编制应收账款台帐具体要求
2024年应收帐款管理制度(2篇)
2024年应收帐款管理制度一、概述应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，对于企业资金流动和盈利能力的影响至关重要。
为了加强对应收账款的管理，提高企业的风险控制能力和资金利用效率，制定本管理制度。
二、管理目标1. 提高应收账款回收效率，减少坏账损失；2. 优化资金流动，提高资金利用效率；3. 加强风险管理，降低应收账款风险；4. 规范应收账款相关工作流程。
三、应收账款管理政策1. 客户评估与信用管理- 对新客户进行严格的信用评估，包括财务状况、经营情况等，并根据评估结果设定信用额度；- 针对老客户，定期进行信用评估，及时调整信用额度，以确保风险控制；- 对于信用较差的客户，限制销售额度，采取预付款或分期付款方式。
2. 销售合同和应收账款管理- 所有销售合同必须明确约定付款方式、期限及利率等相关条款；- 对于大额应收账款，要与客户签订借据或其他担保方式，确保账款回收；- 建立应收账款台账，记录每笔应收账款的详细信息，包括客户名称、欠款金额、到期日等；- 定期对应收账款进行汇总和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
3. 应收账款回收- 对于到期未收到款项的账款，要及时与客户进行沟通，催收款项；- 对于逾期未收到的账款，要及时启动法律程序，采取法律手段进行催收；- 针对大额呆账，要及时报备上级，并制定相应的清收方案。
4. 应收账款的核实及认定- 销售部门和财务部门要建立良好的沟通机制，确保销售数据准确传递给财务部门；- 财务部门要及时核实销售数据，确保应收账款的准确性和真实性；- 对于存在争议的应收账款，要及时与客户进行沟通解决，确保账款的认定正确。
5. 应收账款的坏账处理- 坏账是指无法收回的应收账款，需要及时进行核销，并在财务报表中进行明确标注；- 针对坏账，要及时对相关责任人进行追责，并加强风险防范措施，避免再次发生类似事件。
6. 绩效考核与奖惩机制- 建立应收账款管理绩效考核制度，根据回收情况、坏账比例等指标对相关部门和个人进行评估；- 对于表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励和激励措施；- 对于管理不善、坏账比例高等问题，要采取相应的惩罚措施。
财务部台账制度内容范本
财务部台账制度内容范本一、总则1.1 为加强财务管理，规范财务台账工作，确保财务数据的准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本台账制度。
1.2 本制度适用于我公司财务部所有台账管理工作，各级财务人员必须认真执行本制度。
二、台账管理2.1 财务部应设立各类台账，对公司的各项财务数据进行详细记录和核算，确保财务数据的准确性和完整性。
2.2 台账应包括以下内容：（1）货币资金台账：记录公司现金、银行存款等货币资金的收付情况。
（2）应收账款台账：记录公司对外销售商品或提供服务所产生的应收账款情况。
（3）应付账款台账：记录公司购买商品或接受服务所产生的应付账款情况。
（4）固定资产台账：记录公司固定资产的购置、折旧、处置等情况。
（5）无形资产台账：记录公司无形资产的购置、摊销、处置等情况。
（6）负债台账：记录公司各类负债的增减变动情况。
（7）所有者权益台账：记录公司所有者权益的增减变动情况。
（8）成本台账：记录公司生产成本、销售成本等成本费用情况。
（9）收入台账：记录公司销售收入、其他收入等情况。
（10）费用台账：记录公司各项费用支出情况。
2.3 各级财务人员应按照规定的格式和要求，及时、准确、完整地记录和核算各项财务数据，确保台账数据的实时性和准确性。
2.4 财务部应定期对台账进行审核和盘点，确保台账数据的准确性和完整性。
三、台账数据的使用和保管3.1 台账数据为公司内部管理的重要依据，仅供公司内部使用，严禁对外泄露。
3.2 各级财务人员应严格按照规定权限使用台账数据，不得擅自篡改、删除或泄露台账数据。
3.3 财务部应建立健全台账数据的备份和恢复机制，确保台账数据的安全性和可恢复性。
四、监督与检查4.1 财务部应加强对台账管理的监督与检查，确保台账制度的有效执行。
4.2 公司审计部门应定期对台账管理进行审计，确保台账数据的准确性和完整性。
4.3 对于违反本制度的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
应收台账管理制度
应收台账管理制度一、目的和范围为规范公司应收账款管理，加强对公司资金流动的监督和控制，提高公司资金使用效率，特制订本制度。
本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的部门和人员。
二、应收账款的认定和分类1. 应收账款的认定（1）公司与客户签订的合同、协议等书面文件中明确约定的应收账款；（2）公司为客户提供的货物或服务形成的应收账款；（3）公司收到的客户转账或支票等款项，但尚未到账且未确认的款项。
2. 应收账款的分类（1）正常应收账款：按时收取的应收账款；（2）坏账准备：长期拖欠、无法收回的应收账款；（3）预收款：客户提前支付但尚未提供服务或货物的款项。
三、应收账款管理流程1. 合同签订与确认（1）销售部门与客户签订销售合同或协议，应明确约定款项支付时间和方式；（2）合同或协议签订后，销售部门将合同或协议复印件交至财务部门备案。
2. 发票开具与登记（1）销售部门根据合同约定，及时将货物或服务出售情况通知财务部门，财务部门根据销售情况开具发票；（2）发票开具后，财务部门将相关信息登记在应收账款台账中。
3. 款项收取与登记（1）财务部门收到客户转账或支票等款项后，及时登记在应收账款台账中；（2）如有未到账或无法确认的款项，销售部门应协助进行跟踪及时核实情况。
4. 应收账款核实与清理（1）财务部门每月对应收账款台账进行核实，识别长期拖欠及已到期未收回的款项，做出相应的坏账准备；（2）销售部门协助财务部门核实客户是否存在在逾期未还的情况，并积极与客户沟通，争取收回欠款。
5. 坏账核销（1）经财务部门核实属实的坏账，应及时将其纳入坏账准备中，并做出相应减值准备；（2）销售部门应及时对坏账情况进行分析和总结，提出改进意见。
四、应收账款管理控制措施1. 销售人员提醒客户及时支付款项；2. 销售人员及时更新销售情况，向财务部门发出发票开具通知；3. 财务部门每日核对银行账户信息，及时登记客户转账或支票等款项；4. 财务部门每月对应收账款进行核实和清理；5. 财务部门定期对坏账进行核销。
房地产行业应收款项管理制度
应收款项管理制度一、应收款项基本内容应收款项是企业销售商品、材料，提供劳务过程中发生的各项债权以及采购过程中预付的款项及除上述之外的各种应收、暂付款项，主要包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
二、应收账款管理制度主要包括制定信用政策、台账管理制度、账龄分析及款项催收制度、定期清查及问责制度。
三、制定应收账款信用政策财务部根据销售部提供的客户资料建立健全信用管理制度。
定期评估客户资信情况，评定信用等级，建立并及时更新客户信用档案。
四、应收账款台账管理制度财务部应分客户建立应收款项动态统计台账，详细反映应收款项的发生、增减变动、余额及其应收账款账龄等财务信息。
五、建立应收账款账龄分析、款项催收制度公司应建立应收账款账龄分析制度，由财务部定期编制《应收账款账龄分析表》，进行分析评估。
财务科配合销售部负责应收账款催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存。
收款程序上遵循：电话催收、信函催收、人员拜访、法律程序的顺序。
六、建立应收账款清查制度公司销售商品产生的应收账款，按合同规定收款：买受人于签订销售合同之日交付首付款，并在合同备案之日起十五日以内以银行按揭贷款或住房公积金贷款等形式付清余款。
买受人如未按合同规定的时间付款，按以下两种情况风别处理：（1）逾期在30日之内，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二的违约金。
（2）逾期超过30日后，公司有权解除合同。
解除合同的，买受人按累计应付款的百分之一向我公司支付违约金。
继续履行合同的，自本合同规定的应付款期限之次日起至实际全额支付应付款之日止，买受人按日向出卖人支付逾期应付款万分之二（该比率应不小于第一项中的比率）的违约金。
定期核对应收账款收款情况，需要核对的，依据路途远近、账龄长短、业务繁简程度分别采取派人面核、电话联系和发询证函的方式。
财务科应及时和公司销售部门沟通，根据清查结果预计应收款项中无法收回的坏账，编制《应收账款分析表》报送集团公司财务部门、本单位会计机构负责人。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
企业台账制度范本模板
企业台账制度第一条总则为了加强企业财务管理，规范企业台账登记工作，确保企业财务信息的真实、完整、准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称台账，是指企业为及时、全面、系统地反映经济业务活动，按照一定的格式和要求，对各项财务收支、成本核算、资产管理等情况进行登记的簿记账册。
第三条台账设置企业应根据国家法律法规、企业会计准则和财务管理制度的要求，结合企业经营特点和管理需要，合理设置台账。
一般包括以下类别：1. 货币资金台账2. 应收账款台账3. 应付账款台账4. 存货台账5. 固定资产台账6. 成本台账7. 收入台账8. 费用台账9. 利润台账10. 其他需要设置的台账第四条台账登记1. 台账应由具有会计从业资格的专人负责登记，确保登记工作及时、准确、完整。
2. 登记台账时，应按照财务会计制度和台账管理规定，准确填写相关内容，包括凭证字号、日期、金额、摘要、对应科目等。
3. 台账登记应采用蓝黑墨水或碳素墨水，不得使用圆珠笔、铅笔或其他不符合规定的笔种。
4. 每日终了，应对当天的台账进行汇总，确保账账相符、账实相符。
5. 每月终了，应对台账进行核对，确保月结平衡。
如有异常，应及时查明原因，并进行处理。
6. 每年终了，应对台账进行年度汇总，编制台账报表，作为年度财务会计报告的依据。
第五条台账管理1. 企业应建立台账管理制度，明确台账管理的组织机构、职责分工、工作流程、报表编制等要求。
2. 企业应加强对台账管理人员的培训和考核，确保台账管理人员具备必要的专业知识和工作能力。
3. 企业应定期对台账进行检查，确保台账的真实、完整、准确。
4. 企业应按照国家档案管理规定，对台账资料进行归档、保管，确保资料的长期可追溯性。
5. 企业应加强对电子台账的管理，确保电子台账的安全、可靠、稳定。
第六条违规处理1. 未按照规定设置台账，或者台账设置不符合法律法规、企业会计准则和财务管理制度要求的，由企业财务部门责令改正，并对相关责任人进行通报批评。
台账填写标准要求
台账填写标准要求
1. 台账的定义
台账可简单理解为一种记录、管理信息的账册，用于记录某些重要数据、事务
或活动的详细信息。
在工作中，台账通常被用来管理资产、财务、劳务等方面的信息，以便追踪和监控。
因此，台账的填写非常重要，需要遵循一定的标准要求。
2. 台账填写的标准要求
2.1. 写明台账名称和时间范围
在填写台账时，首先需要在台账的首部明确标明台账的名称，例如“财务台账”、“资产清单”等，以便于识别。
同时，也要注明所记录的时间范围，如“2021年1月
至6月”。
2.2. 使用规范的表格格式
为保持台账的整洁、清晰，填写时应采用规范的表格格式。
表格应当包括清晰
的列名和行标，不同类别的信息应分列填写，方便查找和统计。
2.3. 错误信息应及时更正
在填写台账过程中，难免会出现数据录入错误或遗漏等情况。
对于这些错误信息，应及时进行更正并记录在备注或修改记录中，以确保台账的准确性和完整性。
2.4. 保持信息的一致性和准确性
填写台账时，应保持信息的一致性和准确性。
各项数据的填写应遵循统一的规
范和标准，确保数据的可比性和可读性。
2.5. 定期审核和更新台账
为确保台账的时效性和有效性，应定期对台账进行审核和更新。
发现问题及时
纠正，对过时或无用的信息进行清理，保持台账的及时性和有效性。
3. 结语
良好的台账填写标准要求不仅有助于规范工作流程，提高工作效率，更能够为
决策提供可靠的数据支持。
遵循以上标准要求，合理填写台账，有助于建立健全的信息管理体系，提升工作效率和质量。
财务应收帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。
第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。
第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。
第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。
第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。
第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。
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编制应收款台账具体要求
集团公司所属各单位：
根据集团公司领导要求，自2010年1月建立起集团公司应收款信息系统以来，各单位均安排人员按月及时填报《应收款台帐》，为集团领导及时掌握各单位的应收款变动情况提供了有用的信息。
但是台帐信息的真实性、准确性、有效性尚需要进一步完善，一是《应收款台帐》未区分集团内往来与集团外往来；二是对台帐的内容未规定填报标准，导致各单位在填报台帐时口径不一致。
有鉴于此，我们对台帐格式进行了适当调整，对填报范围、内容、口径、填报时间及有关问题说明如下：
一、填报范围
包含财务报表的所有汇表单位，分账管理的项目部可将集团帐套与各二级单位帐套之间的内部往来抵消后合并填报，已完工项目应收款项全部为零的单位可以不填。
二、填报内容
应收款台帐共三张表，分别为“应收账款及坏账准备表”、“预付账款表”、“其他应收款及坏账准备表”；应收款台帐不按照具体债务单位填报，表中的“单位”是指编报单位；应收账款、预付账款、其他应收款按照集团内部与集团外部分别填列，集团内部金额不区分账龄，集团外部按照“1年以内”、“1-3年”、“3年以上”区分账龄，1年内发生业务的欠款单位的往来全部填在“1年以内”，1年内未发生业务
并且债权发生在1-3年以内的欠款单位的往来填在“1-3年”，1年内未发生业务并且债权发生在3年以上的欠款单位的往来填在“3年以上”；备用金在其他应收款表单中单列填报，不区分账龄；金额单位为万元，保留两位小数。
三、填报口径
（一）二级单位的内部往来通过应收内部单位款核算的，应收款台帐应以月末科目余额表为基础进行重分类调整后填报，原则上，应收账款=应收账款科目借方余额+预收账款借方余额，预付账款=预付账款科目借方余额+应付账款科目借方余额，其他应收款=其他应收款借方余额。
（二）二级单位的内部往来通过应收账款、预付账款，或者其他应收款科目核算的，应收款台帐应以月末科目余额表为基础进行重分类调整，再减去二级单位内部往来后，以余额填报，原则上，应收账款=应收账款科目借方余额+预收账款借方余额-二级单位内部往来，预付账款=预付账款科目借方余额+应付账款科目借方余额-二级单位内部往来，其他应收款=其他应收款借方余额-二级单位内部往来。
（三）各单位在填报财务报表时将不同单位、不同项目部之间对同一客户的往来相互抵消，或者预估应收账款和预付账款的，在填报应收款台帐时，应将该人为调整因素剔除。
四、填报时间及其他
应收款台帐应于每月6日前报送集团股份公司资金结算中心稽核处，逢季度末应收账款台帐还需报送纸质报表，并加盖单位行政公章。