公司应收款项管理制度
应收账款公司管理制度
应收账款公司管理制度一、目的和原则制定本管理制度的目的在于规范公司的应收账款管理工作，确保应收账款的安全、流动性和收益性，减少坏账损失，提高资金使用效率。
在执行过程中，应坚持公开、公正、透明的原则，确保每一笔应收账款的真实性和合法性。
二、组织机构公司应设立专门的财务部门，负责应收账款的管理工作。
财务部门下设应收账款管理小组，由专业的会计人员组成，负责具体的账款登记、审核、催收和报告工作。
三、账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立业务关系之前，应对客户的信用状况进行评估。
评估内容包括客户的财务状况、信用记录、偿债能力等。
根据评估结果，确定客户的信用等级和授信额度。
2. 账款确认销售部门在完成销售后，应及时将销售合同、发票等相关文件提交给财务部门。
财务部门负责审核这些文件的真实性和完整性，并据此登记应收账款。
3. 账款催收财务部门应根据应收账款的到期日，提前进行催收工作。
催收方式包括电话催收、书面催收等。
对于逾期未付的账款，应及时采取有效措施，如调整信用额度、暂停供货等。
4. 账款回收一旦收到客户的付款，财务部门应及时核销相应的应收账款，并更新账目信息。
5. 坏账处理对于无法回收的坏账，财务部门应按照国家相关财务制度进行处理，并报公司高层审批。
四、账款监控与报告财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等，并向公司管理层提供报告。
报告内容应包括应收账款的总额、结构、变动趋势以及潜在的风险点。
五、责任与考核公司应对财务部门的应收账款管理工作进行定期考核。
考核内容包括账款回收率、坏账率等关键指标。
对于表现优秀的团队或个人，应给予适当的奖励；对于管理不善导致损失的情况，应追究相关人员的责任。
六、附则本管理制度自发布之日起生效。
如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
本制度最终解释权归公司所有。
应收账款管理制度模板3篇
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展，根据国家有关法律法规和公司的财务管理制度，结合公司的实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司及所属各单位在销售产品、提供劳务等经营活动中形成的应收账款的管理。
三、管理职责（一）财务部门1、负责应收账款的核算和监控，定期编制应收账款账龄分析表。
2、对超过信用期限的应收账款进行催收和清理，并及时向相关部门和领导反馈催收情况。
（二）销售部门1、负责客户信用调查和评估，建立客户信用档案。
2、签订销售合同，明确收款方式和期限。
3、负责应收账款的催收工作，及时与客户沟通，解决收款过程中出现的问题。
（三）其他相关部门1、配合销售部门和财务部门做好应收账款的管理工作。
2、提供与应收账款相关的信息和支持。
四、客户信用管理（一）信用调查在与客户建立业务关系之前，销售部门应通过多种渠道对客户的信用状况进行调查，包括但不限于客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。
（二）信用评估根据信用调查的结果，销售部门应会同财务部门对客户的信用进行评估，确定客户的信用等级和信用额度。
（三）信用档案销售部门应建立客户信用档案，记录客户的信用调查、评估结果以及信用额度的调整情况等。
五、销售合同管理（一）合同签订销售部门在签订销售合同时，应明确产品或服务的名称、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式和期限等条款。
（二）合同审核销售合同签订前，应经过相关部门的审核，确保合同条款符合法律法规和公司的利益。
（三）合同执行销售部门应严格按照合同约定执行，及时交付产品或提供服务，并跟踪客户的付款情况。
六、应收账款的核算（一）入账财务部门应根据销售合同和发票等凭证，及时、准确地将应收账款入账。
（二）账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，按照账龄的长短分为不同的区间，如 1 个月以内、1-3 个月、3-6 个月、6 个月以上等。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收款管理制度
应收款管理制度
应收款管理制度是指公司为了管理和控制应收款项，提高资金周转效率和降低坏账损失，制定的一系列规范和程序。
以下是一份应收款管理制度的示范：
一、应收款项的确认原则：
1. 在确认应收款项前，必须核实交易的真实性和合法性，并确保交付的商品或提供的服务已经完成；
2. 应收账款必须具有明确的出账凭证和相关的发票或合同等法律文件作为有效的依据。
二、应收款的核对和录入：
1. 销售人员在销售完成后，必须将相关销售单据及时提交给财务部门核对和录入；
2. 财务部门必须核对销售单据和发票信息，并及时录入系统，确保准确无误。
三、应收款的催收和提醒：
1. 财务部门负责按时发送应收款提醒函或电话联系客户进行催收；
2. 针对长期拖欠或有风险客户，财务部门应及时与销售部门沟通，制定催收方案。
四、应收款的冲销和核销：
1. 应收款到期后，财务部门必须与客户确认还款情况，并及时冲销已收回的款项；
2. 对于已经冲销的应收款项，财务部门必须填写核销凭证，同
时在系统中进行核销操作。
五、应收款的风险评估和储备：
1. 财务部门负责对应收款风险进行评估，并根据评估结果提出风险应对措施；
2. 公司必须按照一定比例提取风险储备金，以应对坏账损失的可能性。
以上就是一份应收款管理制度的基本内容，公司可以根据实际情况进行调整和完善。
同时，执行应收款管理制度需要各部门之间的密切协作和信息共享，确保制度的有效执行和应收款管理的顺利进行。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
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7．6公司应收款项管理制度
总则
第一条为促进企业资金进入良性循环。
加速资金周转，提高资金利用率。
防止坏账的发生。
减少收账费用和损失。
按国家财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付
账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本铜度的规定。
应收款项管理
第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用
调查，并报告销售主管，赊销金额×万元以上者报总经理决定是否予以赊销。
为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：
1．签订购销合同。
2．确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
3．延期付款的违约责任。
4．是否具有保证人。
5．是否具有法律公证。
第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的购销合同(附出库
单)及汇款(付款凭证)为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供应单位
名称设置明细帐。
第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。
第七条建立应收款内部管理报告制度。
1．分管应收款项的财务人员在每月20日前对上月账中的应收款项进行清理，并根据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分析，对拖欠货
款(工程合同超过2个月，购销合同超过1个月)理出清单，并理出潜在核销账
款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后执行。
2．分管其他应收款的财务人员在每月i0日前对上月未按公司规定归还借款的部门和个人账中的应收款项进行清理。
对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期1个月还未归还借款的部门．通知保卫部门配合催收。
3．负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。
应在24小时内上报收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。
有关工作内容填人催收单，形成文件记录。
妥善地存入客户资信档案。
4．申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生
因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。
应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。
第八条预付账款管理。
1．预付货款应按照规定程序和权限办理。
2．预付货款的对象是实施信用分级管理单位。
3．预付货款必须依合同付款。
并在合同约定的时间清算完毕。
第九条应收账款和其他应收款因发生问题未能收回时．由经办业务人员提
出书面说明，财款应单独设立明细科目予以列示。
第十条收缴应收账款如有问题，应依具体情况进行处理
1．提请经济法庭调处。
2．依法起诉，予以法律裁决。
3．经理会议研究处理方法。
第十一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备。
当应收款项
被确认为坏帐时，应根据其金额做好提取坏账准备，同时转销相应的应收款项金额。
具体提取比例如下表。
公司账款具体提取比例
附则
第十二条本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。
第十三条本制度自××××年×月×日起实施。