行政事业单位财务报销流程图
财务费用报销流程图
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求，立即退还给相关
财务费用报销流程图
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流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准：
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办：
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部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，如市场费用 （如：节庆、店庆、新店、合同续签、
行政事业单位内部控制流程图
行政事业单位内部控制流程图
财务科报销流程
出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案
出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批
填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。 差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿 POS 票、往返
车票或带车派车单； 经费报销单附件：发票、POS 票或对公打款账户信息、购买服务
局长审批
出差 前将 派遣 单报 财务 科留 存
财务科长进行财 务稽核并与派遣
单核对后签字
科科主任初审 签字
局党委书记审批签字
WORD 格式整理版
出差完毕后填写出差报销 单，并按规定将住宿费、 交通费、POS 票等附件附
全
局长审批签字准支
出差期间严格使用公务 结算，保存好住宿、交通
等票据
出差
审批完毕的差旅费报 销单送财务科报销
3
领导
4
领导
范文.范例.参考
费用报销流程图
工作内容及关键节点
粘贴原始单据
说明
报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。
出纳对票据的真实性及合理性进 行审查。
部门领导审批
根据审批权限，由部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。
会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。
5
财务科
（主管会计）
6
财务科
（会计）
凭证复核 无误
凭证过账
主管会计登录账套对已录入凭证复 核。
会计对复核过的凭证过账。
7
财务科
（会计）
财务费用报销流程图
费用报销单
报销发票
报销单据
采购审批单
财务费用报销规章制度规章
机构部门机构经理审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，将报销单据提交给财务部，由财务机构部门机构会计相关有关人员进行报销费用的确认，并签署意见及规定时间不能只签名，主要有关内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
财务费用报销相关相关流程图
相关相关流程图
说明
权责机构部门机构
相关表单文件
NG
报销相关有关人员根据公司费用报销规章制度规章相关要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销有关内容填写《费用报销单》，
报销相关有关人员
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
报销单填写相关要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。采购物品报销需附上总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认的《采购申请表》。
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范相关要求.
若发现不符合相关要求，立即退还给相关机构部门机构重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
由执行董事长进行批准本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，若总经理发现不符合相关要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理
费用报销单
采购审表
财务费用报销规章制度规章
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销相关有关人员提交给直接主管审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，直接主管须对以下方面进行审核：
单位财务报销制度和流程图
单位财务报销制度和流程图前言单位财务报销制度非常重要，不仅关系到企业的财务安全，而且还是企业对员工权益的保护。
因此正确的了解和使用财务报销流程，有助于将企业财务管理得更加规范和有效。
报销制度的管理原则报销单对于员工的差旅费、会议费、办公用品费用等，单位一般要求他们填报账报销，此时使用报销单是非常必要的，目的是可以有效地控制和管理报销的种类、金额，保证报销的真实性。
在使用报销单时，单位应当制定明确的规定，明确不同的费用类型所应该填写的内容、制单标准和审批流程等，以便于监控和管理。
同时，还要规范报销单的使用，防止因为制度混乱导致公款的浪费。
报销标准对于不同的费用类型，单位需要根据相关规定制定不同的标准。
例如，国家对于员工出差费用给出了明确的标准，单位需要按照国家标准制定自己的报销标准，防止因为标准过高而造成财务不稳定，同时也遵守国家财经政策。
在制定报销标准时，财务人员需要参考相关法规和制度，协调好单位的财务和行政管理，确保制度的合理性和公正性，为企业的财务安全提供基础保障。
报销审批为控制报销范围和金额，防止使用公款不当，单位需要制定严格的审批流程，明确每一步骤的职责和权限，在保证财务安全的前提下，尽可能优化审批的时间和效率。
审批流程原则上应当向上汇报，对于涉及到大额金额的报销，应当经过主管领导或者财务主管的审批，并进行书面签署和盖章，确保报销的真实性和合法性。
报销流程图下面是一个典型的单位财务报销流程图，以供参考：graph TDA(填写报销单)<-->B(提交报销单)B-->C{是否符合规定}C--符合规定-->D(领导审批)D-->E(财务审批)E--支付报销款-->F(出纳支付)F-->G(制单人复核)G-->H(存档)C--不符合规定-->I(退回修改)I-->A总结以上是关于单位财务报销制度和流程图的详细介绍。
作为财务人员或者员工，我们需要正确地了解和遵守相关制度，做到保护企业财务安全，防止因为不当使用公款而受到个人和企业的损失和处罚。
行政单位财务报销流程及制度26页PPT
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46、寓形宇内复几时，曷不委心任去 留。
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47、采菊东篱下，悠然见南山。
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48、啸傲东轩下，聊复得此生。
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49、勤学如春蔽风日；短褐穿结 ，箪瓢 屡空， 晏如也 。
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26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
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27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
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28、知之者不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
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29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
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30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
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财务报销及支付流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《付款通知单》等。
报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单 《付款通知单》等填写完整、清晰，要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
报销人员 费用报销单 采购审批表 财务费用报销制度借款单《付款通知单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1) 费用产生的原因及真实性；2) 费用的合理性； 3) 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管费用报销单 报销发票 报销单据 采购审批单 财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门财务经理进行报销费用的确认，主要内容包括： 1) 产生的费用是否符合报销标准； 2) 财务是否能及时安排此费用； 3) 单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
4) 超出财务经理审批限额的由上一级领导审批。
财务部财务经理费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单财务经理审核签字确认无误后，出纳人员按照经审核通过的付款通知单上的金额向报销人员付款，金额当面结清、核对。
财务部出纳人员费用报销单报销发票 报销单据 财务费用报销制度借款单报销单据整理出纳付款结束粘贴填写《付款通知单》直接主管审核财务部审核财务对外支付流程图流程图说明权责部门相关表单文件N Y供应商、分包商根据合同或协议约定提出付款要求，项目经办人、财务人员整理好需要支付的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据支付内容填写《付款通知单》等。
付款金额符合小额现金支付的，由项目财务人员及时支付；付款金额超过小额现金限额支付的，由项目财务人员提请机关财务管理处付款。
项目经办人员发票 单据 付款通知单 财务对外支付规范《付款通知单》等填写完整、清晰，要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
财务报销流程图
财务报销流程图Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】流程图费用单据整理填写对应报销部门主财务部财务部汇总报送转下页NGNGNG财务报销流程图说明费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴。
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据，不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费，请按照制度填写相应单据及业务报告。
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核，若不符则退回重新填写、粘贴。
权责部门费用报销部门人员费用报销部门人员相关部门主管及副总财务部资金主管相关表单文件报销发票报销单据入库、出库单费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单财务报销制度费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单财务报销制度费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单财务报销制度流程图NG 审批NG 审批分发报销单财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单财务报销制度费用报销单差旅费报销单理并分类报送总裁、董事长审批。
财务报销流程图说明出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。
若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费财务部出纳权责部门总裁董事长出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单相关表单文件费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单费用报销单差旅费报销单出差申请单出差总结报告业务洽谈报告借款单通知报销人属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务费用报销流程图
费用报销（借支）流程图流程图说明权责部门/人员相关表单文件YESYESYESYES根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票粘贴，根据报销内容填写《费用报销单》或《差旅费报销单》。
报销人员报销发票 报销单据 财务费用报销制度报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》和《验收单》。
报销人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性及其归属； 3） 票据及单据的规范性； 4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行费用的审核，然后由财务经理复审，最后由财务总监确认主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 是否有应扣除的借款；4） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》 直接主管审核 转下一页 部门经理审核 财务部审核NONONO流程图说明权责部门 相关表单文件YESNONOYESYES财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字（总经理不在办公室而又需急付的款项可在会计出纳微信群里面请求同意），总经理审批该笔费用是否符合报销规定以及决定何时予以支付。
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篇一：行政单位财务流程图
行政事业单位财务管理运行流程图
行使职权依据：会计法、市直机关和事业单位差旅费管理办法
篇二：教育基建办财务报销流程图
自治县教育基建办财务报销流程图
篇三：行政事业单位会计账务处理程序
行政事业单位会计账务处理程序
1.行政事业单位会计账务处理程序
（1）根据原始凭证登记记账凭证；
（2）根据有关现金出纳的原始凭证登记现金日记账，并编制库存现金日报表，据以编制记账凭证；
（3）根据记账凭证直接登记总账；或者根据记账凭证定期编制科目汇总表，并据以登记总账；
（4）根据记账凭证和科目汇总表登记总账；
（5）现金日记账、明细账、总账核对，再根据总账和
明细账编制会计报表。
总账科目是根据会计制度规定设置的，明细科目是按照核算需要来设置的。
总账科目是设置总账账户的依据，明细科目是设置明细账户的依据。
总账科目是明细科目的综合，它对明细科目起控制作用；明细科目是总账科目的详细分类，是总账科目的具体说明，它对总账科目起补充作用。
2.记账方法——复式记账（借贷记账法）
所谓记账方法就是运用一定的记账符号、记账规则来编制会计分录和登记账簿的方法。
复式记账法是对所发生的每一笔经济业务，以相等的金额，在相互联系的两个或两个以上账户中进行登记的方法。
借贷记账法是以"借"和"贷"为记账符号，以"有借必有贷，借贷必相等"为记账规则，对每一笔经济业务，在相互
联系的两个或两个以上账户中进行登记，用来反映会计主体资金运动的一种记账法。
（1）记账符号：借贷
（2）账户结构：丁字账户
（3）记账规则：根据其记账符号和账户结构，对发生
的每一笔经济业务，都要以相等的金额、借贷相反的方向在两个或两个以上的相互联系的账户中进行连续、系统、全面地登记。