会计电算化填制凭证专业知识讲座
合集下载
会计电算化下如何填制记账凭证
一
可 以不 附 原始 凭证 ，其 他 记 账 凭证 必 须 附有 原 始 凭 证 ，以便 于 复 核 会 计 分
录 是 否 正 确 ，也便 于 日后 查 阅 原 始 凭
然 张 数 计 算 ，有 一 张算 一 张 ；经 过 汇 总 的 原 始 凭 证 ，每 一 张汇 总 单 或 汇 总
表 算 一 张 。但 是 ， 收 、 款 业 务 的 ， 属 付
由” 同时 ， 在 被 调 整 的 原 记 账 凭 证 。 应
摘 要 的 日某 号 凭 证 已更 正 ” 的 标 记 。
员 对 已 记 账 的 会 计 凭 证 中 发 现 的 错 误 ， 编 制 调 账 凭 证 时 ，按被 调 整 会 在 计事 项 是 否 跨 年 度 ，摘 要 可规 范地 表 述 为 “ 某 月 某 日某 号 凭 证 ” 或 “ 调 调
张 算一 张 。
ｏ 正 的 零 保 傅 平 确拿 ， 冀
会 计 分 录 是 每 笔 经 济 业 务 列 示
其 应借 记和 应贷 记 的账户 及 其金额 的一 种 记 录 ，会计 分 录 的 正 确 与否 ，
分 录 。 在 手 工环 境 下 ，会 计 分 录 是根 据 借 贷 记 账法 “ 借 必 有 贷 ，借 贷 必 有
相 等 ” 的 记账 规 则 编制 的 。在 电算 化
信 息 的正 确 性 ，否 则 输 出 的 账簿 和 报 表信 息有 可 能 是 错 误 的 。所 以 实 现 电 算化 会计 以后 ，企 业 的 会 计 人 员 在编
直 接 影 响 到账 户 的记 录 ，乃 至 影 响 到 会计 信 息 的质 量 。所 以必 须 根 据 国 家 统 一 会 计 制 度 的 规 定 和 经 济 业 务 的
可 以不 附 原始 凭证 ，其 他 记 账 凭证 必 须 附有 原 始 凭 证 ，以便 于 复 核 会 计 分
录 是 否 正 确 ，也便 于 日后 查 阅 原 始 凭
然 张 数 计 算 ，有 一 张算 一 张 ；经 过 汇 总 的 原 始 凭 证 ，每 一 张汇 总 单 或 汇 总
表 算 一 张 。但 是 ， 收 、 款 业 务 的 ， 属 付
由” 同时 ， 在 被 调 整 的 原 记 账 凭 证 。 应
摘 要 的 日某 号 凭 证 已更 正 ” 的 标 记 。
员 对 已 记 账 的 会 计 凭 证 中 发 现 的 错 误 ， 编 制 调 账 凭 证 时 ，按被 调 整 会 在 计事 项 是 否 跨 年 度 ，摘 要 可规 范地 表 述 为 “ 某 月 某 日某 号 凭 证 ” 或 “ 调 调
张 算一 张 。
ｏ 正 的 零 保 傅 平 确拿 ， 冀
会 计 分 录 是 每 笔 经 济 业 务 列 示
其 应借 记和 应贷 记 的账户 及 其金额 的一 种 记 录 ，会计 分 录 的 正 确 与否 ，
分 录 。 在 手 工环 境 下 ，会 计 分 录 是根 据 借 贷 记 账法 “ 借 必 有 贷 ，借 贷 必 有
相 等 ” 的 记账 规 则 编制 的 。在 电算 化
信 息 的正 确 性 ，否 则 输 出 的 账簿 和 报 表信 息有 可 能 是 错 误 的 。所 以 实 现 电 算化 会计 以后 ，企 业 的 会 计 人 员 在编
直 接 影 响 到账 户 的记 录 ，乃 至 影 响 到 会计 信 息 的质 量 。所 以必 须 根 据 国 家 统 一 会 计 制 度 的 规 定 和 经 济 业 务 的
会计电算化操作8.2 任务一 收款单的填制、审核、制单
图 8.1.1 收款单的填制及审核 提示：“收款类型”，分为三种：收款、预收款、收款退款。收款 是赊销发票产生的，选择此类型，则对以前的应收账款进行处理；预 收款是在销售业务发生之前先收到对方全部或部分货款，选择此类型 时表体不可用；收款退款是指对已经收款的发票进行退款。 “选源单”，是调入赊销发票，并显示对应发票的编号。源单类 型有四种来源，普通发票、专用发票、期初金额、其他应收单。
在“生成记账凭证”窗口，单击“按单”按钮，稍后系统提示“生 成凭证成功”，点击“确定”按钮，返回“生成记账凭证”窗口。（如 图 8.1.3）
图 8.1.3 利用凭证模板生成凭证 单击工具栏“凭证”按钮，可查看该张记账凭证。（如图 8.1.4）
图 8.1.4 查看生成的记账凭证 单击工具栏“单据”按钮，可查看该张记账凭证的原始收款单据。 单击“类型”按钮，可重新选择不同的事务类型。单击“选项”按钮， 可弹出“生成凭证选项”窗口，在其中单击“模板设置”按钮，也可 弹出“凭证模板”窗口，去进行凭证模板的修改。（如图 8.1.5）
如图81122收款单的制单凭证管理在应收应付界面通过凭证模板生成凭证凭证管理三部分功能可对应收应付系统中的各种业务单据按凭证模板生成凭证对生成的凭证进行查询修改审核管理
任务一 收款单的填制、审核、制单
【任务目的】通过本任务的练习，要求掌握收款单的填制、审核、 制单，掌握收款凭证模板的修改及凭证管理操作。
定”按钮，屏幕显示“审核”字样，单击工具栏“退出”按钮返回。 （如图 8.1.1）
2、收款单的制单、凭证管理 在“应收应付”界面，通过“凭证模板”、“生成凭证”、“凭证管 理”三部分功能，可对应收应付系统中的各种业务单据，按凭证模板 生成凭证，对生成的凭证进行查询、修改、审核管理。 （1）凭证模板 对于应收应付业务所涉及的记账凭证，系统已采用模板的形式进 行了预置，如果不满足需要，可以进行修改。 依据题意，修改收款凭证模板，将贷方“应收利息”修改为“应 收账款”；修改每行的摘要为“收到[客户]前欠货款”。 操作：在金蝶 KIS 主界面，单击“应收应付→凭证模板”，弹出 “凭证模板”窗口。单击左侧“事务类型”中的“收款”，双击右侧 “凭证模板”下的“收款单（系统）”，弹出又一个“凭证模板”窗口。 点击“科目”列的第三行，按 F7 键，在弹出的“会计科目”窗口中，
电算化会计理论培训
04
仓库
采购部
供应商
会计部
收到货
做订单
运货物
兑支票
计 算 机 系 统
公用数据库
改变后的流程图
福特公司引入了公用数据库，采购订单进入数据库并送给供应商。当仓库管理员收到货物时，从数据库中调出相应的订单，两者相符则验收入库并自动开出支票，反之则拒绝收货。这样，发票及其它往来单据就不再需要了。使用该系统后，截掉75%的冗员，提高了效率、成本和质量方面都有极大改善。
运算公式的构成。表单元及坐标；运算符；表达式；
运算公式的设置方式；
函数；
3
单元公式
2
1
报表公式
公式中报表的表示
5
4
公式输入方法
报表审核与舍位平衡
01
表示单元。单元用它所在行、列标识来表示。
02
例：损益表第5张表页上的A6单元应表示为：“损益表”->A6@5 表示区域。
公式中报表的表示
单元公式的定义方法。单元公式可以格式状态下定义。
03
问题:修改凭证在哪一个子系统（模块），具体位置？
查询到相关未审核的凭证后，直接修改，并保存即可。
2、修改凭证
用友准备工作：
用户授权；（2）科目授权；
指定科目
金蝶准备工作：
授权
权限适用范围
出纳签字与凭证审核
用友权限设置
“系统管理”——“权限” 设置。
用友科目授权
总账——系统菜单——设置——数据权限分配
库存管理 存货管理 采购管理 销售管理 采购计划
UFO报表 决策支持 财务分析
01
现实企业中做账两种情况：单纯使用财务软件做账;第二种情况是使用ERP做账。
仓库
采购部
供应商
会计部
收到货
做订单
运货物
兑支票
计 算 机 系 统
公用数据库
改变后的流程图
福特公司引入了公用数据库，采购订单进入数据库并送给供应商。当仓库管理员收到货物时，从数据库中调出相应的订单，两者相符则验收入库并自动开出支票，反之则拒绝收货。这样，发票及其它往来单据就不再需要了。使用该系统后，截掉75%的冗员，提高了效率、成本和质量方面都有极大改善。
运算公式的构成。表单元及坐标；运算符；表达式；
运算公式的设置方式；
函数；
3
单元公式
2
1
报表公式
公式中报表的表示
5
4
公式输入方法
报表审核与舍位平衡
01
表示单元。单元用它所在行、列标识来表示。
02
例：损益表第5张表页上的A6单元应表示为：“损益表”->A6@5 表示区域。
公式中报表的表示
单元公式的定义方法。单元公式可以格式状态下定义。
03
问题:修改凭证在哪一个子系统（模块），具体位置？
查询到相关未审核的凭证后，直接修改，并保存即可。
2、修改凭证
用友准备工作：
用户授权；（2）科目授权；
指定科目
金蝶准备工作：
授权
权限适用范围
出纳签字与凭证审核
用友权限设置
“系统管理”——“权限” 设置。
用友科目授权
总账——系统菜单——设置——数据权限分配
库存管理 存货管理 采购管理 销售管理 采购计划
UFO报表 决策支持 财务分析
01
现实企业中做账两种情况：单纯使用财务软件做账;第二种情况是使用ERP做账。
《会计电算化》说课课件21页PPT
• （1）谁可以修改帐套？
• （2）如何增加会计科目？如何删除会计科目 ？
• （3）期初余额的录入时有三种情况？分别该 如何录入？
• 切入点：手工会计是如何填制凭 证？凭证出现差错如何修改？
2、新课讲授
第二部分 单元教学设计
3、巩固练习
第二部分 单元教学设计
（1）学生复习、消化所学，相互探讨提问。 （2）学生练习：（实训练习）
第一部分 整体教学设计
2、课程的设计理念与思路
• （1）课程的总体设计理念
第一部分 整体教学设计
典型职业岗位
典型工作任务
职业岗位能力
会计电算化
会计电算化
1.创建账套 2.日常业务处理 3.期末处理 4.编制会计报表 5.出纳工作 6.固定资产业务处理 7.工资业务处理
1. 能够进行会计资料分析准备 工作 2.可以完成账套初始化 3.会进行辅助类账初始 4. 能顺利完成凭证处理 （凭证 的录入、审核、 记账） 5会进行凭证、各种账簿查询处 理 6.可以进行银行对帐 7. 能够进行期末处理 ，按顺序 完成相关科目之间的计算和结转 8. 会设置报表格式 9. 会设置和编辑报表公式 10. 会正确生成报表 11.能正确处理固定资产业务
（四）教学方法与手段
1、教学方法多元化
项目驱动法
讲授法
案例分析法 情景教学法
讨论法
第二部分 单元教学设计
2、教学手段
多媒体《 会计电算 化》课程 教学中的
作用
形象教学 提高记忆效率
创设情境 提高学习兴趣
丰富教学内容 拓宽学生视野
第一部分 整体教学设计
直观生动
(一)说教学内容 ： 1、选取内容、地位与作用
《会计电算化》说课课件
第二章 会计电算化原理(刘)
记账凭证账务处理程程序图
每一步完成以下工作：
• 第①步，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制 记账凭证，记账凭证可分为收款凭证、付款凭 证、和转账凭证，也可以采用通用的记账凭证； • 第②步，根据记账凭证登记序时账簿 • （现金日记账和银行存款日记账）； • 第③步，根据记账凭证登记总账； • 第④步，根据记账凭证登记明细账； • 第⑤步，对账； • 第⑥步，根据总账并适当参考明细账编制会计 报表（资产负债表和利润表等）。
二、账务处理流程的变化
• 传统账务处理流程建立在劳动分工的基础上，以登记帐簿 为中心，例如将明细账分设不同岗位，在登记总账之前先 汇总科目汇总表或汇总记账凭证等。 • 实电算化以后，账务处理程序必然建立在计算机基础上， 以电子数据处理为中心，账务处理程序中的许多形式如科 目汇总表、汇总记账凭证不再是登记总账的依据，由于使 用计算机进行处理，根据记账凭证直接登记帐簿不再困难， 总分类账和明细分类账也将不再截然对立，甚至整个登账 工作已经成为一种形式，所以几种账务处理程序将合而为 一，任何单位都不必考虑选用何种账务处理程序。登记这 一处理过程将全部由计算机完成，手工工作将向数据输入、 数据分析两端转移。
行业不需要销售子系统。
各子系统的功能如下：
1、账务处理子系统 完成全部记账、算账、对账、转账、结账工 作，生成序时账簿、总分类账和各种明细分类账簿。 能完成和其他业务子系统之间的数据交换，并可向 报表子系统提供数据。
2、报表子系统 实现各种会计报表的定义和编制，并可以进 行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表 包括对外会计报表和对内会计报表。
核算型会计信息系统
核算型会计信息系统即传统会计电算化 系统，以解决会计核算为目的。 核算型会计电算化系统一般包括：总账 系统（账务处理系统）、报表处理系统、工 资核算系统、固定资产核算系统等功能模块 （也称作子系统）。 传统会计电算化系统的构成如图2.5所示。
会计电算化-知识点
定制开发 购买通用会计软件 自行开发 委托外部单位 开发 企业与外部单位联合开发
优点
（1）投入少，见效快， 过程简单； （2）性能稳定，质量可 靠，运行效率高，能够 满足企业的大部分需求； （3）维护和升级由软件 公司负责； （4）安全保密性强，用 户不能访问和修改源程 序。
（1）最有针对性和适 用性； （2）企业能够及时高 效地纠错和调整，保 证系统使用的流畅性。
二、会计信息化
会计信息化是指企业利用计算机、网络通信 等现代信息技术手段开展会计核算，以及利 用上述技术手段将会计核算与其他经营管理 活动有机结合的过程。
会计电算化与会计信息化的关系：
1.会计电算化解决的仅仅是会计核算问题，财务信息与业务信息 无法集成共享，其目标仅仅是替代手工做账。而会计信息化下财务业 务信息一体化、实时化，其目标是为企业经营管理、控制决策和经济 运行提供充足、实时、全方位的信息。 2.会计电算化是会计信息化的初级阶段，是会计信息化的基础工 作。 三、会计信息系统 1.AIS是会计信息系统 2.会计信息系统的划分： （1）信息技术的影响程度： 手工、传统自动化、现代 （2）功能和管理层次的高低： 会计核算、会计管理、会计决策
4.我国XBRL发展历程：
2013年12月6日，财政部以财会〔2013〕 20号印发《企业会计信息化工作规范》。
一、会计软件和服务的规范
1.客户以远程访问、云计算等方式使用
会计软件生成的电子会计资料归客户所有。
2.记忆“应当”“鼓励”、“不得”、
“可以”等字眼，注意判断题的识别。
应当
不得
鼓励
可以
1.软件界面中文文
字 2.不可逆的记账功 能 3.国家统一标准的 数据接口 4.用户操作日志 5.提供专门教程和 相关资料 1.违背会计准则制度的功 1.集成XBRL 能设计 功能 提供外国或者少数 2.采用呼叫中 民族文字界面对照 2.已记账凭证的删除和插 和处理支持 入功能，以及日期、金额、 心、在线客 服等方式 科目和操作人的修改功能
村账----会计凭证、会计账薄、会计报表电算化操作【范本模板】
村账——会计凭证、会计账簿和会计报表主讲老师刘荣丽第一节概述一、应遵循的法律依据村集体经济组织所使用的各种会计凭证、会计账簿、会计报表的内容和格式，应符合：《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》《村集体经济组织会计制度》（财会〔2004〕12号)二、基本关系三、基本要求（一）会计凭证原始凭证必备要素记载经济业务发生、明确经济责任的书面文件,是记账的依据。
村集体经济组织每发生一项经济业务，都要取得原始凭证，并据以编制记账凭证1．凭证名称（发票、收据）2．填制日期3．填制凭证单位名称或填制人姓名4．签发单位签章5．经办人员的签名或盖章7．接受凭证单位名称、8．经济业务内容、数量单价金额记账凭证必备要素根据复式记账法基本原理，应借、应贷的1．填制日期会计科目及其金额，将原始凭证中的一般数据转化为会计语言。
介于原始凭证和会计账簿的中间环节，是登记明细分类账和总分类账的依据2．凭证编号3．经济业务摘要4．会计科目、金额5．所附原始凭证张数6．填制和审核人员签名盖章记账凭证与原始凭证的区别区别点原始凭证记账凭证填制人经办人员会计人员填制依据发生和完成的经济业务审核后的原始凭证填制作用记账凭证的附件和填制记账凭证的依据登记账簿的依据(二）凭证审核所有原始凭证都要按规定手续和时间送会计人员审核处理。
填制有误和不符合要求的，应要求修正和重开。
无效、不合法和不符合财务制度规定的原始凭证，不能作为收付款项、办理财务手续和记账的依据。
会计人员应根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证，并据以登记账簿。
记账凭证可以根据每一原始凭证单独填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。
（三）会计账簿会计账簿是记录经济业务的簿籍，是编制会计报表的依据。
村集体经济组织应设置现金日记账和银行存款日记账、总分类账和各种必要的明细分类账。
现金日记账和银行存款日记账。
总分类账按照总账科目设置，对全部经济业务进行总括分类登记;明细分类账按明细科目设置,对有关经济业务进行明细分类登记。
电算化会计概述授课教案
电算化会计概述授课教案目录1.1 电算化会计的基本含义 (5)1.1.1 电算化会计的概念 (5)1.1.2 电算化会计的由来与演变 (5)1.1.3 电算化会计的基本内容 (5)1. 从电算化会计发展的角度看 (5)2. 从电算化会计工作的角度看 (6)1.2 电算化会计信息系统 (6)1.2.1 会计信息系统 (6)1. 会计数据和会计信息 (6)2. 会计信息系统 (6)1.2.2 电算化会计信息系统 (7)1. 电算化会计信息系统的特征 (7)2. 电算化会计信息系统的构成 (8)1.3 电算化会计的发展 (8)1.3.1 电算化会计的发展历程 (8)1. 国外电算化会计的发展 (8)2. 我国电算化会计的发展 (9)1.3.2 电算化会计的发展趋势 (10)1. 电算化会计进一步得到普及和推广 (10)2．电算化会计的开展与管理将更加规范和标准 (10)3．会计软件的开发向着工程化和商品化发展 (10)4．会计软件更加注重功能上的综合化和技术上的集成化 (10)5．会计数据处理的大量化和多维化 (10)6．会计信息系统的网络化和智能化 (10)1.4 电算化会计的特点与作用 (11)1.4.1 电算化会计的特点 (11)1. 处理工具电算化 (11)2. 信息存储隐形化 (11)3. 数据处理集中化、自动化 (11)4. 核算程序综合化 (11)5. 内部控制全面化 (11)6. 预测决策客观化 (12)1.4.2 电算化会计的作用 (12)1. 减轻劳动强度，提高工作效率 (12)2. 促进会计工作规范化，提高会计信息质量 (12)3. 促进会计职能转变，提高会计人员综合素质 (12)4. 促进会计理论和技术发展，推进会计制度改革 (12)5. 推动企业管理现代化 (13)本章小结 (14)本章习题 (15)一、单选题 (15)二、多选题 (15)三、判断题 (16)四、简答题 (16)学习目标●了解电算化会计的基本含义，熟悉电算化会计的内容和特征。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
14
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
3、学生演练操作：
P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 （2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 （3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将 随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 （4）科目编码必须是末级的科目编码。 （5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日 期设置为2-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不 同的凭证日期。
1、操作步骤： 路径：总账——凭证——填制凭证
（1）在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，屏幕显
示一张空白凭证。
（2）单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。
小窍门 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡
（4）一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
2、凭证分录部分
特点
摘要
对经济业务的概括说明
科目
必须是末级科目，手工输入或选择输入
金额
金额可以是正数或负数（红字），不能 为零，有借必有贷，借贷必相等。
10
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
15
本（文档三所）提增供的加信凭息证仅当供-之参输处考入，之凭请用联，证系不的本能辅人作或为助网科核站学删算依除据信。，息请勿模仿。文档如有不
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科 目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入 该科目的辅助核算信息。
课本P62 （业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品， 以现金支付。摘要：购礼品 。
借：销售费用（6601） 500 贷：库存现金（1001） 500
（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
11
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
12
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
凭证填 制完毕
13
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
2、注意事项：
5
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
实验四 总账管当之理处系，请统联日系常本人业或务网处站删理除。
实验要求： 掌握凭证管理的具体内容和操作方法：
出纳、审核员、主管
修改、删除
6
本文档一所、提供填的制信息凭仅证当供之参处考，之请用联，系不本能人作或为网科站学删依除据。，请勿模仿。文档如有不
操作步骤 （1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。 （2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式 “201”等内容。 （3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹 出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 （4）单击是，弹出“票号登记”对话框。 （5）输入内容，单击“确定”按钮。
8
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
1、凭证头部分：
特点
凭证类别
收、付、转（有错不能保存）
凭证编号
连续性、唯一性
凭证日期 附件张数
自动取登陆日期，可修改。序时控制 要与实际张数相符
9
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
· 复习 会计科目当之处，请联系本人或网站删除。
增加会计科目 删除会计科目 修改会计科目 指定会计科目
1
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
· 复习 录入期当初之余处额，请联系本人或网站删除。
直接录入 二级科目录入 辅助科目录入
1、银行科目
课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
16
（本文三档）所增提供加的凭信息证仅-当供输之参入处考凭，之请用证联，的系不本辅能人作助或为核网科站学算删依信除据息。，请勿模仿。文档如有不
17
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
1、辅助核算-银行账
要求输入辅助核算： 结算方式 票号
18
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
2
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
汇总引入到总账
3
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
思考？
当之处，请联系本人或网站删除。
4
本文档所提供的信息总仅当供账之参处考系，之统请用联，操系不作本能人作流或为网科程站学删依除据。，请勿模仿。文档如有不
凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。 日常业务处理首先从填制凭证开始。
记账凭证
手工填制凭证 机制凭证
自动转 账功能
本节课主要介绍手工填制凭 证，机制凭证在实验五-总 账系统的期末处理进行介绍。
7
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
3、学生演练操作：
P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 （2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 （3）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将 随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 （4）科目编码必须是末级的科目编码。 （5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 （6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日 期设置为2-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不 同的凭证日期。
1、操作步骤： 路径：总账——凭证——填制凭证
（1）在“总账系统”界面下，单击＜凭证＞下的＜填制凭证＞，屏幕显
示一张空白凭证。
（2）单击＜增加＞按钮，增加一张空白凭证。 （3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。
小窍门 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡
（4）一张凭证输入完毕，按＜保存＞按钮或＜F6＞键，保存该张凭证。
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
2、凭证分录部分
特点
摘要
对经济业务的概括说明
科目
必须是末级科目，手工输入或选择输入
金额
金额可以是正数或负数（红字），不能 为零，有借必有贷，借贷必相等。
10
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
15
本（文档三所）提增供的加信凭息证仅当供-之参输处考入，之凭请用联，证系不的本能辅人作或为助网科核站学删算依除据信。，息请勿模仿。文档如有不
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科 目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入 该科目的辅助核算信息。
课本P62 （业务1）：1月2日，销售一部赵红购买了500元的礼品， 以现金支付。摘要：购礼品 。
借：销售费用（6601） 500 贷：库存现金（1001） 500
（现金流量：7支付的与其他经营活动有关的现金）
11
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
12
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
凭证填 制完毕
13
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不
2、注意事项：
5
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
实验四 总账管当之理处系，请统联日系常本人业或务网处站删理除。
实验要求： 掌握凭证管理的具体内容和操作方法：
出纳、审核员、主管
修改、删除
6
本文档一所、提供填的制信息凭仅证当供之参处考，之请用联，系不本能人作或为网科站学删依除据。，请勿模仿。文档如有不
操作步骤 （1）单击＜增加＞按钮，填制下一张凭证。 （2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式 “201”等内容。 （3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹 出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 （4）单击是，弹出“票号登记”对话框。 （5）输入内容，单击“确定”按钮。
8
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
（一）填制凭证当的之内处，容请联系本人或网站删除。
1、凭证头部分：
特点
凭证类别
收、付、转（有错不能保存）
凭证编号
连续性、唯一性
凭证日期 附件张数
自动取登陆日期，可修改。序时控制 要与实际张数相符
9
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
· 复习 会计科目当之处，请联系本人或网站删除。
增加会计科目 删除会计科目 修改会计科目 指定会计科目
1
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
· 复习 录入期当初之余处额，请联系本人或网站删除。
直接录入 二级科目录入 辅助科目录入
1、银行科目
课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支 票号XP001），摘要：提现 借：库存现金 （1001） 8000
贷：银行存款-工行存款（100201） 8000
16
（本文三档）所增提供加的凭信息证仅-当供输之参入处考凭，之请用证联，的系不本辅能人作助或为核网科站学算删依信除据息。，请勿模仿。文档如有不
17
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
1、辅助核算-银行账
要求输入辅助核算： 结算方式 票号
18
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
2
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不 当之处，请联系本人或网站删除。
汇总引入到总账
3
本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不
思考？
当之处，请联系本人或网站删除。
4
本文档所提供的信息总仅当供账之参处考系，之统请用联，操系不作本能人作流或为网科程站学删依除据。，请勿模仿。文档如有不
凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。 日常业务处理首先从填制凭证开始。
记账凭证
手工填制凭证 机制凭证
自动转 账功能
本节课主要介绍手工填制凭 证，机制凭证在实验五-总 账系统的期末处理进行介绍。
7
本（文二档）所提填供制的凭信息证仅—当供之参输处考入，之请用一联，张系不完本能人作整或为的网科凭站学删依证除据。，请勿模仿。文档如有不