XX银行事后监督差错处罚规定(暂行)
银行差错管理办法
银行差错管理办法篇一：银行财务会计差错处罚规定银行财务会计差错处罚暂行规定第一章总则第一条为进一步强化xxxxxx银行(以下简称本行)会计出纳工作管理，规范会计出纳业务行为，有效防范各类差错、事故和经济案件，不断提高员工遵章守纪的自觉性，促进本行会计出纳工作再上新台阶，特制定本规定。
第二条本规定适用于本行的财务会计部对本行员工违反会计出纳工作制度但未构成刑事犯罪、行政处分及我行问责制度处罚的行为实施处罚。
第三条对造成较大经济损失或社会影响的结算事故，根据本行其它相关制度规定另行处理。
构成犯罪的，将移交司法机关，依法追究其刑事责任。
第四条财务会计部在执行本规定时，既要坚持原则、客观公正，又要实事求是，不滥用职权。
第二章差错类型和处罚标准第五条业务差错类型分为：问责类差错、一类差错和二类差错。
问责类差错：1、违反国家政策规定，有受到监管部门调查处罚可能的差错；2、有面临法律诉讼可能的差错；3、其它可能使我行声誉及财产遭受较大损失的差错。
一类差错：违反国家政策规定或我行内部相关制度规定存在一定风险，可能使我行声誉及财产遭受一定损失的差错。
二类差错：违反我行内部相关规章制度，可能存在风险，并有使我行声誉及财产遭受潜在损失的差错。
篇二：银行卡差错处理办法安徽省农村信用社银行卡业务差错处理办法(暂行)第一章总则第一条为了保障安徽省农村合作金融机构银行卡业务的正常开展，使银行卡跨行（指交易通过银联信息交换中心）、跨机构（指交易不经过银联信息交换中心）交易中出现的差错得到及时有效处理，特制定本办法。
第二条本办法主要用于手工差错处理，规范差错处理流程，防范银行卡业务风险，提高银行卡业务手工差错处理的工作效率。
第三条处理原则（一）各入网机构应把差错处理作为银行卡业务的一项重要基础工作，加强管理。
各入网机构应确定专（兼）职人员专项负责差错处理，由联社统一设定专用投诉电话。
对于差错处理的业务经办人员，应划分权限，明确职责。
银行会计事后监督差错考核暂行办法模版
xx银行会计事后监督差错考核暂行办法xx总发〔xx〕247号，xx年12月21日印发第一章总则第一条为进一步提高xx银行柜面会计核算质量，有效防范和杜绝差错事故的发生，促进会计事后监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量，特制定本办法。
第二条本办法适用于各分支行、清算中心等被监督的营业机构和柜员及会计事后监督中心员工违反xx银行各项规章制度及业务操作规程行为的处罚、处理。
第二章基本规定第三条营业机构柜面工作人员按xx银行各项规章制度及业务操作规程处理各项业务。
第四条事后监督人员负责依据《支付结算办法》、《票据法》、《xx银行事后监督管理办法（试行）》等有关金融制度和行内管理办法监督柜面会计核算业务。
第五条事后监督以国家现行金融政策、法规作为监督依据，以xx银行现行各项规章、制度作为差错类型划分及认定的标准，并对差错类型划分标准实行动态管理。
第六条对于制度、办法中无规定或规定不明确的问题，移送行内相关职能部门，以职能部门出具的书面处理意见作为认定依据；无书面处理意见的，由会计事后监督中心按照操作风险的大小进行认定。
第七条会计事后监督差错包括凭证整理、凭证传递、业务合规性、差错更正等各个业务环节。
第八条业务差错分一般性差错、较严重差错、严重差错三种类型，具体标准见《xx会计事后监督管理办法（试行）》（xx总发（xx）201号）。
第三章考核内容及处罚标准第九条事后监督差错考核以营业机构会计主管和监督中心共同认定的各类差错为依据。
主要内容包括：差错笔数、业务量差错率、差错整改率、差错逾期整改率等。
第十条事后监督差错处罚实行罚款与扣分相结合方式。
每发现一笔差错，对该笔业务的直接当事人根据差错类别不同标准予以处罚，扣分是与营业机构会计核算质量考核进行挂钩，即在罚款的同时，按差错笔数对营业机构进行扣分，列入年终会计工作综合考评。
第十一条处罚标准（一）一般性差错，每笔扣5元，同时扣1分；（二）较严重差错，每笔扣20元，同时扣2分；（三）严重性差错，每笔扣80元，同时扣5分；（四）某柜员总业务差错率在万分之五（含）以内的，该柜员的一般性差错免于扣罚；（五）总行有关操作规程或制度规定须双人复核的业务出现差错事项的，业务当事人和复核员按差错类型处罚标准分别扣罚；（六）未按时整改的差错，按原差错类型处罚标准对业务当事人和会计主管实行双倍扣罚；(七) 较严重差错和严重差错在整改期限内完成有效整改的，管辖行运管科按季向中心提出申请经中心确认后可以降级处理。
事后监督 考核办法
大安惠民村镇银行会计事后监督考核暂行办法第一条为了强化内部管理，充分发挥会计集中监督职能和第二道防线作用，有效防范和杜绝会计重大差错事故，确保我行资金安全，特制定本考核办法。
第二条考核对象：本办法适用于全行所有会计核算单位。
第三条考核依据：根据大安惠民村镇银行有关制度、办法规定，结合我行具体工作实际，将会计差错分为一般性差错、较严重差错、严重差错三大类（详见附件）。
除支行提出申诉的差错外，均以《会计事后监督差错通知书》认定的差错为考核依据，各支行无权自行认定差错。
《会计事后监督差错通知书》必须按时送达各支行、总行营业部。
第四条考核方式：一是会计核算中心对事后监督情况以各支行、总行营业部为单位，实行按月统计，按季通报，并纳入年终会计综合考评；二是对差错直接责任人和相关责任人分一般性、较严重、严重差错不同标准予以处罚，对差错率低、核算规范、无事故、无案件的，年终奖励500-1000元。
第五条处罚标准：日常监督一般性差错20元∕笔；较严重差错100元∕笔；严重差错200元∕笔。
对监督出的差错未认真整改的，对同一柜员发生同一类型差错3次以上，从第4次起，按原差错加1倍处罚，对严重差错还应按商业银行有关制度进行处理，情节严重的移送司法机关处理。
第六条事后监督人员的考核：①在正常情况下，事后监督员应监督出而未监督出的差错，按各支行差错考核标准同等处罚；②事后监督员对发现的问题有意掩盖、袒护、包庇，重大问题不及时向主管负责人反映的，按严重差错处罚。
第七条差错申诉：各支行会计人员对事后监督认定的差错如有异议，可在“差错通知单”送达之日起3日内，由支行向会计核算中心提出申诉，并填写《会计差错申诉理由书》(见附件)一式三联，统一报送总行会计核算中心。
核算中心在收到《会计差错申诉理由书》后，由领导指定专人对申诉进行核查，并于5个工作日内，向支行及事后监督返回核查结论。
第八条差错申诉的条件：各支行会计人员对事后监督认定的差错提出异议，必须在“会计差错申诉理由书”的申诉理由栏处，填写申诉内容所适用的法规、政策、制度等相关内容（指制度、政策等的具体条款），否则所提申诉一律不于受理。
《柜台业务事后监督管理办法》
《柜台业务事后监督管理办法》第一章总则为确保柜台业务流程的合规、合法性，杜绝业务差错和案件的发生，切实防范和化解操作风险，加强xx事后监督工作管理，强化内控监督机制，规范事后监督行为，根据《农村信用社财务会计制度》、《人民币帐户管理办法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》和《储蓄管理条例》等制度和办法的有关规定，特制定本办法。
事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，应遵循以下原则：（一）连续性原则。
事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。
（二）及时性原则。
及时传送凭证资料，及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，确保资金安全及账款核算质量。
（三）全面性原则。
事后监督涵盖我区农村合作银行办理的各项柜台业务。
第二章事后监督及事后监督管理目的第一条事后监督是根据监督资料对已处理业务进行审核监督，是会计核算工作的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段，通过事后监督确保各项会计制度的执行落到实处，达到会计业务处理合规、合法；会计核算准确、真实、完整。
第二条事后监督的目的是对一线人员业务操作的真实性、合法性进行及时有效的检查，监督和纠正各项业务处理过程中的违章、违纪行为。
各支行、分理处必须认真落实和严格执行各项规定和要求，以便及时发现操作失误或违法违纪现象，促进全行的业务管理水平和核算质量全面提高。
第三章事后监督管理流程第三条各经营机构于次日上午11点前，将已清理的凭证，大额取现表、大额资金汇划、可疑交易登记表、营业日报表、流交易流水清单、开销户清单、授权清单、四项日志等用密封的凭证传递专用袋装好，交清交员登记签收。
第四条清交员将经营机构上缴的凭证、资料及时、安全传递到事后监督中心，交事后监督中心主管进行登记，并办理相关交接手续。
第五条事后监督中心主管按照已定的工作安排对业务凭证进行合理分配，交事后监督员审核。
第六条事后监督员于收到凭证当日（隔日）完成所负责网点的所有凭证的审查和核对工作，整点装订盖章，明确责任。
事后监督差错处理操作流程.介绍
事后监督差错处理操作流程1目的本文件规定了XX行（以下简称“本行”）事后监督差错处理操作流程及控制要点，旨在提高事后监督效果，促进会计核算规范化，有效防范风险，确保各项业务平稳运行。
2适用范围本文件适用于联社事后监督中心对全辖营业网点事后监督过程中发现问题的差错处理。
3定义、缩写与分类3.1定义1)事后监督：是指按照规定的程序和方法，对会计业务凭证、核心业务系统的业务处理依据、处理手续和处理结果等进行复审和检查的监督行为。
2)事后监督差错：是指事后监督人员对营业网点提交的会计传票进行监督时所发现的差错和问题。
3.2缩写无3.3分类无4职责与权限5原则与基本规定5.1原则1)独立性原则。
事后监督部门独立于各业务部门，事后监督人员独立于会计核算人员。
2)连续性原则。
事后监督应做到每天进行，保持连续性。
3)及时性原则。
及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时下发纠正通知，及时督促整改。
4)有错必纠原则。
对发现的差错问题，必须做到有错必纠，整改必须到位。
5.2基本规定1）营业网点对自查发现的差错应及时填写《业务差错报告书》（附件四），向事后监督部门发出要求更正的报告，并及时落实整改；2）事后监督人员对在监督工作中发现的差错问题要及时逐笔登记《差错登记簿》（附件一），提出意见或者报告，不得回避或者掩盖问题的真相，不得袒护、包庇违规行为人。
3）事后监督部门纠正处理岗对事后监督人员发现的差错问题应及时发出《差错处理通知单》（附件二），通知相关营业机构立即查清更正；不得拖延、回避或者掩盖问题的真相，不得袒护、包庇违规行为人。
4）营业网点对事后监督部门下发的《差错处理通知单》（附件二）应认真查清、更正，并及时回复事后监督部门，不得敷衍回避或者掩盖问题的真相。
5）联社业务部门对实施事后监督发现的问题要分析原因，针对差错类型制定有效的预防措施，全面提高各营业网点的会计基础工作水平。
6）事后监督部门经理对事后监督人员发现的问题，应监督营业网点进行整改落实，对差错违规人员按规定进行处理，不得袒护、包庇违规行为人。
银行事后监督管理办法
银行事后监督管理办法某银行事后监督系统管理暂行办法第一章总则第一条为落实某银行(以下简称：银行)计算机业务各项安全管理制度，保障事后监督系统的安全、可靠运行，实现综合业务核算的制度化、规范化、科学化管理，特制定此制度。
第二条本制度所指的事后监督主要有会计流水监督系统、综合查账子系统、WEB查询子系统、差错处理子系统等，会计流水监督系统是最主要的子系统，将银行会计核算的凭证通过手工录入与综合业务系统产生的流水进行比对，完成事后监督流水勾对，通过对凭证要素的审核实现差错处理的全流程电子化管理。
第二章事后监督系统的安装第三条事后监督系统的安装由信雅达公司技术维护人员和银行相关技术人员共同配合完成。
安装过程中须遵循银行相关的计算机安全保密制度，不得留存银行相关机密数据，如确需保留、外带的，须遵守与联社签订的相关保密协议。
第四条事后监督系统在Windows 202X server的操作系统下安装，数据库采用SQL Server 2000，硬盘采用Raid 1构造。
操作系统安装区和SQL Server软件安装在C盘（系统盘）、数据库文件放在D盘（数据盘），数据库服务器硬盘数据区容量建议大于100G。
第五条事后监督系统服务器采用IBMx3650服务器，享受IBM公司的良好售后服务。
第三章事后监督系统的运行管理第六条事后监督的日常维护和管理由机房值班人员负责。
主要包括每日从市办取数并导入流水，并对系统运行情况进行查看，确保处于正常运行之中。
第七条定期备份事后监督数据库、对事后监督的使用情况做不定期的汇总等。
相关操作须在机房运行日志上及时、如实登记。
第八条要求各信用社经常留意事后监督运行情况，如有异常及时与中心机房联系。
第四章事后监督系统故障处理第九条、如出现事后监督无法正常工作时，需及时分析故障情况，根据故障原因实施相应的应急处理。
第十条因*络通讯引起的故障，应迅速找到故障线路点，排除故障；如查明确属是银行的事后监督系统引起的的故障，应由联社科技人员采用备份硬盘替换故障硬盘进行工作，并导入相关数据，尽快恢复正常工作。
银行事后监督管理办法
XX银行事后监督管理办法第一章总则第一条为健全和完善XX银行业务风险防范体系，加强内部控制，提高会计核算质量，切实发挥事后监督的作用，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《商业银行内部控制指引》及本行的各项业务制度，制定本办法。
第二条事后监督是指专门人员按照规定的程序和方法，对前台业务人员处理完成的各项会计核算业务进行复审检验的过程。
第三条事后监督基本原则（一）独立性原则。
事后监督与网点的业务操作及核算相分离，事后监督人员不得兼任网点的账务核算。
（二）全面性原则。
事后监督的范围必须涵盖所有前台业务，包括全面审核交易的准确性，记账传票和相关附件的合法性、完整性，以及账务处理的正确性。
（三）有效性原则。
事后监督工作应当具有高度的权威性，任何操作人员不得拥有不受监督约束的权力。
对事后监督发现的问题应当及时反馈和纠正。
（四）及时性原则。
事后监督要坚持序时、及时监督原则。
（五）历史性原则。
事后监督应以原始业务凭证、业务报表作为审核依据，监督的原始凭证及业务报表不得更改。
（六）本办法适用于XX银行各级机构。
第二章组织管理第四条各级运营管理部是事后监督工作的主管部门，未设置运营管理部门的分行，分行财务部门负责对本级及所辖支行的经营业务进行事后监督。
事后监督应独立于网点营业机构，有相对独立的办公环境，并配备必需的计算机设备，以保证事后监督的进行。
事后监督人员配置要求：(一)事后监督设置监督部门主管、监督员。
(二)各行应根据监督业务量的大小配置一定数量的事后监督人员，不得以人员编制有限为由，而减少事后监督人员的配置。
监督部门主管可由运营部门管理人员或分行财务部门人员兼任。
第五条对一个营业网点的全天交易应由同一名监督员进行监督，同一名事后监督人员对同一营业网点连续监督时间不能超过3个月。
第六条岗位职责（一）事后监督主管1．制订、完善监督流程。
2．建立事后监督员与营业网点的对应监督关系。
银行会计事后监督管理办法模版
xx银行会计事后监督管理办法（试行）xx总发〔xx〕201号，xx年10月16日印发第一章总则第一条为健全本行内控机制，提高会计核算质量，控制业务操作风险，规范会计事后监督工作行为，依据有关行业规章制度和本行各项业务管理制度、规定等，制定本办法。
第二条会计事后监督是对会计核算部门已经处理的业务进行再监督、控制和分析的活动，它是本行内控管理的重要组成部分，是防范金融风险的具体措施和重要手段。
第三条会计事后监督的主要任务（一）通过对被监督机构已处理业务进行复审和检验，审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计核算结果是否准确、真实、完整；（二）及时发现、纠正各种核算差错和问题，监督与反馈有关业务规章制度执行情况，提出整改建议，提高规章制度执行力；（三）提供统计报表，为职能部门实施机构内控综合评价以及考核网点柜员核算质量提供依据。
第四条会计事后监督的基本原则独立性原则。
会计事后监督岗位应与会计核算岗位相互分离，保持相对的独立性，确保制约、监督职能的充分发挥。
及时性原则。
被监督机构的会计业务凭证和相关资料应在规定的工作日递交事后监督中心，事后监督中心按监督时效规定进行审核监督。
重要性原则。
会计事后监督应以重要业务以及业务处理过程中的重要控制环节为对象，实施重点监督。
第五条本行会计事后监督工作采取统一管理、集中监督的模式。
总行会计结算部下设集中会计事后监督中心（以下简称中心），总行辖属所有营业机构的事后监督工作全部纳入集中管理范围。
第六条会计事后监督要抓好自身建设，建立严格的岗位职责、操作程序，确保监督制度的贯彻执行。
第七条会计事后监督要根据本行业务开展和内控制度执行等情况，研究不同时期和不同时段差错、事故、案件发生的特点，及时调整监督内容，实施动态管理。
第二章会计事后监督的基本模式第八条本行事后监督实行人工监督和计算机监督相结合的模式。
主要包含扫描识别、人工补录、人工审核监督、差错处理、日终处理等内容。
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XX银行事后监督差错处罚规定
第一章总则
第一条为进一步强化XX银行(以下简称本行)柜面业务工作管理，规范柜面业务操作行为，有效防范各类差错、事故和经济案件，不断提高员工遵章守纪的自觉性，根据《XX 银行问责制度》、《XX银行事后监督管理办法》等特制定本规定。
第二条本规定适用于违反运营管理制度的本行员工。
第三条事后监督人员在执行本规定时，既要坚持原则、客观公正，又要实事求是，不滥用职权。
第四条总行成立事后监督处罚领导小组。
该领导小组组成人员如下，组长：总行运营管理分管行领导；副组长：总行稽核部、运营管理部、各银行总部负责人；组员：各总部下辖区域中心负责运营管理业务的负责人及事后监督中心负责人。
领导小组负责受理及裁定事后监督差错处理过程中存在的各类争议。
第二章差错类型和处罚标准
第五条业务差错类型分为：问责类差错、一类差错、二类差错和三类差错。
（一）问责类差错
1、违反国家政策规定，有受到监管部门调查处罚可能的差错；
2、有面临法律诉讼可能的差错；
3、其它可能使我行声誉及财产遭受较大损失的差错。
（二）一类差错
违反国家政策规定或我行内部相关制度规定存在一定风险，可能使我行声誉及财产遭受一定损失的差错。
（三）二类差错
违反我行内部相关规章制度，可能存在风险，并有使我行声誉及财产遭受潜在损失的差错。
（四）三类差错
违反我行内部相关规章制度，虽然不会造成我行声誉及财产损失但不符合银行内部谨慎原则及规范要求的差错。
第六条问责类差错的种类及处罚
问责类差错的种类及处罚，根据《XX银行问责制度》的相关条款，由XX银行责任问责委员会进行问责。
第七条一类差错的种类及处罚
（一）在柜面业务中，有下列行为之一的，对相关责任人每笔处以罚款100元，如造成严重后果的提交XX银行责任问责委员会进行问责。
1、办理开户单位资金收付业务后未将相关凭证及时提交事后监督中心的；
2、受理的结算凭证上客户签章与预留印鉴不符的；
3、单位购买重要空白凭证，收费凭证上未加盖预留银行印鉴或加盖的印章与预留印鉴不符的。
（二）在柜面业务中，有下列行为之一的，对相关责任。