2021年财务部门内控管理制度
2021年学校内控管理制度
We improve ourselves by victories over ourselves. There must be contests, and we must win.简单易用轻享办公（WORD文档/A4打印/可编辑/页眉可删）学校内控管理制度第一条：为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财物管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条：根据学校需要，学校设置三个会计岗位记帐人员、出纳人员、财产保管员。
由校长和总务主任共同负总责。
第三条：学校要依法设帐，并保证其真实完整。
记账人员设总账、明细账、固定资产总账；出纳人员银行存款、现金日记账；财产保管员设固定资产明细账。
会计人员要根据实际发生的经济业务进行核算，保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。
第四条：加强校务公开的力度，实行财务公开公示制度。
年末要公开本年度财务收支情况，提交教代会审议，并在校务公开栏醒目处予以公示第五条：审批人、经办人的职务要分开，记账人员与经办人的职务要分开，记账人员与财产保管员的职务要分开，审批人、经办人、记账人员与财产保管员在职务分开的同时，应建立相应的责任控制制度和固定资产管理处置制度，权限分离，相互制约。
第六条：记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。
会计岗位应当有计划地进行轮换。
第七条：出纳人员可以兼记固定资产明细帐，但是不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条：要按照规定取得、填制和审核会计凭证。
原始凭证要真实、合法、准确、完整：记账凭证要附经过审核的原始凭证和有关资料。
第九条：会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。
帐簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写。
要按照会计记录的正确方法更正。
第十条：财务会计报告要经单位负责人审阅、签字、盖章、后才可对外报出。
第十一条：会计档案要及时传递，按顺序装订成册，妥善保管。
要保证资料的安全与完整，不得隐匿与丢失。
企业财务内控管理制度的建立与完善分析
企业财务内控管理制度的建立与完善分析摘要：近年来，随着企业财务管理的发展和改革的推进，企业内部控制理论和实践得到了广泛关注。
本研究旨在分析企业财务内控管理制度的建立与完善，并探讨其对企业经营效益的影响，并提出了提高企业内部控制效益的对策和建议。
关键词：企业财务；内控管理制度；建立与完善；分析1意义企业财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到资金的筹集、分配和使用，直接关系到企业的经营效益和发展前景。
在市场竞争日益激烈的背景下，企业面临着许多风险和挑战，尤其是财务管理方面的风险。
为了提高企业财务管理水平和风险管理能力，有必要建立和完善企业财务内控管理制度，以确保企业财务管理的安全性、规范性和效益性。
然而，在实践中，许多企业在财务内控管理方面存在着缺乏规范性、流程冗杂、职责不明确等问题。
这不仅影响了企业财务管理的效率和风险控制能力，还可能导致资金损失、财务造假等风险的发生。
因此，研究企业财务内控管理制度的建立与完善，对于提高企业财务管理水平和风险管理能力具有重要意义。
2国内外研究现状近年来，企业财务内控管理制度的建立与完善已成为管理学、会计学、风险管理学等领域的研究热点。
国内外学者通过对企业案例的分析和实证研究，探讨了企业财务内控管理制度的必要性、内容和实施效果等问题。
在国内，已有许多研究关于企业财务内控管理制度的建立与完善。
这些研究主要从制度设计、组织机构、内部控制流程、风险评估等方面进行了深入探讨，并提出了一些具体的对策和建议。
例如，一些研究表明，制定详细的财务内控制度和规范的内部控制流程有助于提高企业财务管理水平和风险管理能力。
另外，加强内部控制评估和监督，培训和提升内控人员的能力，也是提高企业内部控制效益的重要途径。
国外的研究主要集中在企业财务内控管理制度的基本理论和实践。
这些研究主要探讨了企业财务内控管理制度的国际标准和实施方法，并且提出了一些相关的理论模型和评估方法。
例如，一些研究通过案例分析和实证研究，探讨了财务内控制度与企业经营效益之间的关系，为企业制定和完善内部控制政策和流程提供了理论和实践参考。
行政事业单位内部控制规范
行政事业单位内部控制规范财政局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》的情况报告______ 财政局：按照文件通知要求现将我局贯彻实滋《行政事业单位内部控制规范（试行）》情况报告如下。
一、基本情况《行政事业单位内部控制规范（试行）》颁布实施以来局领导高度重视高位推进建立了较完善的内部控制规范。
机构设置集中在财务部门其他部门结合岗位廉能管理分头抓落实部门间职能分工控制较明确做到了相互监督相互制约。
今年以来局班子会明确将单位内部控制列入领导实绩考核内容并突出抓好各职务分离定责关键岗位定期轮换。
经过一年多的运行较有效的防止了错误和舞弊行为控制作用得到了有效的发挥。
在业务层面已全面推进公务卡交易结算集中支付系统能够完成重要开支事项的事前申报审批功能；坚持重大支出环节走支出审批流程、重大物资采购实行政府采购招标；电子信息技术应用较广泛。
基本全面实现会计电算化原始凭证取得、填制、传递、审批比较规范。
使用会计科目符合会计制度要求编制的手续依据完备。
二、存在问题在实际工作中也出现了了一些新情况和新问题。
主要表现在以下几个方面：一是财会人员的角色定位存在问题。
在现实中财务会计人员仅仅扮演“付款员”的角色致使财务监督与控制流于形式无权参与单位的重要决策乃至业务管理活动对单位重要事项的决策和结果均不了解。
二是内部控制方法体系不够完善。
业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。
许多单位内部财务与会计控制方法体系很不完主要表现在：岗位设置问题较多不合理兼岗现象较为普遍。
在实际工作中基于编制有限、人手紧张等原因仍存在着不合理不合法的兼岗现象。
为进一步提高单位内部管理水平规范内部控制加强廉政风险防控机制建设2021年12月11日绥江县财政决算工作及行政事业单位内部控制规范培训会召开后我局及时召开了局长办公会研究贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》的相关工作成立了由局长任组长副局长任副组长各股室（单位）负责人为成员的“绥江县人社局《行政事业单位内部控制规范》领导小组”。
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2021.03.02•【文号】国资发监督〔2021〕19号•【施行日期】2021.03.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知国资发监督〔2021〕19号各中央企业：为贯彻党中央、国务院关于防范化解重大风险决策部署，落实国企改革三年行动要求，加强中央企业资金内部控制（以下简称内控）管理，进一步提升防范重大资金损失风险能力，根据《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》（国资发监督规〔2019〕101号）等规定，现就有关事项通知如下：一、建立健全资金内控管理体制机制近年来，一些中央企业集中出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题，个别基层单位甚至发生重大违纪违法案件，暴露出资金内控管理严重缺失。
各中央企业要高度重视资金内控管理工作，以提升资金内控有效性为目标，以强化资金内控监督为抓手，以健全资金内控制度体系为保障，落实内控部门的资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
二、切实加强资金内控制度建设各中央企业内控部门要在推动完善财务资金制度的基础上，结合企业行业特点、业务模式和经营规模，抓紧建立资金内控监管制度，明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序，细化资金内控在资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节的控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准，确保内控要求嵌入到资金活动全流程。
财会室科室工作制度
财会室科室工作制度一、总则为确保财会室各项工作的高效、规范运行，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司制度，结合公司实际，制定本工作制度。
二、岗位职责1. 财务科长岗位职责：（1）负责组织编制公司年度财务预算、财务计划，并监督执行；（2）负责公司财务核算、成本控制、税务管理等工作；（3）负责公司资金筹集、使用和管理，确保资金安全；（4）负责公司财务报告的编制和披露，为公司决策提供财务支持；（5）负责组织财务团队建设，提高财务人员业务水平。
2. 财务人员岗位职责：（1）负责日常财务核算，确保核算准确、及时；（2）负责各项财务报表的编制和审核，保证报表质量；（3）负责公司成本控制，优化成本结构；（4）负责公司税务申报、审计等工作；（5）负责财务资料的整理和归档，确保财务信息真实、完整。
三、日常工作流程1. 费用报销流程：（1）员工发生费用支出，需凭有效发票报销；（2）报销人将发票、报销单据提交给财务人员；（3）财务人员对报销单据进行审核，符合报销条件的，予以报销；（4）财务人员定期将报销款项划拨给报销人。
2. 付款流程：（1）各部门根据合同约定，向财务部门提交付款申请；（2）财务人员对付款申请进行审核，确认无误后办理付款；（3）财务人员将付款凭证归档，确保付款事项有据可查。
3. 收款流程：（1）财务部门收到款项，确认款项性质及金额无误；（2）财务人员将收款凭证编制完整，确保款项及时入账；（3）财务人员将收款凭证归档，备查。
四、内部控制与风险管理1. 财务部门应建立健全内部控制制度，确保财务核算准确、报告真实；2. 财务部门应加强风险管理，定期进行财务风险评估，及时采取措施化解风险；3. 财务部门应加强对往来款项的管理，定期对账，确保账款相符；4. 财务部门应加强对财务信息化系统的管理，确保系统安全、稳定运行。
五、财务报告与分析1. 财务部门应按照公司要求，定期编制财务报告，为公司决策提供依据；2. 财务部门应加强财务分析，及时发现公司经营活动中存在的问题，并提出改进措施；3. 财务部门应按照公司要求，对外提供财务报告和相关信息。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
企业财务内控管理制度存在的问题及对策
企业财务内控管理制度存在的问题及对策随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业的财务内控管理制度面临着越来越大的挑战。
财务内控管理是企业管理的重要组成部分，直接影响企业的经营效益和风险控制能力。
许多企业在财务内控管理方面存在着种种问题，严重影响了企业的经营稳定和可持续发展。
针对企业财务内控管理制度存在的问题，提出对策是十分必要的。
一、问题分析1.制度缺失许多企业的财务内控管理制度存在制度缺失的问题，即企业在财务内控管理上缺乏一套科学、完善、有效的管理制度和规范。
这导致企业在财务管理中缺乏明确的标准和流程，容易出现混乱和失控的情况。
2.内控人员素质不高企业的财务内控管理制度问题还表现在内控人员素质不高。
即使企业建立了内控制度，但是财务人员的专业素质和意识不够，导致内控管理的执行效果达不到预期。
3.内部控制流程不畅一些企业的内控流程不畅，导致信息传递不及时、不准确，监督和检查不到位，从而出现资金管理漏洞和财务风险。
4.制度执行不到位企业内部存在一些人为因素，导致财务内控制度在执行过程中出现不到位的情况。
一些管理层和员工对内控制度的重要性认识不足，对制度执行不够严格。
二、对策建议1.建立完善的内控管理制度企业应该建立完善的内控管理制度，明确财务管理的流程和要求，确保每一项财务活动都有相应的审核和审批程序。
要不断完善制度，根据实际情况进行调整和改进。
2.加强内控人员培训企业应加强内控人员的培训，提高其专业水平和财务意识，使其能够熟练运用内控管理工具和方法，确保财务内控工作的有效执行。
企业应该优化内部控制流程，建立起健全的内部控制系统，确保信息的及时传递和有效监督。
通过加强内部控制流程，可以有效防范和化解财务风险。
企业要加强对内控制度的执行，提高员工对内控制度的重视程度和执行意识。
管理层要发挥示范作用，对内控制度的执行给予充分重视和支持，确保内控制度得到有效执行。
5.建立内部监督机制企业应该建立健全的内部监督机制，对内部控制工作进行全面监督和检查，确保内控制度的有效执行和运行。
财会监督工作情况汇报材料
财会监督工作情况汇报材料尊敬的领导和各位同事：首先感谢各位领导和同事对财会监督工作的关心和支持。
2021年是我单位财会监督工作的深化和完善之年，各项工作得到了领导和各级部门的高度关注和支持。
在全体同仁的共同努力下，我们圆满完成了各项任务，取得了令人满意的成绩。
现将我单位2021年财会监督工作情况汇报如下：一、基本情况2021年，我单位财会监督工作按照 "规范管理、严格监督" 的要求，不断加强监督力度，加大风险防范力度，加强制度建设，提升监督效能，取得了显著成效。
财会监督部门成员人员严格按照职责分工，认真履行职责，全面推进各项工作。
我单位依法合规开展财务会计工作，确保了资金的安全，为全市经济的稳步发展提供了有力的保障。
二、工作亮点1. 规范管理：加强制度建设，完善内部控制制度，建立健全财务会计制度和风险防范制度，推进财务会计工作标准化、规范化、信息化。
健全财会内控机制，提升财务风险防范能力。
2. 严格监督：加大监督力度，加强对财务数据的审计和监督，及时发现和纠正财务违规行为，并加强对资金流向的监控，做到资金的用途明确，流程清晰，防范了资金滥用和挪用风险。
3. 提升效能：加强对财务会计工作的数据分析和风险预警，及时发现并解决了一系列财务风险问题，提高了财务会计工作的高效性和精准度。
三、存在问题及建议虽然我们在财会监督工作中取得了一定成绩，但也存在一些问题：1. 财会人员结构亟待优化，需要进一步完善财会人员的岗位设置和配备，提高财会人员的专业素养和素质。
2. 财务信息化水平有待提高，需要进一步加强财务信息系统的建设和运行管理，提高财务信息化服务水平。
3. 加大风险防范力度，进一步加强风险管理和控制，建立健全风险管理机制，及时发现并解决财务风险问题。
针对以上问题，我们提出以下建议：1. 增加财会人员数量，提高财会人员的专业素养和素质。
2. 强化财务信息化系统建设和运行管理，提高财务信息化服务水平。
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财务部门内控管理制度
财务部门内控管理制度范本
现如今，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
什么样的制度才是有效的呢？下面是整理的财务部门内控管理制度范本，欢迎阅读与收藏。
财务部门内控管理制度1 一、资金的管理
1、资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。
2、如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准（不在可委托副总代签），方可办理用款手续。
3、使用资金时（包括大额用款），各部门应提前1—3天预报资金使用额度，便于财务及时备款。
4、使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额200元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。
5、借用转帐（空白）支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。
6、借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。
7、资金的审批程序是：计划内借款：借款人—部门负责人—财务部计划外借款：借款人—部门负责人—总经理—财务部
二、原辅材料采购及存货的管理
1、原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。
2、原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明（身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符）。
3、原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。
财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。
4、购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销（如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等），不得以白条报销。
但对特殊情况可特殊处理。
5、需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后（计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字）财务予以付款。
如果需银行汇款的，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。
6、购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。
如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。
7、采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终
需将备用金全部退回财务。
8、月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格（扣税价）进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。
9、库存物品领用时，必须凭据领料单（仓库、财务、统计各一联），领料单要标明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。
销售的货物要有发货单或销售发票。
10、月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间（每月1日）分别向财务报表，财务据此进行成本核算。
11、年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。
对于盘盈、盘亏的物资要作说明。
因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。
三、固定资产、低值易耗品的管理
1、对于购进的且已交付使用的固定资产（价值2000元、使用期限一年以上），需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。
同时设备动力部要登记固定资产台帐。
2、对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。
3、购进的低值易耗品（价值2000元以下、使用期限二年以上），应先办理入库，然后再领用。
领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。
4、当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。
5、年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。
四、往来帐的管理
1、工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。
2、已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。
3、需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。
4、因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。
五、报帐制度
1、如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。
报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。
然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。
如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。
2、在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。
3、采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。
4、针对增值税发票超过90天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。
5、报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必。