2020最新会计实操全盘账之《出纳日常业务》
出纳日常工作内容及具体流程
出纳日常工作内容及具体流程出纳是一个企业财务部门中非常重要的职位，主要负责处理和管理企业的日常资金收支，确保资金的安全和准确性。
下面将介绍出纳的日常工作内容及具体流程。
出纳的日常工作内容主要包括：收款、付款、财务报表的编制和审核以及银行业务的办理等。
1.收款：收款是出纳的主要工作之一，主要涉及现金的收取和支票的兑现。
首先，出纳需要根据企业的业务情况做好现金的接收准备，包括准备足够的零钞、打印好收据或发票等。
接收现金时要确保收款人的身份和金额的准确性，同时要发放合格的收据或发票给付款人以作为财务凭证。
对于支票的兑现，出纳需要核对支票上的金额、日期、付款人等信息，并与银行对账单核对后付款。
2.付款：出纳在付款方面的工作主要包括核对和处理各类支付申请，如员工的薪资、供应商的货款、租金等各种费用的支付申请。
出纳需要仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。
对于现金支付，出纳需要明确记录付款的类型和用途，同时要求收款人签字确认。
对于电子支付或支票支付，出纳需要与银行对账单核对后办理支付手续。
出纳需要按照企业的会计准则和财务制度编制和审核各类财务报表，如收入与支出明细表、现金流量表、银行对帐单等。
编制财务报表时，出纳需要对各项收支进行核对和调整，确保财务数据的准确性和完整性。
审核财务报表时，出纳需要仔细核对各项数据和账目，确保报表符合财务制度和法规要求。
4.银行业务的办理：以上是出纳的日常工作内容，下面将介绍具体的流程。
1.收款流程：(1)收款准备：出纳需要购买足够的零钞，准备好收据或发票等。
(2)接收现金：根据业务情况，确认支付金额和收款人的身份，给予准确的找零并签发收据或发票。
(3)兑现支票：核对支票上的金额、日期、付款人等信息，与银行对账单核对后进行兑现。
2.付款流程：(1)核对付款申请单：仔细核对付款申请单上的金额、付款对象等信息，确保准确无误。
(2)记录支付记录：对于现金支付，明确记录付款的类型和用途，并要求收款人签字确认；对于电子支付或支票支付，与银行对账单核对后办理支付手续。
《出纳的日常业务》word版
出纳的日常业务出纳的日常业务包括以下七个方面：（一）办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“OO”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”；大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
（二）填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
（2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证（三）根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。
2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。
这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
会计实操—出纳部分
发票、银行票据和一切收付款凭证，以及合同等正式凭证。
用中文大写数码字可以防伪、防弊、不易被篡改。 （1）用于表示数值的有： 零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。 （2）用于表示单位的有：亿、万、仟、佰、拾．
（3）用于表示金额单位的有：元、角、分。
（4）用于表示截止符号的是：整或正。
二、数码字书写规范
粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当
在汇票和粘单的粘接处签章。
三、银行结算方式——银行本票
实训：2010年01月25日，北京天美实业有限公司（账 号：11000611018098762467）申请办理银行本票 58500元（付款期限两个月），用以Байду номын сангаас付北京意祥实业 有限公司（账号：11000611018098767918，开户行： 交通银行北京海淀支行）的家具款。
一、出纳岗位工作内容
6.负责向税务部门购领发票，办理纳税申报，并 缴纳税款。 7.办理各种报销业务，如差旅费、医药费等，办 理职工借款，发放工资等业务。 8.负责保管各种有价证券、有关印章、空白支票 和空白收据。
9.编制银行存款余额调节表。
二、数码字书写规范
1.大写数码字的写法 大写中文数码字，一般用于书写财务方面的有关单据、
1.单据介绍 单位、个人需要使用银行本票进行结算，必须先填
写银行本票申请书，向银行申请签发银行本票。银行本
票申请书应填写收款人名称、支付金额、申请日期等事 项并签章。 银行本票申请书一式三联，第一联为申请人回单， 第二联为银行借方凭证，第三联为贷方凭证。如申请人
在签发银行开立账户的，应在“银行本票申请书”第二
会计实务操作
第一部分
出纳部分
一、出纳岗位工作内容
期末出纳实操总结
期末出纳实操总结一、实操部分在本次出纳实操中，我主要负责了公司的日常结算和财务管理工作。
通过一段时间的实习，我对公司的财务运作流程有了更加深入的了解，并在实践中不断积累经验和提升自己的能力。
1. 公司日常结算日常结算是出纳工作中重要的一部分，主要包括现金、银行存款、应收款项和应付款项的管理与核对。
在实操中，我按照公司的业务情况，结合会计制度和公司的内控规定，认真负责地处理了以下工作：（1）现金收付管理：监控现金流动情况，及时安排现金存取，确保现金的安全性和合理运用；制作并妥善保管每日的现金收付凭证，确保账务准确无误。
（2）银行存款管理：负责办理公司银行账户的开设和维护工作，包括银行账户的验收、对账、存款和取款等。
同时，按照公司的资金计划，合理安排资金的存取和运用，降低资金风险。
（3）应收款项和应付款项管理：及时跟进客户的付款情况，核对和催收应收款项；定期核对供应商的账目，及时支付应付款项。
在此过程中，注意与客户和供应商的沟通协调，建立良好的合作关系。
2. 财务管理财务管理是出纳工作的核心职责之一，也是公司的资金运作能力的保证。
在实操中，我参与并熟悉了公司的财务管理系统，了解了公司的财务流程和决策过程，积极配合财务部门进行相关工作。
（1）财务报表的编制：根据公司的会计制度和财务政策，及时准确地编制各类财务报表。
在编制过程中，注意记账凭证的合规性，确保数据的准确和真实性。
（2）财务分析与决策：通过对财务数据的分析和对比，为公司的决策提供数据支持和建议。
在此过程中，时刻保持对市场的敏感度，关注公司的利润情况和资金运作状况，提出改进建议。
（3）资金预测与预警：根据公司的业务情况和市场环境，合理预测公司的资金需求，及时报告公司的资金状况和预警指标。
同时，积极找寻和挖掘公司的资金运作潜力，提高资金利用效率。
二、实操经验总结1. 规范流程，加强内控在实习过程中，我深刻认识到规范流程和加强内控的重要性。
公司的财务处理工作需要按照一定的流程和规定进行，以确保工作的有效性和准确性。
出纳的日常操作规程(3篇)
第1篇一、工作职责1. 负责公司货币资金的收付、保管和核算，确保资金安全。
2. 及时办理各项收入的收款工作，每日逐笔核对收入款项的到账情况。
3. 按规定及时将超过限额的现金存入公司指定账户，不得挪用公款和私自外借。
4. 负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符。
5. 负责空白银行支票与预留印鉴的管理，登记所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
6. 到银行存取现金时，超过限额需申请公司公务车前往银行办理，确保资金安全。
7. 开具银行支票和网银支付管理，核对收款单位名称和账号，提交会计主管复核。
8. 每日登录网银查看银行存款动态记录，确保银行存款资金安全。
二、操作流程1. 收款操作（1）每日核对收入款项的到账情况，确认款项已到账后，及时开出收据并交会计记账。
（2）收到现金时，立即清点金额，确保无误，登记现金日记账，并妥善保管。
2. 存款操作（1）超过规定的现金限额（2万元以上）时，及时存入公司指定账户。
（2）存入现金时，填写存款单，注明存款金额、账户信息等，并妥善保管。
3. 支票操作（1）开具支票前，根据公司领导审批后的付款申请，做网银支付和填开支票。
（2）款项支付前，查看银行存款余额情况，避免银行存款余额不足。
（3）核对收款单位名称和账号，确保无误后，提交会计主管复核。
（4）支票开具后，妥善保管支票和印鉴，防止丢失或被盗用。
4. 网银支付操作（1）将数字安全证书插入电脑，输入密码登录网银。
（2）款项支付后，安全拔出数字证书，将数字证书和密码纸条放入保险柜保存。
（3）每日登录网银查看银行存款动态记录，确保资金安全。
5. 库存现金管理（1）每日清点库存现金，核对现金日记账，确保账实相符。
（2）如出现现金长短款，及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。
三、注意事项1. 严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保资金安全。
2. 严格保密公司财务信息，不得泄露给无关人员。
3. 不断提高自身业务素质，熟练掌握各项操作技能。
出纳的日常工作内容有哪些(通用8篇)
出纳的日常工作内容有哪些（通用8篇）出纳的日常工作内容有哪些（通用8篇）如果让你来写出纳的日常工作内容，你知道怎么下笔吗在发展不断提速的社会中，我们都跟岗位职责有着直接或间接的联系，岗位职责是组织考核的依据。
下面是小编整理的出纳的日常工作内容有哪些，欢迎大家分享。
出纳的日常工作内容有哪些（篇1）一、职责范围在单位领导下，具体负责本单位的财务预算、决算、记帐、报帐、报表分析和财务管理工作。
认真执行国家政策、法令和财经制度，维护国有资产的完整。
加强财务管理，正确反映学校收支情况，促进资金使用效果。
二、工作内容1、照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划，预算，遵守各项收入制度、费用的开支范围的开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。
2、按照国家会计制度的规定记账、算帐、报帐。
做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐。
3、按照银行制度规定，合理使用货币资金，加强现金管理，督促出纳人员按规定存入收入款，支领备用金。
4、按照经济核算的原则，定期检查，分析财务计划预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效果。
发现财务管理中存在的问题，及时向领导提出建议。
5、按照国家会计制度的规定，及时整理，妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等会计档案资料。
6、按照劳动人事部门的要求，制定劳动工资计划，编制工资表和劳动工资报表。
严格按规定计算、扣缴各种保险基金和公积金，并及时与有关部门进行核对工作。
三、权限1、有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算。
遵守国家财政纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向本单位领导人报告。
对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违法乱纪行为，会计人员必须坚决拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
会计人员对于违反制度、法规的`事项，不拒绝执行，又不向领导人或上级机关、财政部门报告的，应同有关人员负连带责任。
出纳日常工作内容及流程
出纳日常工作内容及流程出纳工作内容及流程：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
(2)现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
(3)把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
(3)正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
(4)支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
(5)大、小金额是否相符。
出纳日常业务
出纳日常业务一、前期准备工作在进行出纳日常业务之前，出纳员需要做好一些前期准备工作，以确保工作的顺利进行。
首先，出纳员需要熟悉公司的财务制度和相关政策法规，了解公司的财务流程和业务要求。
其次，出纳员需要熟悉公司的银行账户情况，包括账户余额、账户开户行、账户的用途等。
此外，出纳员还需要熟悉公司的各类票据，如发票、收据等，以及相关的填写和使用要求。
最后，出纳员需要熟悉公司的财务软件系统，掌握其操作方法和使用技巧。
二、日常收款业务出纳员负责公司的日常收款业务，主要包括收取客户的现金、支票和银行卡支付等款项。
在收款过程中，出纳员需要确认收款人的身份和金额的准确性，遵守公司的收款流程和相关规定。
对于现金收款，出纳员需要按照公司的要求进行分类、统计和存储，确保现金的安全和准确性。
对于支票和银行卡支付，出纳员需要核对支票和银行卡的有效性，确认支付金额和账号的准确性，然后进行相应的记录和存储。
三、日常付款业务出纳员还负责公司的日常付款业务，主要包括支付供应商的货款、办公费用、员工工资等各类款项。
在付款过程中，出纳员需要核对支付对象的身份和金额的准确性，遵守公司的付款流程和相关规定。
对于现金支付，出纳员需要按照公司的要求进行分类、统计和保管，确保现金的安全和准确性。
对于电子支付，出纳员需要核对支付对象的账号和金额的准确性，然后进行相应的记录和存储。
四、日常记账业务出纳员负责公司的日常记账业务，主要包括收入记账和支出记账。
在记账过程中，出纳员需要按照公司的要求填写各类票据和会计凭证，并进行相应的分类和登记。
对于收入记账，出纳员需要记录收款的具体来源和金额，并按照公司的要求进行相关的核算和统计。
对于支出记账，出纳员需要记录付款的具体对象和金额，并按照公司的要求进行相关的核算和统计。
同时，出纳员还需要及时进行账务处理和账务调整，确保账目的准确性和及时性。
五、日常报表业务出纳员负责公司的日常报表业务，主要包括现金流量表、银行存款对账单、收支明细表等报表的编制和填写。
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出纳业务
感谢聆听
掌握2020最新财税政策、全套实操账务处理
冯老师 2020-01
把技能传递给最有梦想的你！
3 出纳业务
钱
权
物
章
出纳业务
会的不多！！ 请多担待！！
我也有脾气！！ 不要招惹我！！
出纳业务
我有钱！
保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等) 的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管 责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。
出纳业务
我有权！
掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银 行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律， 也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格 支票和银行账户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏 洞。
调节后余额：
企业余额：
加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付
调节后余额：
出纳业务 四、银企对账
出纳业务 五 、资金日报表
Байду номын сангаас
出纳业务 六、付款汇总表
出纳业务 七、付款明细表
出纳业务 八、收款汇总表
出纳业务 九、收款明细表
出纳业务 十、收付款业务汇总表
出纳业务 十一、收付款业务明细表
出纳业务
我有账！
根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时， 要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据 编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账， 并结出余额。
出纳业务
出纳业务
出纳业务 三、银行余额调节表 银行余额：
加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付
出纳业务
我有章！
保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的 安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给 单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视， 建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实 行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用， 各种票据要办理领用和注销手续。