2019年经典的年度财务分析报告模板
2019年年财务分析报告范文(优秀)
年财务分析报告范文（优秀）•导语：财务报表分析通过收集整理企业财务报表的有关数据，并结合其他有关的补充信息，对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况进行综合比较与评价，为报表使用者提供决策依据。
下面是为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。
1.主要会计数据摘要(略)注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后2.基本财务情况分析2-1资产状况截至20XX年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下：(1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
(2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。
(3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。
(4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。
(5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
(2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。
(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。
以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。
2-2负债状况截至20XX年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。
2019年XXX财务分析报告-优秀word范文 (5页)
2019年XXX财务分析报告-优秀word范文 (5页)2019年XXX财务分析报告XXX是全球电子商务领域的领先者，是中国最大、全球第二大的电子商务公司。
总部位于中国杭州，在中国大陆超过30个城市设有销售中心，并在香港、瑞士、美国、日本等地设有办事处或分公司。
XXX是XXX的旗舰公司，是国内领先的XXX，主要服务于中国和全球的中小企业。
一、公司简介二、XXX财务分析2.1 盈利能力分析净资产收益率是投资者对公司现状和前景进行判断的重要指标。
XXX的净资产收益率靠前，所以其盈利能力比同行业大规模企业具有一定优势，这也是XXX成功吸引巨额外资投资的关键。
而慧聪由于净利润为负的经营状况，使得该指标仍处于负值，这将影响着该企业的筹资方式和筹资规模，进而影响企业的未来发展战略。
总资产收益率反映了公司资产的利用效率。
XXX、环球资源和网盛在资产管理水平上都较好，资产运用得当，费用控制严格，利润水平高。
而慧聪则需要注意这一点，可以通过考察各部门、各运营环节的工作效率和质量来分清内部各部门责任，从而调动各方面生产经营和提高经济效益积极性。
2.2 营运能力分析由于XXX不存在存货和应收账款，所以我们只能通过总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率来分析XXX 的营运能力。
根据上述数据，可以看出XXX和环球资源的固定资产周转率较高，表明他们对企业的固定资产投资得当，结构分布合理，营运能力较强。
相比之下，慧聪和网盛可能存在固定资产数量过多或未充分利用，导致设备闲置。
XXX对资产使用率基本保持稳定，其中201X年对资产的运用增长幅度较大，但11年可能存在较多的闲置资金，导致流动资产周转率下降，进而影响总资产周转率。
在短期负债比率方面，这三年的流动比率和速动比率均维持在2以上，说明公司的资金流动性较好，短期偿债能力较强。
短期偿债能力不足可能引起破产或生产经营混乱，因此是财务分析中一个十分重要的问题。
从长期负债比率可以看出，XXX的债务负担逐年增重，长期负债能力下降，债务负担变重。
2019年经典的年度财务分析报告优秀范文
经典的年度财务分析报告优秀范文导语:又到了一年的年末，很多公司财务部都即将要开始制作财务分析报告呢，那么经典的财务分析报告应该要怎么填写?希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!公司简介.湘潭电化全称湘潭电化科技股份有限公司,公司主生产和销售，是国内规模最大的电解二氧化锰生产企业，也是国内如今最大规模生产绿色高能环保电池--无汞碱锰电池专用电解二氧化锰生产企业。
公司是经湖南省人民政府湘政函[2000]148号文批起设立的股份有限公司。
设立时本公司注册资本为3,500万元,经分别实施2001年度和2003年度每10股送红股2股的利润分配后,公司注册资本变更为5,040万元。
20XX年3月19日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[20XX]49号文核准,湘潭电化科技股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票,并于20XX年4月3日,公司股票(股票简称：湘股发行完成后,公司办理了变更注册资本和修订《公司章程》以及工商变更登记的相关手续。
一.资产负债表(一)资产负债表水平分析金额单位：元变动额16206916-20013689-61052380变动(%)影响(%)10.86275.466.09-74.1-27.8403.67-37.494.7230.83-0.29-3.49 -5.81-35.362.121.471.16-1.84-0.600.72-0.0931.58-0.006-0.006-1.170.41-0 .1623164943126068877845240-98674117242650-66348.6-69913.34470605-173663332718318-127882223406439323104614342699276145309-2500000-600000021585415169624601560681143369025029.99-7805070-53958437605834 005000000500000042605834003661957285950681282450455.1327.8213.517.51-1.84-10012.358.3312.09-2063.642.35-1002.59.6800166.6734.011.04005.5114.1518.173.120.213.986.98-0.23-0.551.981.560.141.310.0005-0.07-0.053.45000.460.463.91000.342.620.125.345.497.512.963.086.98322570253353947576145309(一)资产负债表水平分析从投资或资产角度进行分析评价根据表可以对湘潭电化总资产变动情况作出以下分析评价：湘潭电化总资产本期增加76145309.28元，增长幅度为7.51%，说明该公司本年资产规模有一定幅度的增长。
2019年年年度财务分析报告范文
年年度财务分析报告范文导语：到了你年末就是公司开始忙的时候，年度财务报告是必不可少的，今天为大家整理了标准的财务分析报告的范文，希望读大家有所帮助。
欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!年度财务分析报告【范文一】：20XX年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。
现将本年度财务状况报告如下：一、主要经济指标完成情况【简要分析】1、销售收入万元，比去年同期增长100%。
2、实现利润(或亏损)万元，比去年同期增长万元。
二、财务指标情况比率分析明细表【简要分析】1、资产负债率升降情况。
20XX年负债率比20XX年升高/降低了%。
2、流动比率比去年升/将%。
说明企业的偿还能力。
1●3、销售利润率比去年增加%。
4、应收款周转天数比去年减少天。
说明变现能力比去年快。
5、存货周转率比去年减少。
说明存货停留时间比去年长。
三、经营状况1、损益表【简要分析】从以上两表可以看出：1)销售收入今年万元，比去年1887.6万元增2000万元。
主要原因是：??。
2)产品销售成本占销售收入的比例与去年持平?，销售利润率比去年上升?%。
3)管理费用每百元收入比去年上升/降元。
4)销售费用每百元占收入比去年升/降元。
5)财务费用基本持平??。
2、主要销售收入与利润明细情况销售收入与利润明细表【简要分析】2●从上表可以看出：??车间利润率比去年有所提高。
其中：??利润上升幅度较大(上升%)，为主要盈利车间;??利润率上升%;而?仍处于?状态，但比去年有所好转??。
3、各项费用明细情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.【简要分析】根据上表，三项费用合计万元与去年万元相比增加/减少万元。
2019年年度XXX财务分析
2019年年度XXX财务分析XXX：XXX财务报表分析XXX财务报表分析姓名：XXX学号：20XX2792引言：随着中国经济的发展，我国个人拥有的金融资产总量已超过了23万亿元人民币，其中个人拥有储蓄额已超过了16万亿元，我国个人金融资产的总量的积累导致人们对优秀投资理财理论的需求。
对于广大投资者而言,尤其是中小投资者,在我国现阶段的证券市场上，如果想在房地产行业中捕捉到投资机会，进行理性投资，不盲目跟风，将自己的投资风险降到最低，正确分析房地产上市公司的投资价值就显得尤为重要。
XXX是我国证券市场中一家优秀的房地产上市公司，其前瞻的公司战略，稳健的经营，完善的公司治理结构，以及优秀的管理团队，吸引了许多投资者的目光。
XXX作为房地产行业的龙头上市公司，这几年业绩增长迅速，股价涨幅巨大，在整体A股市场估值处于高位，投资者希望在买入它的同时了解它的内在价值和未来成长性。
本文主要通过对XXX20XX年到20XX年第三季度期间公布的财务报表的分析，来说明XXX业务前景和财务绩效，给出目前股票价值判断，从而有助于投资者认识XXX的内在价值，更好的进行投资。
一、公司概况XXX成立于1984年5月，以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一。
至2002年末，公司总资产82.16亿元，净资产33.81亿元，拥有员工6055名，全资及关联公司43家。
公司于2000及2001年两度分别当选天下权威财经杂志《福布斯》全球最优秀300家和200家小型企业，公司的良好业绩、企业活力及盈利增长潜力遭到市场遍及认可。
1988年12月，公司公开向社会2,800万股，集资人民币2,800万元，资产经营规模迅速扩大。
1991年1月29XXX之A股在XXX生意业务所挂牌生意业务。
1991年6月，公司经由过程配售和定向发行新股2,836万股，集资人民币1.27亿元，公司开始跨地域发展。
1993年3月，本公司发行4,500万股B股，该等股份于1993年5月28日在XXX上市。
2019年年财务分析报告经典范文
年财务分析报告经典范文导语：财务分析报告是针对企业的经营状况，作出全面的分析，以及对以后的房展方向提出建议，下面是为大家准备的年度财务审计报告范文，希望对大家有所帮助。
欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!一.资产负债表水平分析：资产负债水平分析表对总资项目20XX-12-3120XX-12-31变动情况变动额变动率产影响53.93%1.25%169.10%1233.71%169.10%-3.47%6.53%664.73%63.99%15.86%80.99%42.59%195.44%-3.36%-1.94%-4.53%41.54%-6.14%367.27%113.28%42.29%27.70%24.17%54.82%1142.89%58.93%76.88%168.42%-6.88%220.00%2475.10%27.10%-2.24%63.46%23.73%5.34%-0.66%0.14%0.41%2.01%3.48%65.90%1.22%1.60%-0.64%-0.17%-0.48%0.15%-0.62%5.30%1.57%0.05%0.40%0.03%0.07%1.34%10.98%76.88%2 7.93%-0.03%1.09%0.56%1.20%-0.50%1.59%0.39%应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计实收资本(或股本)资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计76.88%76.88%94.13%16.48%15.49%31.96%42.98%0.02%44.30%4.30%10.73%0.00%0.00%1.43%674.34%23.33%57.15%-7.00%4.30%0.59%36.71%-0.48%6.53%-0.01%2.12%2.12%8.21%44.91% -23.58%360.23%0.04%-4.93%0.03%0.18%-0.62%-0.62%-14.84%120.57%227.21%103.97%62.27%132.31%0.00%0.00%-64.15%149.32%114.66%1.该公司总资产本期增加了23,243,700,000.00元，增长幅度为76.88%，说明TCL公司本年资产规模有较大幅度的增长。
2019年财务报表分析报告模板-范文word版 (7页)
本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==财务报表分析报告模板做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。
财务报表分析报告模板本文主要介绍了财务报表分析的模板，帮助财务人员做好财务报表分析工作。
第一部分公司基本情况简介一、公司基本情况简介XX有限公司系以为主导产业的公司。
公司注册资本为万元，截止201X年X月X日公司总资产为万元。
总负债万元，所有者权益万元。
201X年1-X月公司共实现营业收入万元，利润总额万元。
项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额流动资产合计其中:货币资金预付账款应收账款其他应收款存货非流动资产:长期投资固定资产在建工程无形资产资产总计流动负债合计其中:短期借款应交税费应付账款预收账款其他应付款非流动负债:其中:长期借款所有者权益总计第二部分公司报表分析一、资产结构及变动情况表1-1 资产负债表项目变动情况单位:元项目结构变动说明:1、增减原因(增减幅度20%)2、货币资金结构:银行存款期末元，保证金期末元，库存现金元。
3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。
截至201X年月日，本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例 %。
应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。
4、存货占用情况:存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。
5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等6、在建工程进度情况:主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。
年度财务会计报告模板精选全文完整版
可编辑修改精选全文完整版年度财务会计报告模板年度财务会计报告模板报告内容：本报告为xxxx公司2019年度的财务会计报告，旨在向各方面的利益相关者提供准确、完整的财务信息。
以下为2019年度的财务指标及分析。
一、财务综合情况1.收入：2019年度预计实现收入1000万元，实际收入为980万元，与预算相差2%。
2.利润：2019年度预计实现利润150万元，实际利润为120万元，与预算相差20%。
原因是成本支出和营销费用高于预算，导致利润率下降。
3.现金流量：2019年度现金流入量为800万元，现金流出量为700万元，净现金流量为100万元二、资产负债情况1.资产：2019年度总资产1500万元，相较于2018年度增长了20%。
主要是公司拓展业务，扩大规模，增加了固定资产。
2.负债：2019年度总负债500万元，相较于2018年度增长了15%。
主要是公司新的负债融资。
3.净资产：2019年度净资产1000万元，相较于2018年度增长了25%。
三、财务比率分析1.流动比率：公司流动比率为 1.5，说明公司能够及时偿还短期债务，流动性较好。
2.速动比率：公司速动比率为1，说明公司短期偿债能力较好。
3.负债率：公司负债率为33%，说明公司的负债规模处于可接受范围内。
4.利润率：公司利润率为12%，说明公司经营收益较好。
四、风险控制1.经营风险：公司2019年度经营收益较好，但成本支出增加，如果以后市场行情不好，公司的经营风险将增大。
2.财务风险：公司2019年度短期负债压力较小，但长期负债较多，如果融资成本上升，公司将面临财务风险。
3.市场风险：公司2019年度业务拓展较快，市场竞争压力较大，如果市场环境发生变化，公司将面临市场风险。
结论：2019年度，xxxx公司的经营情况较好，但存在一定的风险。
公司需在经营、财务、市场等方面加强风险控制，以保证公司持续、健康地发展。
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经典的年度财务分析报告模板导语：每一年的年末都是财务最忙的时候，因为这时候需要做年度财务分析报告，那么标准的年度财务分析报表应该要怎么做呢，下面是为大家整理的财务分析报告文，欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!年度财务分析报告【篇一】：企业年度财务分析报告单位：演示单位报告期间：20XX年1/26目录一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析(三)现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1.资产增长稳定性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析(三)现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析 1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析(六)经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型2/26一、财务状况总体评述20XX年，演示单位累计实现营业收入2,700,907.2元;实现利润总额183,641.94元，实现净利润181.460.54元.(一)企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。
【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。
【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
二、财务报表分析(一)资产负债表分析3/261.资产状况及资产变动分析20XX年，演示单位总资产达到19,470,820元，比上年同期增加724,282.3元，增加9.29%;其中流动资产达到9,129,652.13元，占资产总量的42.90%，同期比增加0.69%，非流动资产达到11,976,073.24元，占资产总量的57.10%，同期比减少0.69%。
下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析4/2620XX年，演示单位流动资产规模达到9,302,679.93元，同比增加1,083,050.75元，同比增加13.18%。
其中货币资金同比增加44.55%，应收账款同比增加5.62%，存货同比减少3.60%。
应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作，企业应收账款的使用效率得到提高，在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。
3.非流动资产结构变动分析5/2620XX年，演示单位非流动资产达到35,412.71万元，同期比增加5,484.71万元，同期比增加18.33%。
长期投资项目达到4,668.91万元，同比增加3.41%;固定资产28,549.63万元，同比增加24.54%;在建工程达到1,335.00万元，同期比增加10.03%;无形资产及其他项目达到859.17万元，同比减少32.60%。
4.负债及所有者权益变动分析6/2620XX年，演示单位负债和权益总额达到158,514.99万元，同期比减少0.62%;其中负债达到123,393.86万元，同期比减少3.64%，所有者权益35,121.14万元，同期比增长11.68%。
资产负债率为77.84%，同期比减少2.44个百分点，产权比率为3.51，同期比减少0.56。
从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为77.80%，非流动负债比重为0.04%，所有者权益的比重为22.16%。
企业负债的变化中，流动负债减少3.33%，长期负债减少86.24%。
(三)现金流量表分析20XX年，演示单位现金及现金等价物净减少433.61万元，同期比增加94.97%，其中经营活动现金净增加9,671.67万元，同比增加470.17%;投资活动现金净减少8,453.42万元，同比减少21.93%;筹资活动现金净减少1,595.55万元，同比增加52.93%。
2.现金流入流出结构对比分析7/2620XX年，演示单位实现现金总流入165,022.29万元，其中经营活动产生的现金流入158,304.51万元，占总现金流入的比例为95.93%;实现现金总流出165,399.60万元，其中经营活动产生的现金流出148,632.85万元，占总现金流出的比例为89.86%。
3.现金流量质量分析经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。
三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率指标分析8/269/26演示单位本期成本费用利润率为3.42%，影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长1,334.84万元，增长率为21.16%;本期成本费用合计数为223,843.77万元，上年同期数为169,405.57万元，同比增长54,438.20万元，增长率为32.13%。
成本费用结构分析从绝对金额来看，占成本费用构成比率最大的是营业成本，占总成本费用的83.07%，所以控制成本费用应从营业成本着手。
与去年同期相比，营业成本增长额为41,570.42万元，增长率为28.80%。
3.收入、成本、利润增长的协调性分析10/26成本的协调性增强，营业收入增长大于营业利润的增长，说明成本费用控制环节有待加强。
营业收入同期比继续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好。
4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析11/26截止到报告期末，演示单位总资产增长率达到-0.62%。
从增减率上来看，流动资产变动较大。
流动资产增长率为-5.00%，从流动资产结构上看，其中货币资金比例为5.82%，应收账款比例为12.95%，存货所占比例为32.22%。
固定资产增长率为24.54%。
2.资本保值增值能力分析所有者权益的增长稳定性分析12/26演示单位本期所有者权益为35,121.14万元，期初所有者权益为31,447.88万元，增长率为11.68%。
从所有者权益各组成项目的相对增长比率看，盈余公积变化最大。
所有者权益的结构分析13/2614/26现金流入增长分析：本期现金净流入165,022.29万元，去年同期现金净流入为124,487.64万元，同比增长32.56%。
从增长速度来看，变动幅度最大的是筹资活动现金流入。
现金流出增长分析：本期现金净流出165,399.60万元，去年同期现金净流出为133,114.33万元，同比增长24.25%。
从增长速度来看，变动幅度最大的是筹资活动现金流出。
现金流量结构变动趋势分析15/26现金流入结构分析：本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的95.93%、0.19%、3.88%。
现金流出结构分析：本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的89.86%、5.30%、4.84%。
(三)现金流指标分析1.现金偿债比率16/26在现金流动性方面：现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。
该指标越大，偿还短期债务能力越强，演示单位本期现金流动负债比为7.84%。
现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，若该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力也难以保证。
演示单位本期现金债务比为7.84%。
现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为8.74倍。
2.现金收益比率17/26在获取现金能力方面：销售现金比率反映每1元销售得到的净现金，其数值越大越好。
截止到报告期末，演示单位销售现金比率为4.17%。
全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。
截止到报告期末，全部资产现金回收率为6.08%。
盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力进行再次修正。
在收付实现制基础上，充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，演示单位盈余现金保障倍数为1.52倍。
(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析18/26资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度，演示单位本期该比率为77.84%截止到报告期末，产权比率为3.51。
已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了对偿还到期债务的保障程度，是衡量长期偿债能力的重要标志，本期该指标为7.91倍。
与上年同期相比，资产负债率下降，长期偿债能力增强，但利用负债的财务杠杆效应减弱。
在防范债务风险前提下，可适当扩大负债规模。
(五)经营效率分析1.资产使用效率分析19/26从投入产出角度来看，本年的总资产周转效率与去年同期比上升了，说明投入相同资产产生的收入有所提高，即全部资产的使用效率有所增强。
总的来说是营业收入增长快于平均资产增长，具体来看，本期的流动资产周转率为1.83，非流动资产周转率为7.09，流动资产的周转慢于非流动资产的周转。
2.存货/应收账款使用效率分析20/263.营业周期分析营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。
截止到报告期末，演示单位营业周期为181.93天，其中：应收账款周转天数为100.87天，存货周转天数为81.07天。
4.应收账款和应付账款的协调性分析21/2622/26从长期投资和融资情况来看，20XX年，公司长期投融资活动为企业提供的营运资本为-225.26万元。
企业部分结构性长期资产的资金需求也通过短期流动负债来满足，长期投融资活动起到的作用很小，企业可能面临经常性的支付风险。