全套财务管理制度汇编
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。
一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。
以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。
一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。
2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。
3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。
二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。
（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。
（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。
三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。
（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。
（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。
四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。
（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。
五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。
（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。
全套财务管理制度
全套财务管理制度•相关推荐全套财务管理制度（通用16篇）现如今，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的全套财务管理制度（通用16篇），欢迎阅读与收藏。
全套财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
全套财务管理制度21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范和加强财务管理工作，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条财务管理制度适用于本单位财务管理工作的各个环节，财务管理工作人员及全体员工都应严格遵守。
第三条财务管理工作应遵循经济、合理、规范、公开的原则，保证资金的安全、稳定和有效利用。
第四条财务管理工作必须遵循法律法规，并接受审计、监管和监督，确保财务工作合法、规范进行。
第五条财务管理工作要贯彻“预防为主、整改结合”的原则，强化内部控制，严禁违规操作。
第二章财务预算管理第六条财务预算管理是财务管理的基础，必须按照国家相关规定进行编制、审核、执行和监督。
第七条财务预算应当立足实际情况，合理安排资金使用，科学设定各项支出标准。
第八条财务预算执行过程中，应严格按照预算进行支出，严禁超支现象的发生。
第九条财务预算实施后要进行及时监督和审计，发现问题及时整改并上报相关部门。
第三章财务会计管理第十条财务会计管理是财务管理的核心环节，必须做到规范、准确、真实、及时。
第十一条财务会计工作要按照国家相关财务会计准则进行，确保会计信息的准确性和可靠性。
第十二条财务会计工作要进行月度和年度结账，及时编制财务报表，确保报表内容真实可靠。
第十三条财务会计工作要做好凭证管理，确保凭证的真实有效性，防止造假现象的发生。
第四章资金管理第十四条资金管理是财务管理的重要组成部分，必须做到科学、规范、安全使用。
第十五条资金管理要按照国家相关规定，进行资金的接收、支付、调度和监督。
第十六条资金管理要合理调配，确保资金的安全和有效利用，提高经济效益。
第十七条资金管理要建立健全内部审批流程，确保资金使用符合相关规定。
第五章审计和监督第十八条审计和监督是财务管理的重要手段，必须做到全程监督、全员参与。
第十九条财务审计要按照国家相关规定进行，确保财务数据、信息的真实性和合法性。
第二十条财务监督要严格执行，确保各项政策、规定及时有效地贯彻执行。
第二十一条财务监督要加强内部控制，发现问题要及时整改，防止问题扩大。
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财务管理制度汇编完整财务管理制度是企业的重要组成部分，对于企业的财务运作和管理起着至关重要的作用。
本文将汇编整理了财务管理制度的相关内容，并对每项制度进行了详细说明和解释。
一、会计政策与制度1. 会计政策会计政策是企业在编制财务报表过程中所遵循的一套原则和规定。
包括会计核算方法、会计估计和计量方法、资产负债表和利润表的编制方法等。
2. 会计制度会计制度是规范企业会计核算的一系列制度和规章，包括会计档案管理、票据凭证管理、会计科目设置等。
二、财务预算管理制度1. 财务预算编制财务预算编制是企业根据市场环境和经营计划，合理安排财务资源的过程。
包括年度预算、月度预算、部门预算等。
2. 财务预测与控制财务预测与控制是对企业财务状况和经营成果进行预测和控制的过程。
包括现金流量预测、盈余预测、成本控制等。
三、资金管理制度1. 资金筹措与使用资金筹措与使用是企业对资金进行整体规划和管理的过程。
包括资金筹措、资金分配、资金支付等。
2. 资金监督与审计资金监督与审计是对企业资金管理活动进行监督和审计的过程。
包括资金监督、内部审计、外部审计等。
四、固定资产管理制度1. 固定资产购置与报废固定资产购置与报废是企业对固定资产进行管理和处理的过程。
包括固定资产购置审批、固定资产使用登记、固定资产报废审批等。
2. 固定资产折旧与清查固定资产折旧与清查是对固定资产价值进行减少和核实的过程。
包括固定资产折旧核算方法、固定资产清查与盘点等。
五、成本管理制度1. 成本核算与控制成本核算与控制是对企业生产成本进行核算和管理的过程。
包括成本计算、成本分析、成本控制等。
2. 成本计划与评价成本计划与评价是对企业成本情况进行计划和评价的过程。
包括成本预算、成本效益评价等。
总结：财务管理制度的完整汇编中，我们介绍了会计政策与制度、财务预算管理制度、资金管理制度、固定资产管理制度和成本管理制度等多个方面的内容。
通过遵循这些制度和规范，企业可以更加有效地管理和运营财务，提高财务管理水平，为企业的可持续发展做出贡献。
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财务管理制度汇编完整财务管理制度是一个组织内控制财务活动的重要规范。
它包括了组织机构、职责分工、决策流程、财务报告等方面的内容。
在一个完整的财务管理制度中，各项规定需要协调一致，并在实际运行中不断适应和完善。
一、组织机构与职责分工1.1 财务部门财务部门是负责组织和实施财务管理的部门，包括总负责人、财务主管和财务人员等。
总负责人负责全面管理和监督财务工作，财务主管负责具体财务事务的组织和协调，财务人员负责日常的会计账务处理和财务报表编制等。
1.2 部门配合各部门需要与财务部门合作，提供相关的财务数据和信息。
同时，财务部门需要及时处理各部门的财务需求，提供准确可靠的财务支持和分析。
二、会计核算与管理2.1 会计制度会计制度是财务管理的基础，财务部门需要建立和执行一套符合法律法规和会计准则的会计制度。
这包括会计科目的设置、账务处理的规范、会计报表的编制与披露等要求。
2.2 会计准则和政策财务部门需要根据国家相关会计准则和政策，进行会计核算和报告。
包括确认和计量原则、营业周期的确认、成本核算和固定资产的计提等。
三、财务决策与控制3.1 预算制度预算制度是财务管理的重要工具，财务部门需要与各部门合作，编制年度预算和经营计划。
同时，需要对预算执行情况进行分析和监督，及时调整和控制成本和费用。
3.2 资金管理财务部门需要建立健全的资金管理制度，包括资金的筹措、支付、结算和运营等方面的规定。
同时，需要做好资金预测和流动性管理，保证资金的安全和有效利用。
3.3 项目投资与融资财务部门需要参与和评估项目投资和融资的决策，包括项目的可行性分析、投资回报率的评估和融资方案的设计等。
同时，需要与相关部门协作，确保投资和融资的顺利进行。
四、财务报告和审计4.1 财务报表编制财务部门需要按照会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
同时，需要及时披露与公布财务报告，确保其真实、准确和完整。
4.2 内部控制与审计财务部门需要建立和执行内部控制制度，包括制定内部控制流程、规范财务活动和防范风险。
财务管理制度汇编
财务管理制度汇编第一章总则 (4)1.1 财务管理目的与原则 (4)1.1.1 财务管理目的 (4)1.1.2 财务管理原则 (4)1.2 适用范围与对象 (5)1.2.1 适用范围 (5)1.2.2 适用对象 (5)第二章财务管理体系 (5)2.1 财务组织架构 (5)2.2 财务岗位职责 (5)2.3 内部控制制度 (6)第三章预算管理 (6)3.1 预算编制与审批 (6)3.1.1 预算编制原则 (6)3.1.2 预算编制程序 (6)3.1.3 预算审批流程 (6)3.2 预算执行与调整 (7)3.2.1 预算执行原则 (7)3.2.2 预算执行流程 (7)3.2.3 预算调整程序 (7)3.3 预算分析与评价 (7)3.3.1 预算分析内容 (7)3.3.2 预算评价原则 (7)3.3.3 预算评价流程 (8)第四章资金管理 (8)4.1 资金筹集与管理 (8)4.1.1 资金筹集 (8)4.1.2 资金管理 (8)4.2 资金使用与监控 (8)4.2.1 资金使用 (8)4.2.2 资金监控 (8)4.3 现金管理与结算 (9)4.3.1 现金管理 (9)4.3.2 结算管理 (9)第五章财务报告与分析 (9)5.1 财务报告编制 (9)5.1.1 财务报告原则 (9)5.1.2 财务报告内容 (9)5.1.3 财务报告编制程序 (9)5.1.4 财务报告时间要求 (9)5.2 财务分析方法 (10)5.2.1 比率分析 (10)5.2.2 趋势分析 (10)5.2.3 竞争对比分析 (10)5.2.4 因素分析 (10)5.3 财务风险预警 (10)5.3.1 财务风险识别 (10)5.3.2 财务风险评估 (10)5.3.3 财务风险预警指标 (10)5.3.4 财务风险应对措施 (10)5.3.5 财务风险监控 (10)第六章资产管理 (11)6.1 固定资产管理 (11)6.1.1 范围与定义 (11)6.1.2 购置管理 (11)6.1.3 使用与维护管理 (11)6.1.4 改良与评估 (11)6.1.5 处置管理 (11)6.2 无形资产管理 (11)6.2.1 范围与定义 (11)6.2.2 取得管理 (11)6.2.3 使用与维护管理 (11)6.2.4 评估与核算 (12)6.2.5 处置管理 (12)6.3 投资管理 (12)6.3.1 范围与定义 (12)6.3.2 投资计划与审批 (12)6.3.3 投资执行与监控 (12)6.3.4 投资评价 (12)6.3.5 投资处置 (12)第七章负债管理 (12)7.1 流动负债管理 (12)7.1.1 短期借款管理 (12)7.1.2 应付账款管理 (12)7.1.3 预收账款管理 (13)7.1.4 其他流动负债管理 (13)7.2 长期负债管理 (13)7.2.1 长期借款管理 (13)7.2.2 应付债券管理 (13)7.2.3 长期应付款管理 (13)7.3 债务风险控制 (13)7.3.1 债务风险识别 (13)7.3.2 债务风险控制措施 (13)7.3.3 债务风险应对 (13)7.3.4 债务风险监控 (13)第八章成本管理 (14)8.1 成本核算与控制 (14)8.1.1 成本核算原则与方法 (14)8.1.2 成本核算程序 (14)8.1.3 成本控制措施 (14)8.2 成本分析与优化 (14)8.2.1 成本分析方法 (14)8.2.2 成本优化策略 (14)8.3 成本预算与决策 (15)8.3.1 成本预算编制 (15)8.3.2 成本预算执行与监控 (15)8.3.3 成本决策 (15)第九章税务管理 (15)9.1 税收政策与法规 (15)9.1.1 公司应认真贯彻执行国家税收法律、法规和政策，遵循税收法定原则，保证公司税收活动的合法性。
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财务管理制度汇编完整财务管理制度是企业内部的一套规范和流程，旨在规范企业财务活动，确保财务资源的合理配置和管理。
本文将汇编和整理财务管理制度的相关内容，以供企业参考和使用。
一、财务管理的基本原则财务管理的基本原则是财务管理工作的基础和准则，包括以下内容：1. 依法合规：财务管理应遵守国家法律法规和相关制度，确保财务活动合法、合规。
2. 透明公开：财务管理应做到信息透明、公开公平，确保相关信息能够及时有效地传达给相关人员。
3. 风险控制：财务管理应进行风险评估和控制，合理规避和化解财务风险。
4. 效率优化：财务管理应不断提高工作效率，实现资源的优化配置和利用。
二、预算管理制度预算管理制度是企业财务管理的重要组成部分，包括以下内容：1. 预算编制：规定预算编制的流程、时间节点、参与人员等，确保预算编制的准确性和全面性。
2. 预算执行：规定预算执行的责任人、权责分配、执行流程等，确保预算执行的有效性和可行性。
3. 预算调整：规定预算调整的条件、程序和权限，确保企业能够对预算进行灵活调整。
4. 预算监督：规定预算的监督和检查机制，确保预算的合理性和合规性。
三、会计核算制度会计核算制度是财务管理的核心内容，包括以下方面：1. 会计准则：规定企业会计报表编制的基本准则和要求，确保会计信息的真实性和可比性。
2. 会计政策：规定企业会计政策的选择和执行，保证会计核算的稳定性和一致性。
3. 会计账簿：规定企业应建立和使用的会计账簿，确保会计记录的完整性和准确性。
4. 会计报表：规定企业应编制和披露的会计报表，确保会计信息的及时性和充分性。
四、内部控制制度内部控制制度是财务管理的重要组成部分，旨在规范企业内部的财务控制，包括以下内容：1. 资产管理：规定企业资产的登记、使用、保护和处置，确保资产的安全和合理利用。
2. 费用控制：规定企业费用的预算、审批、控制和核算，确保费用的合理性和节约性。
3. 收入管理：规定企业收入的开具、收取、核对和入账，确保收入的准确性和及时性。
财务管理制度大全【5篇】
财务管理制度大全【5篇】财务管理制度大全精选篇1第一章总则第一条为了规范工业企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，制定本制度。
第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业(以下简称企业)，包括：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。
非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度。
第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。
企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。
第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。
第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第六条企业应当做好财务管理基础工作。
在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。
企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。
第二章资金筹集第七条企业筹集的资本金，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。
国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。
法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。
个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。
外商资本金为外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金。
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全套财务管理制度
公司财务管理制度
目录
第一章总则
第二章财务管理职能岗位职责
第三章支票管理制度
第四章报销审核制度
第五章印章管理制度
第六章会计档案管理制度
第七章附则
第一章总则
为了规公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定
本制度。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。
各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章财务管理职能岗位职责
财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责：
1、按照会计核算规要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。
2、具体审核、处理会计凭证。
3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。
4、按照税务机关的规定，开具销售发票。
5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。
6、完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责：
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销，拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。
4、完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责：
1.负责与关联公司之间的沟通、协调工作。
2.负责与公司部各部门之间的沟通、协调工作。
3.负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。
4.统筹安排部门人员工作。
5.主抓控方面的工作。
6.做好每周应收账款、应付账款、其他应收款的管理及监督、监控工作。
7.负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。
8.负责项目成本核算与控制；
完成上级交给的其他日常事务性工作。
（1）经理
A、日常工作
1）协助副总制订公司财务制度和工作流程，并监督制度的执行情况；
2）在公司经营计划的指导下，编制资金、收入、成本、费用计划，经批准执行。
检查和监督执行的情况，及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息；定期进行经济活动分析。
3）审核会计凭证，完成记帐、核算以及报表工作；
4）协调工商、银行、税务及相关部门的关系，按时申报和缴纳各项税款。
B、隶属关系
1）直属上级：副总
2）直属下级：成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员
C、岗位期望：成为合格的房地产高级财务经理
（2）成本会计
A、日常工作
1）在财务经理领导下，按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细帐，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正；
2）及时了解，审核公司往来帐款的具体情况，并建立明细帐和进行明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算手续，进行应收应付款项的结算；加强与各部门间的沟通，特别是与合同预算部的紧密联系，正确进行收入、费用、成本的归集和核算，并将结果及时反馈给各部门；
3）根据规定的成本、费用开支围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审核手续是否符合公司规定；
4）及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等
会计档案管理工作。
B、隶属关系：财务部经理
C、岗位期望：成为专业财务主管
9.
财务部门必须建立部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备,容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。
财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。
各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。
财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。
公司一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。
第三章支票管理制度
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签
名后，交缴款人、缴款部门、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、成本会计、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
支票的领取及管理：
1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日报帐。
（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理：
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
（2）准确掌握余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
（4）出纳人员应于月末填制“银行余额表”，送交成本会计批准后呈报总经理。
（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交成本会计审核，对未达帐
项要认真查对，及时入帐。
（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。
第四章报销审核制度
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核（按照有关规定办理）、分计划和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一报销单上。
4、对所有报销容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
5、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及部财务制度对其合法性进行审核。
6、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
计划报销必须提供的原始凭证：
1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由行政管理部门统一购买的，行政管理部门。