小。
债务比率的增加可能会增加项目的财务风险。
2. 有息负债率：计算项目利息支出占全年利润的比例。
较高的有息负债率可能会对项目的盈利能力产生负面影响。
3. 速动比率：计算项目流动资产中能快速变现的部分占流动负债的比例。
速动比率越高，项目偿债能力越强。
三、项目的现金流量分析项目的现金流量分析是财务分析的关键环节之一，可以采用以下几种方法：1. 经营现金流量：计算项目在经营活动中所产生的现金流量。
该指标可以用来评估项目的运营能力和现金储备情况。
2. 自由现金流量：计算项目在扣除运营开支后所产生的自由现金流量。
该指标可以用来评估项目的盈利水平和现金周转能力。
3. 投资现金流量：计算项目在投资活动中的现金流量。
该指标可以用来评估项目的投资效益和投资风险。
四、风险评估与预测1. 通过敏感性分析，评估项目对各种因素变动的敏感程度，预测可能的风险和收益情况。
2. 利用历史数据和趋势分析，对项目的未来发展趋势进行预测，以便更好地进行投资决策。
综上所述，投资项目的财务分析是投资决策中不可或缺的环节。
投资项目效益财务分析
投资项目效益财务分析一、引言投资项目效益财务分析是指对投资项目进行财务影响分析，以评估项目的经济效益、投资回收期、利润率和投资风险等指标，为决策者提供客观的依据。
在本文中，将对投资项目效益财务分析的方法和步骤进行详细分析，并以一个实际案例来说明。
二、投资项目效益和财务分析的方法和步骤1.收集项目数据：准确收集项目的相关数据，包括投资额、投资期限、预期收益、预计成本等。
2.制定财务分析框架：确定财务分析的指标和方法，包括投资回收期、净现值、内部收益率、利润率等。
3.计算投资回收期：投资回收期是指从项目投资开始到项目实现正现金流入时所需的时间。
计算投资回收期可以使用以下公式：投资回收期=投资额/年现金流入4.计算净现值：净现值是指项目未来现金流量经过折现后的总和，计算净现值可以使用以下公式：净现值=∑(现金流入/(1+折现率)^n)-投资额5.计算内部收益率：内部收益率是指使净现值为零的折现率。
计算内部收益率可以使用试错法或使用电子表格软件进行计算。
6.计算利润率：利润率是指投资项目的净利润与总投资额之比，计算利润率可以使用以下公式：利润率=净利润/总投资额7.分析和解释结果：对计算得到的指标进行分析和解释，评估项目的经济效益、投资风险以及项目的可行性。
三、案例分析假设公司拟投资10万元用于开设一家餐饮店，预计年现金流入为15万元，年营业成本为10万元，投资期限为5年，折现率为10%。
1.计算投资回收期：投资回收期=10万元/15万元=0.67年2.计算净现值：净现值=(15万元/(1+0.1)^1)+(15万元/(1+0.1)^2)+(15万元/(1+0.1)^3)+(15万元/(1+0.1)^4)+(15万元/(1+0.1)^5)-10万元=11.9万元3.计算内部收益率：根据试错法得知，内部收益率约为11.59%。
4.计算利润率：利润率=(15万元-10万元)/10万元=50%根据所得指标，可以得出以下结论：1.投资回收期为0.67年，即在0.67年后即可收回投资。
投资要财务盈利分析报告(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在对某投资项目进行全面的财务盈利分析，通过对项目的投资成本、预期收益、风险评估等关键因素的深入剖析，评估项目的财务可行性，为投资决策提供科学依据。
二、项目背景项目名称：XX科技有限公司新能源项目项目地点：XX省XX市项目规模：XX兆瓦项目类型：新能源发电投资方：XX集团有限公司三、投资成本分析1. 固定资产投资- 设备购置费：XX万元- 土地购置及租赁费：XX万元- 建设工程费：XX万元- 安装调试费：XX万元- 其他费用：XX万元2. 流动资金- 运营资金：XX万元- 应付账款：XX万元- 存货：XX万元3. 其他费用- 税收及附加：XX万元- 风险准备金：XX万元四、预期收益分析1. 销售收入- 预计年发电量：XX亿千瓦时- 销售价格：XX元/千瓦时- 年销售收入：XX万元2. 成本费用- 可变成本：XX万元/年- 固定成本：XX万元/年- 营业税金及附加：XX万元/年- 管理费用：XX万元/年- 财务费用：XX万元/年3. 利润分析- 预计年利润总额：XX万元- 预计年净利润：XX万元五、投资回收期分析1. 静态投资回收期- 投资回收期：XX年2. 动态投资回收期- 投资回收期：XX年（考虑资金时间价值）六、风险评估1. 市场风险- 行业竞争加剧- 市场需求波动2. 政策风险- 国家新能源政策调整- 地方政府支持力度变化3. 技术风险- 新能源技术发展不确定性- 设备故障及维护成本4. 财务风险- 资金链断裂- 利息支出增加七、结论与建议1. 结论- XX科技有限公司新能源项目具有良好的市场前景和经济效益，投资回收期合理，风险可控。
2. 建议- 加强市场调研，密切关注行业动态，及时调整经营策略。
- 积极争取政府政策支持，降低政策风险。
- 加强技术创新，提高设备运行效率，降低运营成本。
- 优化财务结构，加强风险管理，确保资金链安全。
八、附件1. 项目可行性研究报告2. 投资成本明细表3. 预期收益测算表4. 风险评估报告九、结语本报告通过对XX科技有限公司新能源项目的财务盈利分析，为投资决策提供了有力支持。
项目财务分析报告数据(3篇)
第1篇一、项目概述本项目为XX市某工业园区建设项目，总投资额为XX亿元，建设周期为XX年。
项目主要内容包括工业厂房、办公楼、配套设施等。
项目建成后，预计将提供XX个就业岗位，增加地方财政收入XX亿元。
二、项目投资分析1. 投资构成（1）固定资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
（2）流动资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
（3）无形资产投资：XX亿元，占总投资的XX%。
2. 投资来源（1）自筹资金：XX亿元，占总投资的XX%。
（2）银行贷款：XX亿元，占总投资的XX%。
（3）政府补贴：XX亿元，占总投资的XX%。
3. 投资回报率根据项目可行性研究报告，预计项目投资回收期为XX年，投资回报率为XX%。
三、项目成本分析1. 成本构成（1）建筑安装工程费：XX亿元，占总成本的XX%。
（2）设备购置费：XX亿元，占总成本的XX%。
（3）土地费用：XX亿元，占总成本的XX%。
（4）其他费用：XX亿元，占总成本的XX%。
2. 成本控制措施（1）优化设计方案，降低建筑安装工程费。
（2）采用先进设备，降低设备购置费。
（3）合理利用土地资源，降低土地费用。
（4）加强项目管理工作，降低其他费用。
四、项目收益分析1. 收入来源（1）租金收入：预计每年可收入XX亿元。
（2）物业管理费：预计每年可收入XX亿元。
（3）销售收入：预计每年可收入XX亿元。
2. 盈利能力分析（1）项目总投资回报率：XX%。
（2）项目净利润：预计每年可达到XX亿元。
（3）项目现金流量：预计每年可达到XX亿元。
五、项目风险分析1. 政策风险（1）国家产业政策调整可能影响项目收益。
（2）地方优惠政策变动可能影响项目成本。
2. 市场风险（1）市场竞争加剧可能导致项目收益下降。
（2）原材料价格波动可能影响项目成本。
3. 运营风险（1）项目配套设施不完善可能导致运营成本增加。
（2）项目运营管理不善可能导致收益下降。
六、结论本项目具有良好的投资价值，预计投资回报率高、盈利能力强。
新项目财务分析报告(3篇)
第1篇一、项目概述项目名称：XX智能制造中心项目地点：XX市XX区项目投资方：XX科技有限公司项目合作方：XX机械设备有限公司项目预算：人民币5亿元项目周期：3年项目内容：该项目旨在建设一个集研发、生产、销售于一体的智能制造中心，通过引进先进的生产设备和技术，提高生产效率，降低生产成本，满足市场对高精度、高效率产品的需求。
二、项目财务分析1. 项目投资预算分析根据项目可行性研究报告，项目总投资预算为人民币5亿元，具体构成如下：- 设备购置及安装费用：2.5亿元- 土地购置及基础设施建设费用：1.5亿元- 建筑工程费用：1亿元- 技术研发费用：0.5亿元- 营运资金：0.5亿元2. 项目资金筹措分析项目资金筹措计划如下：- 自有资金：1亿元- 银行贷款：3亿元- 政府补贴：1亿元3. 项目盈利能力分析（1）收入预测根据市场调研和行业分析，预计项目建成投产后，第一年销售收入为1亿元，第二年销售收入为1.5亿元，第三年销售收入为2亿元。
（2）成本预测- 直接成本：主要包括原材料、人工、能源等费用。
预计第一年直接成本为0.8亿元，第二年直接成本为1.2亿元，第三年直接成本为1.6亿元。
- 间接成本：主要包括管理费用、销售费用、财务费用等。
预计第一年间接成本为0.3亿元，第二年间接成本为0.4亿元，第三年间接成本为0.5亿元。
（3）利润预测根据上述收入和成本预测，项目预计第一年净利润为0.1亿元，第二年净利润为0.4亿元，第三年净利润为0.9亿元。
4. 项目投资回报率分析（1）内部收益率（IRR）通过计算，项目内部收益率为15%，高于行业平均水平，表明项目具有较强的盈利能力。
（2）净现值（NPV）以8%的折现率计算，项目净现值为2.1亿元，表明项目具有较高的投资价值。
（3）投资回收期根据项目投资回收期计算公式，项目投资回收期为2.8年，低于行业平均水平，表明项目具有较高的投资回收速度。
三、项目风险分析1. 市场风险随着市场竞争的加剧，项目面临市场需求的波动风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
大家好
52
财务盈利能力分析
现金流量分析： 编制三个层次的现金流量表：项目投资现金
流量表，项目资本金现金流量表，投资各方 现金流量表，计算相关指标 静态分析： 编制利润表，并依据总投资计划与资金筹措 表，计算相关指标
大家好
53
现金投资现金流量分析
编制项目投资现金流量表，进行项目投资现金流量 分析是从融资前的角度，考察项目的盈利能力。其 指标不受融资方案变化的影响，可反映项目方案本 身设计的好坏，用于对项目基本面的判断，便于进 行项目和方案的比选，作出初步投资决策。融资前 分析结果符合要求，才有必要考虑融资方案，再进 行融资后分析
或薪酬+其他制造费用
大家好
41
两种构成方式及计算公式
2）要素法 总成本费用=外购原材料费+外购燃料和动
力费+工资或薪酬+修理费+折旧费+摊销 费+利息支出+技术开发费+技术提成费+ 其他费用（其他制造费用+其他管理费用+ 其他销售费用）
大家好
42
经营成本
经营成本，是投资项目财务分析中独有的概 念，系为现金流量分析的需要而提出的。
大家好
32
融资案分析
资金来源可靠性分析 资金结构合理性分析 资金成本分析 融资风险分析
大家好
33
总投资分年使用计划与资金筹措表
表格格式 作用
大家好
34
3、财务分析的内容与程序
评价的内容与程序图(说明4.9) 财务效益与费用估算（财务分析的准备工
作）——辅助报表编制（2章） 财务分析（4章）
项目投资现金流量分析包括两个层次：所得税前和 所得税后。
大家好
54
现金投资现金流量分析
所得税前指标是投资盈利能力的完整体现， 它取决于项目方案本身的合理性，排除融资 方案和所得税优惠政策的影响。应受到项目 有关各方的关注，政府投资项目应关注该指 标。所得税前分析是息前税前分析
所得税后指标是所得税前指标的延伸，是企 业投资决策的主要指标。所得税后分析是息 前税后分析
大家好
10
财务分析的依据
政策法规依据 方法和参数依据
大家好
11
财务分析与国家财税法规的关系
财务分析要与国家现行会计法规和税收法规 相适应
允许财务分析做一些有别于现行会计法规和 税收法规的处理
会计法规与税收法规矛盾时的从税处理
大家好
12
财务分析的价格体系
财务分析涉及的各种价格体系 财务分析的取价原则（1章1.9条，2章2.4
投资项目财务分析
大家好
1
投资项目财务分析讲课内容
1、概述 2、财务分析的基础——投资估算，融资方案相关问题 3、财务分析的内容和程序（含财务效益和费用估算） 4、财务效益与费用估算 5、财务分析内容、方法和指标
大家好
2
1、概 述
名称问题——财务分析，财务分析
财务分析的含义
财务分析的作用
大家好
35
4、财务效益与费用估算（2章）
效益与费用构成: 营业收入 补贴收入 建设投资、建设期利息 经营成本 流动资金 总成本费用 相关税费 更新拓展费用----维持运营投资 注意行业特点
大家好
36
营业收入(2.5条）
负荷——强调营销计划与运营负荷 产量（服务量） 重要假定:
外的部分
大家好
44
总投资形成资产(2.11条）
固定资产 无形资产 其他资产
大家好
45
相关税费(2.13条）
增值税 营业税 消费税 土地增值税 资源税 企业所得税 关税 城市维护建设税和教育费附加
大家好
46
维持运营投资(2.14条)
必要时估算 列入相关报表
大家好
47
注意行业特点
大家好
8
三版“方法与参数”财务分析的方法依据
在“二版”基础上 遵循投资体制改革的精神和要求 与现行财税制度的变化相适应 借鉴国内外多年研究成果和实践经验
大家好
9
财务分析的基本原则
费用与效益计算口径的一致性原则 费用与效益识别的有无对比原则 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则 基础数据确定中的稳妥原则 收益与风险补偿原则
当期产出(扣除自用量)当期全部销售 价格
大家好
37
补贴收入（2.6条）
按销量或工作量等依据国家规定的补助定额 计算并按期给与的定额补贴
先征后返的增值税 其他属于财政扶持而给与的其他形式的补贴
大家好
38
成本费用估算(2.8条、2.12条）
经营成本（2.8条) 总成本费用(2.12条)
大家好
三版“方法与参数”财务分析方法的适用 性
适用于不同投资目标的建设项目 适用于不同产出属性的建设项目 适用于不同投资管理形式的建设项目 适用于依托或不依托原有资产的建设项目 适用于不同融资主体的建设项目
大家好
7
财务分析的内容和方法选择
根据决策前期阶段的不同选择内容深度 根据项目目标的不同选择分析内容 根据项目与原有企业的关系选择方法指标 根据项目产品属性的不同选择定价机制 根据行业的不同选择费用与效益估算科目与方法
大家好
4
投资项目财务分析的作用
财务分析是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分
财务分析结论是主要的决策依据——投资决策、融资决策、政府 审批
财务效益和费用往往是经济分析的数据基础，是项目核准、备案 的数据来源
项目或方案比选中起着重要作用
配合投资各方协议、合同、章程的谈判，促使各方在平等互利基 础上进行经济合作
资方案，是投资者整体最终融资决策的依据。
大家好
56
投资各方现金流量分析
投资各方现金流量分析是从各投资者的角度， 从投资者对项目的投入和从项目获得的收益 出发，来计算投资者的收益水平。
只有在投资各方有股权之外不对等的利益分 配时，才需要进行
费用和预备费之和
大家好
23
建设期利息(2.10)
建设期利息，指按照筹资方案计算的项目建 设期内发生借款的资本化利息
注意何时停止资本化 明确其他融资费用，原则上应单独计算
大家好
24
流动资金和铺底流动资金（2.9）
流动资金系指项目投产后为维持运营所必须长期占用并周转使用 的营运资金；
注意：长期概念 净营运资金概念
条）
大家好
13
财务分析的取价原则
财务分析应采用预测价格 现金流量分析应采用的价格体系 清偿能力分析应采用的价格体系 一般的简化处理 效益与费用价格体系的一致性 注意采用价格含税与否对报表的影响 价格受限项目采用价格
大家好
14
注意采用价格含税与否对报表的影响
流动资金估算表 利润表 现金流量表 财务计划现金流量表
《可行性研究指南》：按照项目的融资方式将投资项目分为新设 项目法人项目和既有项目法人项目
有不少人主张：公司融资项目和项目融资项目
《方法与参数》第三版：从融资方式区分：新设法人项目和既有
法人项目；按方法特点区分：指出改扩建项目特点
大家好
17
关于投资项目的分类
新设法人项目一般是新建项目 既有法人项目包括改扩建与技术改造项目和
大家好
28
流动资金估算注意事项
原材料存货要分别估算 最低需要天数确定的稳妥原则 不同负荷下分别估算
大家好
29
融资方案（3章）
大家好
30
融资方案
设定融资方案，应先确定融资主体 按照融资主体的不同，分为既有法人融资和
新设法人融资两种方式
大家好
31
融资方案
1、项目资金构成 （1） 项目资本金 （2） 债务性资金 （3） 比例的合理性 2、 项目资金来源 3、 融资条件
铺底流动资金是指在全部流动资金中，按照国家有关规定必须由 企业自己准备的部分，目前要求为全部流动资金的30%。
大家好
25
流动资金估算
简单估算法 — 大指标估算法： 可按流动资金占销售收入、经营成本或总成本费用的百分数估算，
也有按单位产量或单位生产能力占用流动资金额估算的。
大家好
26
流动资金估算
既有法人的新建项目
大家好
18
财务分析的基础——投资估算和融资 方案相关问题
投资估算 融资方案
大家好
19
投资估算
投资方面的几个概念 建设投资的构成 流动资金估算
大家好
20
总投资构成
项目资本金制度：
项目总投资（用于报批项目）=建设投资+建设期利息+铺底流动资 金
习惯用法： 规模总投资（用于报批项目）=建设投资+建设期利息+铺底流动资
大家好
5
投资体制改革对财务分析的影响
1、促使财务分析客观公正，摒弃可批性
2、财务分析在决策中的重要地位
投资决策的主要依据
融资决策的主要依据
政府投资项目审批的依据之一
企业投资项目核准的基础数据来源
企业投资项目备案的基础数据来源
任何投资项目都需做财务分析，内容可视项目目标而有所不同
大家好
6
金
大家好
21
总投资构成(2.11)
“方法与参数”第三版： 明确总投资的两个概念：评价用总投资和报批（规模）总投资 评价用总投资=建设投资+建设期利息+流动资金
大家好
22
建设投资(2.7)
“方法与参数”第三版： 明确两种构成分类 包括第一部分工程费用、工程建设其他费用以及
预备费 或等于固定资产费用、无形资产费用、递延资产
按项目性质分——改扩建项目特点（10章）
大家好