费用报销及流程图
学校费用报销制度及流程图
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一、目的。
为了加强学校财务管理，规范费用报销流程，明确费用报销标准，特制定本制度。
(完整版)费用报销流程及付款流程(配合钉钉使用).doc
流程图报销人报销单据整理粘贴填写不同类型的费用报销单部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明报销人员根据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据, 并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据并发送钉钉审批，具体审批流程如右：费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核：费用产生的原因及真实性；费用的合理性；票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
费用报销单及相关单据有部门主管审核完成后，报销人员提交给财务人员审核签字，财务人员须对以下方面进行审核：票据金额及内容是否与报销单相符；票据是否符合财务规范要求；发生的费用是否符合报销标准；财务是否能及时安排此费用。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员审核签字后，报销人员将报销单据提交总经理，由总经理进行最后核查，主要内容包括：财务部门审核和严谨性；费用产生开支的原因及真实性；费用的标准性及合理性；费用的控制等。
若总经理发现不符合要求，立即退还给相关人员重新整理提报。
出纳对单据金额进行复核，复核无误之后传与会计记账。
钉钉审批格式1、审批类型：报销审批2、报销金额：费用发生金3、报销类别：部门+费用分类4、费用明细：对此类别费用明细一一列出5、审批人顺序：①部门负责人②财务部门审核人③总经理④出纳6、抄送人：①副总②财务记账会计注：山丹所有部门报销单据需与报销审批同行，三道岭及北山以审批为准，报销单据网审，每 10 天传递一次。
记账会计对出纳传递的报销单据进行挂账会计挂账流程图付款发起人付款审批领款单资金计划部门主管审核财务部门审核总经理签字审核出纳签字说明1、填写付款审批，注明款项用途，金额，预算，支付方式等。
2、附相关附件：报销审批、出差计划表、发票、借款单、合同等。
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
费用报销及借支流程图
4、 项目费用报销时要写明项目全称；
5、 借支单（一式两份），借支事由等 项目填写清晰、完整，借款金额大 小写要一致，不得随意涂改。
6、 报销人或借支人签字
审核借支或费用发生的必要性及真 实性并签字。
复核 核准
主管会计
对应上一流程的单 据
总经理
对应上一流程的单 据
1、 票据的合法及有效性；
借支及费用报销流程表
作业流程 填单
作业人
报销人 或借支人
审核
部门经理 主管副总
使用表单 1、借支单 2、费用报销单 3、差旅费报销单 4、出差报告单 5、支出证明单 6、报销凭证粘贴单
对应上一流程的单 据
内控要点
1、 票据的合法与有效性：（详见有关 具体规定）
2、 报销人整理报销单据并填写对应报 销表单，报销票据的粘贴要整齐、 平整以便装订和查阅，避免票据的 遗失。
2、 报销单据填写金额与后附发票金额 的一致性；
3、 部门经理、主管副总是否已审核并 签字。
履行借款或报销审批手续是否完整 。
记帐 （出单）
会计
记帐凭证
此环节试行
付款
出纳
1单据的一致性；
2、 冲销借支时开具收款收据并与借支 单底联一并交会计入账。
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
公司费用报销流程图
出纳按海南子公司《财务管理制度》要求审核票据。
审核内容包括：
产生的费用是否符合报销标准。
票据是否符合财务规范要求。
不符合要求，立即退还给发起人重新整理提报。
符合要求，OA审核通过发至海南负责人。
出 纳
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
海南负责人审批报销手续真实性。
不符合要求，退回发起人与出纳，由出纳跟进处理。
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
日常费用审批流程单
.
符合要求，OA审批通过返回至发起人。
海南负责人
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
发起人打印《日常费用审批流程单》纸质文件交与出纳。
发起人
费用报销单
报销发票
报销单据/明细
日常费用审批流程单
出纳见《日常费用审批流程单》纸质文件后，出纳网银付款。原始凭证，票据，明细表等放出纳处保管，月底汇总交由会计登帐。
出 纳
中翔博润国际传媒广告（海南）有限公司费用报销流程图
流 程 图
说 明
部门
相关表单文件
发起人根据海南子公司《财务管理制度》、《财务审批流程》,整理好需要报销的发票与单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》或《差旅费报销单》等相应单据，首先OA上做日常费用审批申请流程发起。发Leabharlann 人费用报销单报销发票
费用报销流程图 Microsoft Visio 绘图
责任部门
（人员）
时限
见证表单
《支出凭单》 (后附发票或收 《支出凭单》
（报销人员） 1 天 报销部门经 理 1天
③
合理范围内（一般在货值 7%以内，超过要附详细说明，并由其 主管签字） （4）如是差旅费，要审核是否符合公司差旅费报销 相关规定 (5)付款是否符约定条件
财务部 ( 成本 会计)1天Leabharlann 《支出凭单》④ ⑤ ⑥
《支出凭单》复核并传递 《支出凭单》传递 《支出凭单》传递
财务部(主管) 董事会（萨 总） 财务部（出 纳）
1天 7天 1天
《支出凭单》 《支出凭单》 《支出凭单》
定义：以上流程适用于除工程部工程结款与展厅固定费用外的非物品采购不需要入库的费用报销， 如差旅费， 招待费，运费等。
费用报销流程图
费用报销部门 （报销人员） 费用报销部门（ 经理） 财务部（成本会 计） 财务部（主 管） 董事长 财务部（出纳）
填《支出凭 单》 签批
审核
核准 批准 付款
费用报销流程标准
序 号 ① ② 流 程 描 述
填写完整正确的支出凭单,后附发票或收据等原始单据 签批 单据审核(1) 发票或收据等原始单据的真实性 ,合理性;(2)经办 人,部门经理是否均已签署姓名;（3）如是运费还要审核是否在
费用报销制度流程
费用报销制度及流程一．备用金权限；1．总经理:备用金权限5000.00元；2．副经理：备用金权限3000.00元，其他费用须经总经理批准后方可支取；3．备用金一律使用请款单借支，严格上清下借制度；4．其他部门协调费据实借支，经部门负责人审核报总经理批准。
二．工作用烟的分配：1．公司所有业务、招待、协调等用烟在某处领取。
2．因特殊原因不能在某处领的，可先自行购买与实际情况相匹配的用烟，然后交部门主管审核后方可报销。
三．电话关机处罚：4．公司所有员工手机必须无条件保持24小时开机状态，每关机一次给予50元处罚。
四．车辆费用报销：1．贵AE—9133车:当月发生的所有合理费用可以据实报销；2．贵AT-7687车：当月发生的所有合理费用可以据实报销；3．贵AT-7323车：当月发生的所有合理费用可以据实报销；4．贵AZ-2626车：当月发生的所有合理费用可以据实报销；5．合理费用是指车辆油费、过路过桥费、小修理费、停洗车费；6．车辆保险，大修费用需报总经理批准；7．其它车辆经总经理批准出差时，可以据实报销所有费用。
8．以上报销必须提供相应的发票；五．出差管理规定：1．出差人员须经分管部门主管同意报总经理批准,可由出差人员向财务暂支适当数额的旅差费，返回后15日内填具“旅差费报支单”报销并结清暂支款，未于15日内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核对；2．交通费据实报销（带车者除外），需乘座飞机，火车软卧者报总经理批准,否则不予报销；3。
人员出差必须在行政部登记出差时间、地点、行程、返程时间。
出差时间:当日中午十二点以前出差的在差旅天数的计算上算全天,中午十二点以后出差的算半天；返回时间：当日中午十二点以前返回的在差旅天数的计算上算半天，中午十二点以后返回的算全天。
报销时须经行政部审核后方可交财务报销。
4．住宿费限额：①总经理：省际200元/天；市州150元/天；县级以下120元/天；②副经理：省际150元/天;市州120元/天;县级以下100元/天；③部门主管：省际130元/天；市州100元/天;县级以下90元/天；④其它员工:省际120元/天；市州80元/天；县级以下70元/天；财务严格按上述标准核报，超标自付,欠标不补。
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费用报销流程一、内部费用报销：由经手人填写费用报销单同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核,财务审核无误后交总经理批准,出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销;
1.差旅费的报销,因业务需要出差需向部门主管申请,费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销；
二、供应商对帐及付款流程；供应商对帐截止至每月25号,以我司仓库材料入库单日期为准；供应商需在28号前把帐单发给采购核对,采
购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核,会计审核单据无误后交会计主管核准,扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据;供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书,附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核,会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准,出纳收到批准后的单据付款;
审核：拟定人：。