工会财务内控管理制度
工会财务内控管理规定
工会财务内控管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]工会财务内控管理制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
行政事业 工会财务内控制度
行政事业工会财务内控制度一、背景介绍在行政事业单位（以下简称单位）中，工会是维护职工权益、促进单位和谐发展的重要组织。
为了确保工会财务的安全合规，并保护职工的利益，单位需要制定健全的工会财务内控制度。
二、工会财务内控目标和原则1. 目标：a. 确保工会财务的合规性和正确性。
b. 保护工会财产的安全，防范风险。
c. 提高财务管理的效率和透明度。
d. 维护职工的合法权益，保障工会事业的顺利开展。
2. 原则：a. 法律合规原则：工会财务内控制度必须符合国家法律法规、政策规定，遵循会计准则和相关会计处理原则。
b. 审核制度原则：工会财务应实行严格的审核制度，确保财务数据真实、准确、完整。
c. 分工责任原则：明确财务工作的分工，确保工会财务管理层面职责的划分清晰，各相关人员应按规定履行职责。
d. 风险管理原则：加强风险管理意识，建立风险识别、评估和防范机制，及时制定相应的风险应对措施。
e. 信息保密原则：确保工会财务信息的保密性，建立合理的信息安全体系，防止信息泄露。
三、内部控制制度安排1. 财务管理职责划分a. 规定工会财务管理层面的职责划分，明确财务负责人的权责。
b. 配备专职或兼职财务人员，明确财务人员的职责和权限。
c. 相关人员按照职责和权限开展工作，遵守工会财务管理规定，互相配合，实行相互监督。
2. 预算管理a. 编制年度工会财务预算，明确资金来源和支出计划，并提交审批。
b. 实行预算控制和执行，建立预算动态管理制度，确保财务预算的合理性和执行情况的跟踪和监控。
3. 资金管理a. 制定资金管理制度，规范资金收支流程，明确资金的使用范围和权限。
b. 设立专用资金账户，专款专用，并定期开展资金清查工作。
c. 健全资金使用申请、核销、备案等制度，确保资金使用合理、合规。
4. 收支管理a. 建立严格的财务凭证管理制度，设置财务凭证种类、编号规则和填制要求。
b. 实行合同审查和验收制度，确保支出项目的合法性和合规性。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度工会财务管理内控制度是指为了保障工会财务的合法、规范和安全运行，确保财务资源的合理配置和有效利用，防范和控制财务风险，建立一套完整、科学的内部控制制度。
本文将从财务管理目标、财务管理职责、财务管理制度等方面进行详细说明。
一、财务管理目标1.合法性：确保工会财务活动符合相关法律法规和政策规定，依法取得各项所得和报销财务支出。
2.规范性：建立财务管理规范和制度，确保财务活动按照规定程序和方法进行，提高管理的透明度和规范性。
3.安全性：确保工会财务安全，有效防止财务风险和财产损失，维护工会财务的稳定和安全。
4.效益性：实现财务资源的高效配置和使用，确保工会财务活动的经济效益和社会效益。
5.透明度：提高财务信息披露的透明度，便于监督和评估。
二、财务管理职责1.财务决策：负责制定财务计划和预算，对项目投资进行评估和决策。
2.财务收支管理：负责工会收入的收取和支出的支付，确保财务收支的及时、准确和安全。
3.财务核算和报表编制：负责工会财务的日常核算和报表的编制，确保财务数据的准确性和真实性。
4.财务监督和审计：负责对工会财务活动进行监督和审计，发现并纠正财务管理中存在的问题和风险。
5.资金管理：负责工会资金的管理和使用，确保资金的安全性和高效性。
6.内部控制：负责建立和完善财务内部控制制度，确保财务风险得到有效的防范和控制。
三、财务管理制度1.财务预算制度：建立财务预算制度，明确工会经济收入和支出的预算，确保财务运作符合预期目标。
2.资金管理制度：建立资金管理制度，规范工会资金的收支、使用和盘存，严格控制各项资金的使用权限。
3.财务核算制度：建立财务核算制度，规范财务数据的收集、记录和汇总，确保财务记录的准确性和真实性。
4.财务审批制度：建立财务审批制度，明确财务事项的审批权限和流程，严格控制财务支出的合法性和合规性。
5.财务信息披露制度：建立财务信息披露制度，及时向相关人员披露财务信息，提高财务公开透明度。
工会财务内控制度
工会财务内控制度一、引言工会是组织职工共同维护自身权益的重要机构，财务管理是工会运作的重要组成部分。
为确保工会财务活动的透明、规范和安全，制定本财务内控制度，旨在建立一套完善的财务管理体系，加强对财务活动的监督和控制，确保工会财务用于维护职工权益，并提高财务运作的效率和效益。
二、财务管理原则1. 合法合规原则工会财务管理必须遵守国家相关法律法规，严格按照有关规定执行，确保财务活动的合法合规，杜绝任何违法违规行为。
2. 透明度原则财务管理应该做到公开透明，确保工会会员对工会财务情况有清楚的了解，并有监督权利。
3. 真实准确原则财务信息必须真实准确，不得虚报、误导或隐瞒，确保财务数据的可靠性和真实性。
4. 资金安全原则工会财务必须对资金安全负责，确保资金不被盗窃、挪用或滥用，建立资金保管和使用的有效制度。
5. 分权责任原则财务管理应当遵循分权、分层、分工的原则，明确各级工会负责人的权责，并建立相应的财务管理制度。
三、财务管理组织架构本财务内控制度根据工会财务管理的需要，建立以下组织架构：1.工会全体会员大会：全体会员大会是工会最高决策机构，对工会财务管理工作进行监督和审议。
2.工会主席：工会主席负责全面领导和管理工会财务管理工作，制定相关政策和制度，并对财务活动进行监督和审计。
3.财务委员会：由工会主席组织成立，负责制定和调整财务管理制度，审计和监督财务活动，并提出改进意见。
4.财务部门：由专职财务人员组成，负责具体的财务工作，包括会计核算、财务报表的编制、资金管理、成本控制等。
四、财务管理制度1. 财务预算和预算执行1.1 工会财务年度预算应根据工会年度计划制定，并报工会全体会员大会审议通过。
1.2 财务部门应严格按照预算执行，确保财务活动符合预算安排。
1.3 财务部门应及时进行财务预算的核对和分析，发现问题及时报告工会主席和财务委员会。
2. 资金管理2.1 财务部门应建立健全的资金管理制度，确保工会资金的安全和稳定。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度前言随着社会和经济的发展，工会在企业中扮演着越来越重要的角色，财务管理是工会管理的重要组成部分。
一个有效的财务管理内控制度可以确保工会资金的安全和合法使用。
因此，建立科学、完善的财务管理内控制度对维护工会形象和利益至关重要。
一、内控制度的必要性和意义内控制度是指为了保护企业财产和资金，确保财务活动的合法性、规范性、安全性等而制定的程序和制度。
工会财务管理内控制度具有很强的必要性和意义，其主要表现在以下几个方面：1. 预防和控制风险工会财务管理内控制度可以帮助工会发现、预防和控制各种可能出现的风险，避免不必要的损失。
在内部控制制度下，工会可对财务工作进行全方位、多角度、细致化的风险控制和防范，从而保障工会财务的安全和规范。
2. 提高管理效率和减少管理成本内部控制制度可以规范工会的内部管理制度，提高内部管理的效率，从而提高工会管理的效率和经济效益。
同时，规范的内部控制制度能有效减少管理成本，提高工会的经济效益。
3. 维护工会形象和信誉工会财务管理内控制度不仅可以规范工会的财务管理，使工会的财务管理过程更加规范化、科学化、合法化，还能提高工会的安全形象和信誉，为工会的发展奠定坚实的基础。
二、工会财务管理内控制度的设计和实施1. 设计工会财务管理内控制度的目标工会财务管理内控制度的设计需要明确目标。
目标要符合工会的实际需要，落实工会的管理方针。
在制定目标时，应考虑工会的特点和工会财务管理的实际情况。
2. 设计工会财务管理内控制度的原则内部控制制度的设计需要遵循一定的原则。
主要原则包括：科学性原则，规范性原则，系统性原则，灵活性原则和可操作性原则。
在设计制度时应尽可能遵循这些原则。
3. 设计工会财务管理内控制度的内容工会财务管理内控制度的内容应该包括以下内容：3.1 财务管理规定包括财务管理的基本要求、制度执行程序、工会财务管理的职责、财务管理的组织结构和工会财务管理的制度等方面。
目的是规范工会财务管理，合法合规开展财务活动。
工会财务管理内控制度范本
工会财务管理内控制度范本工会财务管理内控制度范本「篇一」为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。
票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。
五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。
事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。
否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。
六、坚持民主理财，增强收支透明度。
办公室应厉行节约、俭朴办事。
年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。
七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。
工会财务管理内控制度范本「篇二」全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
工会财务管理内控制度
工会财务管理内控制度一、引言工会是由一定范围内的职工自愿结成的，依法组成的群众性组织。
工会财务管理是工会组织进行财务活动的重要内容，合理、健全的内控制度对于保护工会财产安全、提高财务管理效益具有重要意义。
本文将介绍工会财务管理内控制度的目的、范围、原则和具体实施步骤。
二、目的工会财务管理内控制度的目的是确保工会财务活动的合法性、规范性和安全性。
通过建立完善的内控制度，提高财务管理的效率，保护工会财产的安全，规范财务操作，防范财务风险，提高财务报告的准确性和及时性。
三、范围工会财务管理内控制度涵盖了工会财务管理的各个环节，包括财务收支管理、资产管理、预算管理、会费管理等方面。
四、原则1.合规原则：遵守国家法律法规和工会章程，确保工会财务活动的合法性。
2.职责分明原则：明确各个岗位的职责和权限，做到责任明确、权限分明。
3.风险控制原则：建立风险评估机制，对可能存在的风险进行预警和控制。
4.审计监督原则：建立独立的审计机构或委员会，对工会财务进行监督和审计。
5.信息披露原则：及时、准确地向工会会员和相关方披露财务信息。
五、具体实施步骤5.1 财务收支管理1.设立和规范财务科目：根据工会财务管理的需要，设立和规范相应的财务科目，确保工会财务活动的规范性。
2.费用预算和控制：根据工会经营情况和发展计划，制定年度财务预算，对支出进行控制和管理。
3.预收管理：合理控制会员缴纳的会费预收，确保工会财务的正常运转。
4.收支凭证管理：建立健全的收支凭证管理制度，确保财务凭证的真实、完整和准确。
5.2 资产管理1.资产登记和盘点：对工会资产进行登记和盘点，保证资产的准确性和安全性。
2.资产处置：建立资产处置程序和规范，对无效或闲置资产进行及时处理。
5.3 预算管理1.制定年度预算计划：根据工会发展需要和财务状况，制定年度预算计划。
2.预算执行和监控：建立预算执行和监控机制，确保预算的执行情况符合预期。
5.4 会费管理1.会费收缴：建立会费收缴程序和规范，确保会员会费的及时缴纳和记录。
工会财务内控制度
工会财务内控制度1. 引言工会是职工的组织，为维护职工的权益和福利发挥着重要作用。
工会财务管理是工会的重要职能之一，为了保障工会财务的安全和透明度，需要建立科学合理的内控制度。
本文档旨在制定工会财务内控制度，规范工会财务管理流程，确保工会财务活动的合规性和有效性。
2. 内控范围工会财务内控制度适用于工会财务活动的全过程，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算、审计等环节。
3. 内控目标工会财务内控的目标是确保工会财务活动的合规性、准确性、及时性和完整性，防止财务风险和误操作的发生。
4. 内控职责和权限4.1 职责划分工会财务内控的职责划分如下： - 财务部门：负责工会财务的日常管理和监督，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理等。
- 监事会：负责对财务活动进行监督和审计，保证财务活动的合规性和透明度。
- 工会委员会：负责审批财务预算、重大支出和资产处置等决策。
4.2 权限控制•财务部门应制定操作权限制度，确保不同人员的权限符合其职责范围，防止权限滥用和风险发生。
•内部审计部门应独立行使审计权力，对工会财务活动进行监督和审核。
5. 预算编制5.1 预算制定原则•预算制定应以工会的目标和计划为基础，参考历史数据和市场环境，确保合理性和可行性。
•预算制定应遵循公平、公正、公开的原则，充分听取工会会员的意见和建议。
5.2 预算审核和批准•财务部门负责编制预算，报工会委员会审批和批准。
•预算审批和批准应经过公开透明的程序，确保决策的合理和公正。
6. 收入管理6.1 收入来源•工会的收入来源包括会员缴费、政府补贴、捐赠等。
•财务部门应及时记录和核对收入来源，确保收入的准确性和完整性。
6.2 收入核算与监督•财务部门应建立健全的收入核算制度，明确资金流向和用途。
•监事会应定期对收入进行审计，确保收入的合规性和透明度。
7. 支出管理7.1 支出制度•财务部门应建立支出管理制度，明确工会各项支出的审批权限和程序。
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工会财务内控管理制度
根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。
一、会计岗位责任制度
1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。
2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。
3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。
并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。
4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。
5、保管好财务印鉴。
二、出纳岗位责任制度
1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。
不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。
3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。
4、严把“收支关”。
对各项支付手续要认真复核。
三、货币资金、银行支票管理制度
1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。
2、现金结算的范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬及奖金；（3）正常性、零星办公开支；（4）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）不足转帐起点的其它支出。
3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。
4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。
5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。
6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。
7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。
8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。
四、工会费用支出报销审批制度
1、实行“一支笔”审批制度。
预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。
2、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整。
必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。
原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。
（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。
（3）报销附件要齐全。
应附清单的必需附清单。
3、报销审批手续和程序：（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。
（2）送会计审核；（3）报主管领导审批；（4）出纳复核后办理付款手续。
对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。
五、本制度即日起执行。