现金流量管理_答案
现金流量管理的概念
现金流量管理的概念现金流量管理的概念现金流量管理是指企业为了有效地管理和控制现金流量而采取的一系列措施和方法。
它是企业财务管理中非常重要的一个方面，对于企业的经营和发展具有至关重要的作用。
一、现金流量管理的意义1.确保企业资金充足现金流量管理可以帮助企业预测和计划未来的现金收入和支出，从而确保企业有足够的资金来支付债务、投资和日常运营活动。
2.提高企业经营效率通过对现金流量进行有效管理，可以减少不必要的支出，优化资产配置，提高生产效率，从而提高企业经营效率。
3.降低风险和成本现金流量管理可以帮助企业降低财务风险，减少利息支出和融资成本，并且可以更好地应对市场变化和经济波动。
二、现金流量管理的内容1.预测与规划预测与规划是现金流量管理中最基本也是最重要的内容。
通过对未来收入和支出进行预测，并制定相应的规划和策略，可以有效地控制现金流量。
2.控制与监督控制与监督是现金流量管理的核心内容。
企业需要建立健全的财务管理制度，加强对现金流量的监督和控制，确保资金的安全和有效使用。
3.优化资产配置优化资产配置是现金流量管理中非常重要的一环。
企业需要根据自身情况和市场变化来调整资产配置，以达到最佳效益。
4.融资与投资决策融资与投资决策是现金流量管理中比较复杂的一部分。
企业需要根据自身情况和市场需求来选择合适的融资方式和投资项目，并进行科学合理的风险评估。
三、现金流量管理的实施步骤1.建立财务管理制度企业需要建立健全的财务管理制度，包括会计核算、成本控制、预算编制等方面，并严格执行相关规定。
2.预测与规划企业需要对未来收入和支出进行预测，并制定相应的规划和策略，为后续工作做好准备。
3.控制与监督企业需要加强对现金流量的监督和控制，及时发现和解决问题，并及时调整策略。
4.优化资产配置企业需要根据市场需求和自身情况来进行资产配置，以达到最佳效益。
5.融资与投资决策企业需要根据自身情况和市场需求来选择合适的融资方式和投资项目，并进行科学合理的风险评估。
《工程经济与管理》章节测试第2章参考答案
第2章现金流量与资金的时间价值一、思考题1.什么是现金流量？财务现金流量和国民经济费用效益流量有什么区别？参考答案：在考察对象一定时期各时点上实际资金流入或资金流出称为现金流量。
对工程项目进行财务评价时，是从项目角度对对工程项目进行财务分析时，按现行财税制度和市场价格确定财务现金流量；对工程项目进行国民经济评价时，是从国民经济角度出发，按资源优化配置原则和和影子价格确定国民经济效益费用流量。
2.什么是现金流量图？参考答案：现金流量图是一种反映经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现金流量绘入一幅时间坐标图中，表述各现金流入、流出与相应时间的对应关系。
绘制现金流量图的三要素是指：现金大小（资金数额）、现金流量的方向（资金的流入流出）和现金流量的作用点（资金发生的时间）。
3.如何理解资金的时间价值？参考答案：资金的时间价值可以从两方面来理解：①一方面，资金投入生产和其他生产要素相结合，经过一段时间发生增值，使其价值大于原投入的价值。
因此，从投资者的角度看，资金的增值特性使资金具有时间价值；②另一方面，资金一旦用于投资，就不能用于现期消费，牺牲现期消费是为了能在将来得到更多的消费，个人储蓄的目的就是如此。
因此，资金的时间价值体现为对放弃现期消费的损失所应给予的必要补偿4.简述资金时间价值产生的原因？参考答案：（1）资金增值：投入生产要素（劳动力、资金、生产资料、先进技术、管理、经验等）使生产增值，作为生产要素的资金理应享受增值成果。
（2）承担风险：现在得到的钱比许诺十年末支付的钱保险、可靠。
（3）通货膨胀：通货膨胀作为社会发展的总趋势，导致货币贬值，购买力下降。
计算题。
5.什么是等值、现值、终值、折现和年值？参考答案：①等值是指在资金运动过程中，由于时间价值，不同时点的资金绝对值不等，但实际价值相等的现象。
②现值是指发生在（或折算为）某一现金流量序列起点的现金流量价值，简称P 。
折现是指把未来某时点的现金流量折算为起始时点值的过程。
现金流管理--详解
现金流管理详解现金流管理是企业运营中至关重要的一环，它关乎企业的生存与发展。
本文将为您详细解析现金流管理的核心要点，帮助您更好地把握企业财务状况，确保企业稳健运营。
一、现金流的概念及重要性1. 现金流是企业生存的基石。
一个企业如果现金流断裂，即使盈利状况良好，也可能面临破产倒闭的风险。
2. 现金流是企业发展的动力。
充足的现金流有助于企业抓住市场机遇，扩大生产规模，提升竞争力。
二、现金流管理的核心内容1. 现金流量表分析：通过对现金流量表的分析，了解企业现金流入和流出的具体情况，为现金流管理提供数据支持。
2. 现金流预测：根据企业发展规划和市场需求，预测未来一定时期内的现金流入和流出，为决策提供依据。
3. 现金流结构优化：调整现金流结构，提高现金流入的稳定性和可持续性，降低现金流出风险。
4. 现金流风险控制：建立健全现金流风险防控体系，确保企业在面临市场波动时，现金流依然稳健。
三、现金流管理策略1. 加强现金流预测：企业应定期进行现金流预测，密切关注市场动态，提前做好资金筹备。
2. 优化现金流结构：通过提高销售收入、降低成本、合理规划投资等方式，优化现金流结构。
3. 提高资金使用效率：加强对存货、应收账款、应付账款等环节的管理，缩短现金流转周期。
4. 建立现金流预警机制：设定现金流预警指标，及时发现并解决现金流问题。
5. 拓展融资渠道：合理利用银行贷款、股权融资、债券融资等手段，确保企业资金需求得到满足。
现金流管理是企业财务管理的核心内容，企业应高度重视现金流管理，确保企业健康、稳定发展。
现金流管理详解（续）四、现金流管理的实操技巧1. 精细化预算管理：在现金流管理中，预算是关键。
企业应细化预算管理，将预算分解到每个部门、每个项目，确保预算的执行与现金流的监控同步进行。
2. 强化应收账款管理：加快应收账款的回收速度，实施客户信用评级，对逾期账款采取有效催收措施，减少坏账损失。
3. 优化存货管理：通过科学合理的存货管理，减少资金占用，提高存货周转率，从而释放现金流。
财务管理练习题及答案
财务管理练习题及答案一、选择题1. 下列哪项是财务管理的核心目标？A. 实现利润最大化B. 提高市场份额C. 增加公司知名度D. 改善员工福利答案：A. 实现利润最大化2. 公司的现金流量表主要用于：A. 记录公司的销售收入B. 记录公司的负债情况C. 记录公司的现金流入流出情况D. 记录公司的资产价值答案：C. 记录公司的现金流入流出情况3. 下列哪项不属于负债?A. 应收账款B. 债券C. 应付款项D. 预付款项答案：D. 预付款项4. 计算财务杠杆时，可以使用以下哪个比率？A. 资产周转率B. 负债比率C. 股东权益比率D. 营业利润率答案：C. 股东权益比率5. 公司的成本与收益之间的关系可以通过以下哪个指标评估？A. 利润率B. 市盈率C. 客户满意度D. 生产效率答案：A. 利润率二、填空题1. 财务管理的核心职责是确保公司实现_______最大化。
答案：利润2. 相对于应收账款，坏账准备是一项_______。
答案：负债3. 负债与权益的比率称为_______比率。
答案：负债4. 计算ROS时，将公司的净利润除以_______。
答案：销售收入5. 公司资产的周转情况可以通过_______比率进行评估。
答案：资产三、问答题1. 解释财务杠杆的概念，并说明其对公司的影响。
财务杠杆是指公司通过借入资本来进行投资以希望实现利润最大化的一种财务策略。
财务杠杆可以通过债务和股权两种方式来实现。
债务杠杆是指公司借入资金，以固定利息支付现金流出，希望能够获得高于借入资金成本的投资回报。
股权杠杆是指公司通过发行股票来从投资者募集资金，以盈利为目的。
财务杠杆对公司的影响是双重的。
一方面，借款可以让公司获得更多的资金，从而能够进行更多的投资。
这有助于扩大公司的规模和市场份额，提升公司的盈利能力。
另一方面，财务杠杆也带来了债务风险和股权稀释的问题。
债务杠杆下，公司需要支付利息，如果经营不善，可能导致无法按时偿还债务。
现金流量管理
现金流量管理现金流量管理是指企业通过科学合理的方法对企业的现金收入和支出进行有效的监控、分析和管理的过程。
良好的现金流量管理对于企业的持续发展具有至关重要的作用。
本文将从现金流量管理的概念、重要性以及实施现金流量管理的方法等方面进行论述。
一、概念及意义1.1 现金流量管理的定义现金流量管理是指企业对自身现金收入和支出进行监控、分析和管理的过程。
它涉及到企业现金流量的筹划、预测和控制等方面，旨在保持企业现金流量的稳定和健康。
1.2 现金流量管理的重要性现金流量管理在企业经营中起到至关重要的作用，主要体现在以下几个方面：首先，良好的现金流量管理有助于提高企业的偿债能力。
通过合理规划与管理现金流入和流出，企业可以确保及时支付债务，并避免出现资金链断裂的风险。
其次，现金流量管理有助于提高企业的投资决策能力。
通过准确预测和科学管理现金流量，企业可以清楚地了解自身资金的状况，从而避免因资金不足而错失良好投资机会。
最后，现金流量管理有助于提高企业的经营效率。
通过及时监测现金流入和流出情况，企业可以更好地分析和优化自身的经营活动，从而提高经营效益和盈利能力。
二、实施现金流量管理的方法2.1 现金流量预测现金流量预测是实施现金流量管理的前提和基础，它通过对过去的现金流量数据进行分析和对未来经营环境的预测，确定企业未来一段时期内的现金收入和支出情况。
企业可以利用财务报表、市场调研数据等信息来辅助预测，并结合经验和专业知识进行合理的判断和决策。
2.2 现金流量控制现金流量控制是指通过控制和管理现金的流入和流出，确保企业的现金流量在合理的范围内，并避免现金流量的波动和不稳定性。
企业可以通过制定合理的资金预算、加强对应收账款和应付账款的管理、优化现金流动周期等方式来实施现金流量控制。
2.3 现金流量优化现金流量优化是指通过优化现金流入和流出的时间和金额，最大程度地提高企业现金利用效率，实现现金流量的最优化配置。
企业可以通过与供应商、客户的合作，延长应付账款期限，缩短应收账款期限，优化库存管理等方式来实施现金流量优化。
资金管理期末考试题及答案
资金管理期末考试题及答案一、选择题1. 下面哪个是资金管理的核心目标？A. 提高企业的利润率B. 实现资金的最大化C. 保障企业的现金流D. 降低企业的成本答案：C. 保障企业的现金流2. 资金流入的主要来源是：A. 销售收入B. 贷款利息C. 股票发行D. 债券发行答案：A. 销售收入3. 资金管理的基本内容包括：A. 现金流预测和分析B. 资金调度和运作C. 资金融通和外汇管理D. 所有选项都正确答案：D. 所有选项都正确4. 下面哪个属于资金管理的重要工具？A. 买卖合同B. 银行存款单C. 资金结算单D. 资产负债表答案：C. 资金结算单5. 下面哪个是资金管理的基本原则？A. 高风险高收益B. 低风险低收益C. 资金周转快D. 资金安全答案：D. 资金安全二、简答题1. 请简述现金流预测的作用及方法。
答：现金流预测是指根据企业的经营活动和投资活动，对未来一段时间内的现金流量进行预测和分析。
它的作用主要有以下几个方面：（1）帮助企业规划资金使用：通过对未来现金流的预测，企业能够提前了解到资金的流入和流出情况，从而合理规划资金的使用，避免资金短缺或闲置。
（2）降低企业经营风险：通过对现金流的预测，企业能够及时发现并应对可能发生的资金紧张情况，避免因资金不足而导致的经营风险。
（3）为决策提供依据：现金流预测结果可为企业提供决策参考，例如对投资项目的评估、经营方案的选择等。
现金流预测的方法主要有经验法、趋势法和财务指标法。
其中，经验法是根据过去的经验和数据进行预测；趋势法是基于历史现金流数据的波动趋势进行预测；财务指标法是通过对财务指标的分析，预测未来现金流的变化趋势。
2. 请简述资金调度的意义及常用的调度方式。
答：资金调度是指根据企业的资金需求和资金供给情况，合理安排和运用资金的过程。
它的意义主要有以下几个方面：（1）优化资金利用效率：通过资金调度，企业可以合理分配和运用资金，提高资金周转速度，减少资金闲置，优化资金利用效率，降低资金占用成本。
房地产开发经营管理模拟试题及答案第五章现金流量与现金时间价值
第五章现金流量与资金时间价值一、单项选择题1。
房地产开发活动可以从（）两个方面进行考查。
A。
投资资金量和预期收益率B。
物质形态与货币形态C。
出租、出售或经营形态D.资金流通方式与对策2。
在房地产投资分析中，把某一项投资活动作为一个独立的系统,把一定时期各时间点上实际发生的资金流出或流入叫做（）。
A.净现金流量B。
现金流入C。
现金流出D。
现金流量3.下列关于资金时间价值的表述中，错误的是（)。
A.从投资者的角度来看,资金的增值特性使其具有时间价值B.从消费者的角度来看，资金的时间价值体现为放弃即期消费应得到的补偿C.即使资金存在时间价值，也可以直接比较不同时点发生的现金流量D。
利率是资金时间价值的一种标志4.单利计息与复利计息的区别在于（）。
A。
是否考虑资金的时间价值B.是否考虑本金的时间价值C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值D。
采用名义利率还是实际利率5.某人从银行贷款100万元购一套200万元的商用房，贷款期限3年，年利率6%，按月计息，采用到期一次付清的还款方式,问3年后，他该应向银行还息为（）万元.A.39。
34B.19.67C。
20。
38D。
30.566。
当计息周期短于1年时,实际利率与名义利率的关系是（）。
（2002年试题)A.名义利率大于实际利率B。
实际利率大于名义利率C。
名义利率等于实际利率D。
实际利率小于名义利率7。
某家庭向银行申请了一笔等额还本付息的个人住房贷款，其月供为2850元,月利率为6. 25‰,则该贷款的实际年利率为（）.（2008年真题）A。
7.5%B。
7。
56％C.7。
71%D。
7。
76%8.已知某笔贷款的年名义利率为12％，年实际利率为12。
55％，则该笔贷款是按照(）作为计息周期的.（2001年试题）A。
年B。
半年C.季度D。
月9.已知年利率为24%，则按季度计息时的实际年利率为(）。
A.22.55%B。
25。
68%C。
24。
75％D。
26。
25％10.名义利率与实际利率的关系表述不正确的一项是（)。
财务管理习题及答案.
第五章资本预算本章小结资本预算主要是公司固定资产投资的计划，通过本章的学习，了解财务预算的程序，学会用贴现现金流量指标和非贴现现金流量指标进行投资方案的评估，掌握资本预算各种决策方法的异同并会运用。
由于在资本预算决策中预测的现金流量具有不确定性，因此需要运用敏感性分析、决策树等方法对风险进行调整。
本章习题一、名词解释1、经营现金流量2、投资回收期法3、平均报酬率法4、净现值法5、内部报酬率法６、资本资产定价模型７、加权平均资金成本８、敏感性分析９、市场风险１０、公司风险 二、单选题1、下列指标中，没有用到净现金流量的是（）A．投资利润率B．内部收益率C．净现值率D．获利指数2、属于非折线负指标的是（）A．静态投资回收期B．内部收益率C．净现值D．投资利润率3、某项目按18%折现率计算的净现值小于零，按16%折现率计算的净现值大于零，那么该项目的内部收益率肯定（）A．大于16%B．大于18%C．大于16%，小于18%之间D．无法判断4、下列关于投资项目的回收期的说法中，不正确的是（）A．不能测定项目的盈利性B．不能测定项目的流动性C．忽略了货币时间价值D．需要主观上的最长的可接受的回收期作为评价依据5、某公司进行新产品开发，已投入100万，但研发失败，之后又投入100万，还是研发失败，如果再继续投入50万，并且有成功的把握，则取得的现金流入至少为（）A．50万B．100万C．200万6、计算投资方案的增量现金流量的时候，一般不需考虑方案（）A．差额成本B．重置成本C．现有资产的帐面价值D．未来成本7、下列说法正确的是（）A．内含报酬率就是银行贷款利率B．内含报酬率就是行业基准利率C．内含报酬率是能够使未来现金净流入等于未来现金净流出现值的贴现率D．内含报酬率是项目的最高回报率8、下列关于采用固定资产年平均成本法时进行设备更新决策的原因不对的是（）A．使用新旧设备的年收入不同B．新旧设备的使用年限不同C．使用新旧设备并不改变企业的生产能力D．使用新旧设备的年成本不同9、下列选项中，各类项目投资都会发生的现金流出是（）A．建设投资B．无形资产投资C．固定资产投资D．流动资产投资10、如果某一投资方案的净现值为正数，则必然存在的结论是（）。
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一、判断1、在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该等款项的时间即为浮存对2、经营活动产生的净现金流量除以主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对3、净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对4、当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错5、长期来看，净收入与现金流量总是相等的对6、现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对7、当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错8、应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对9、现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错二、单选1、下列不属于收账系统目标的是：保证资金的最大使用收益2、在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括：统一转账付款3、不属于银行存款管理的有：审批权限4、在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是：现金流效率在企业发展的发展期，应该采用的现金流管理策略是：获取财务资源OR经济可行性5、在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是：组织现金预算编制工作6、实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是：降低现金持有总成本7、在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为：自由OR自有现金流量8、不属于营业营业活动的是：不是上缴税费三、多选1、对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有：提高盈利能力、财务风险小、提高支付能力2、为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有全选3、资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项全选4、现金管理模式的结算中心模式的特征有：全选5、对于现金流工具的作用，正确的：不是全选1.若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% xx2. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的vv3. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存v4. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异xx5. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期xx6. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期vv7. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本vv8. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大vv9. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平vv10. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期xxx11. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力xxx12. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力vv13. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力vv14.1. 单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是B. 收支平衡2. 单选题)下列不属于收账系统目标的是 B. 保证资金的最大使用收益3.单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是D. 组织现金预算编制工作4. 单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是A. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金5. 单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是B. 经营业绩/财务资源运用6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是C. 获取财务资源7.单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？ C. 自由现金流量1.多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有A. 内部牵制B. 收支程序C. 定期清点核对D. 安全措施2. 多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有A. 总部统一调控和结算现金B. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号C. 实行收支两条线D. 由结算中心同意融资3. 多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项A. 统一结算报表B. 统一计算软件 D. 统一凭证格式C.统一票据传递4. 多选题)现金流量的控制目标有A. 安全完整B. 收支平衡C. 加速周转D. 经济存量5. 多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？A. 提高支付能力B. 财务风险小 D. 提高盈利能力6. 多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？B. 取得借款C. 直接吸收股本D. 发行股票债券7. 多选题)现金收支内控制度的控制重点有A. 库存现金管理B. 现金收入控制流程C. 银行存款管理D. 现金支出控制流程1. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对2. (单选题)在企业发展的初创期，应该采用的现金流管理策略是b---aA. 控制现金支出B. 现金流效率C. 经济可行性D. 获取财务资源3. (多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcdA. 收支程序B. 内部牵制C. 定期清点核对D. 安全措施7. (单选题)在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是aA. 现金流效率B. 获取财务资源C. 经济可行性D. 控制现金支出10. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的对11. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对13. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错14. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期对15. (多选题)现金流量的控制目标有abcdA. 加速周转B. 经济存量C. 安全完整D. 收支平衡4. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？aA. 自由现金流量B. 纯现金流量C. 税后现金流D. 自有现金流量5. (多选题)对于下列关于现金平衡点的说法，正确的有bcdA. 在需要支付现金的非费用项目较大时，低于盈亏平衡点B. 在需要支付现金的非费用项目较大时，高于盈亏平衡点C. 在非付现费用较大的情况下，低于盈亏平衡点D. 应收账款占收入比重越大，现金收支平衡点相应提高6. (多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？bcdA. 降低盈利能力B. 财务风险小C. 提高支付能力D. 提高盈利能力7. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存对8. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对9. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错11. (单选题)下列不属于营业活动的是dA. 上缴税费B. 支付费用C. 购货接受劳务D. 购建固定资产12. (多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项abcdA. 统一票据传递B. 统一结算报表C. 统一计算软件D. 统一凭证格式14. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对15. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异。
错1. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对2. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？cA. 税后现金流B. 纯现金流量C. 自由现金流量D. 自有现金流量1. (单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是aA. 经营业绩/财务资源运用B. 企业的资本增值程度C. 债权的还本付息D. 企业投资回报2. (单选题)在采购系统控制的决策过程中，三分一统所涉及的权力不包括aA. 采购决定权B. 质量验收权C. 市场采购权D. 价格控制权6. (多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcdA. 定期清点核对B. 收支程序C. 内部牵制D. 安全措施7. (单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是bA. 监督现金收支的合法性、合理性B. 组织现金预算编制工作C. 制定公司债券发行方案D. 制定公司年度财务预算8. (多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有abcdA. 由结算中心同意融资B. 总部统一调控和结算现金C. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号D. 实行收支两条线9. (多选题)现金收支内控制度的控制重点有abcdA. 库存现金管理B. 现金支出控制流程C. 现金收入控制流程D. 银行存款管理12. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错13. (单选题)下列不属于收账系统目标的是b---aA. 保证资金的最大使用收益B. 权衡收账速度和成本C. 提及及时准确的信息D. 确保资金快速收回15. (单选题)在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括bA. 费用统一控制B. 统一转账付款C. 统一采购验收D. 统一审核结算2. (多选题)现金管理模式的财务公司模式的特征有abcd-----bcdA. 非独立法人B. 承担内部银行职责C. 负责外部融资D. 资本经营战略制定和实施5. (单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是a-----------b-----A. 现金收支集中在总部，事先核定分公司备用金额度，在核定的备用金额度限制以内，分公司可以按需要安排现金使用B. 设立内部的备用金结算账户C. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金D. 由独立法人承担公司的外部融资职能12. (多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？abcA. 直接吸收股本B. 发行股票债券C. 取得借款D. 销售商品12. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？dA. 纯现金流量B. 税后现金流C. 自有现金流量D. 自由现金流量9. 若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% 否12. (单选题)实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是 bA. 加速收款、推迟付款B. 降低现金持有总成本C. 内部牵制、收支程序、定期清点核对D. 预测、预算、日常监控13. (多选题)股东关心企业的现金流的着眼点是？abcd-----ab----abc------A. 经营业绩B. 投资回报C. 资本增值D. 财务资源运用3. (多选题)对于现金流工具的作用，下列说法正确的有？abcA. 预测未来现金流B. 控制现金流平衡C. 评估公司业绩D. 评估债务人信用7. (单选题)不属于银行存款管理的有cA. 转帐结算规定B. 开户规定C. 审批权限D. 对帐单核对8. (单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是dA. 价值增长B. 加速周转C. 安全完整D. 收支平衡8. (多选题)现金收入控制流程的内容有abcd---bcd----cd----A. 收款机的使用B. 支付申请C. 销售日报与收款日报核对D. 票据与货款核对6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是d----aA. 现金流效率B. 经济可行性C. 获取财务资源D. 控制现金支出8. (单选题)下列不属于营业活动的是dA. 购货接受劳务B. 上缴税费C. 支付费用D. 购建固定资产11. (多选题)衡量企业运营能力的财务指标有abA. 应收账款周转天数B. 存货周转天数C. 存货增长率D. 现金比率。