资本项目账户资金支付命令函
国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知-汇发〔2016〕16号
国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局关于改革和规范资本项目结汇管理政策的通知汇发〔2016〕16号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步深化外汇管理体制改革，更好地满足和便利境内企业经营与资金运作需要，国家外汇管理局决定在总结前期部分地区试点经验的基础上，在全国范围内推广企业外债资金结汇管理方式改革，同时统一规范资本项目外汇收入意愿结汇及支付管理。
现就有关问题通知如下：一、在全国范围内实施企业外债资金结汇管理方式改革在中国（上海）自由贸易试验区、中国（天津）自由贸易试验区、中国（广东）自由贸易试验区、中国（福建）自由贸易试验区相关试点经验的基础上，将企业外债资金结汇管理方式改革试点推广至全国。
自本通知实施之日起，境内企业（包括中资企业和外商投资企业，不含金融机构）外债资金均可按照意愿结汇方式办理结汇手续。
二、统一境内机构资本项目外汇收入意愿结汇政策资本项目外汇收入意愿结汇是指相关政策已经明确实行意愿结汇的资本项目外汇收入（包括外汇资本金、外债资金和境外上市调回资金等），可根据境内机构的实际经营需要在银行办理结汇。
现行法规对境内机构资本项目外汇收入结汇存在限制性规定的，从其规定。
境内机构资本项目外汇收入意愿结汇比例暂定为100%。
国家外汇管理局可根据国际收支形势适时对上述比例进行调整。
在实行资本项目外汇收入意愿结汇的同时，境内机构仍可选择按照支付结汇制使用其外汇收入。
银行按照支付结汇原则为境内机构办理每一笔结汇业务时，均应审核境内机构上一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。
资本项目账户资金支付命令函(本次命令函)
1附件资本项目账户资金支付命令函银行（行号： ）：请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付：□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）□结汇后直接对外支付 □从结汇待支付账户办理对外支付 □对外直接付汇注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明1. 请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□结汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□对外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打钩。
“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外直接付汇”指从资本项目账户直接办理对外付汇。
本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。
2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。
3. “资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。
4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。
选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。
支付资金用途不同的，需分开填写。
5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
重要提示：1. 境内机构的资本项目收入及结汇资金，可用于自身经营范围内的经常项下支出以及法律法规允许的资本项下支出。
2016资本题库
2016资本题库DD、结汇主体可以是境外机构在境内设立的分支、代表机构，或者是房地产开发企业4、关于外债，以下说法错误的是：（A）A、境内（包括中资企业和外商投资企业，含金融机构）外债资金均可按照意愿结汇方式办理结汇手续B、企业和金融机构的跨境融资签约比重、提款币种和偿还币种须保持一致C、特殊类机构，包括外资融资租赁公司、外资投资性公司等，可继续适用现行外债管理规定中明确的外债数量控制方式借用外债。
D、外债结汇一次性适用且无真实性证明材料的不能办理。
5、一般情况下前期费用账户的最高限额不超过多少金额？（B）A、等值10万美元B、等值30万美元C、等值20万美元D、根据企业申请设立限额6、以下不属于资本项目业务的是（B）A、资本金结汇B、外商投资企业利润购付汇C、非居民出售境内房产购付汇D、外债资金结汇7、资本金备用金单月结汇不得超过等值（）万美元。
（D）A、3B、5C、10D、208、以下哪个账户结汇需要外汇局核准？（A）A、外商投资基金公司资本金账户B、投资性外商投资企业资本金账户C、商务部批准的外资租赁公司D、外资合伙企业9、资本金需在外汇局登记的限额内入账，如果开户币种与限额币种不一致，应当以每笔入账日的（）牌价折算占用限额。
（D）A、中行现汇买入价B、中行卖出价C、中行现钞买入价D、人行公布汇率10、关于非居民购房款结汇，下列说法正确的是（）（A）A、结汇主体是购房者B、非居民购房款结汇由外管局审批C、外汇购房款可以通过境内原币划转至房产商D、境内代表机构经常项目账户下资金可以结汇购买商品房11、外商投资企业可以外汇资本金结汇所得入人民币待支付账户资金不得用于（）（B）A、交土地保证金B、购买非自用房产C、偿还关联企业间借贷12、下列哪种结汇需凭核准件办理（D）A、中资企业外债账户资金结汇B、资本金账户资金结汇C、境内资产变现账户资金结汇D、境外上市首发/增发境内专用账户13、下列关于资本金结汇需审核的材料中，错误的描述是 ( )（C）A、结汇所得人民币资金的支付命令函B、结汇后的人民币资金用途证明文件C、收款人的经营所在地，经营范围和经营情况D、上一次结汇所得资金对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖公章或财务印章的发票等凭证的复印件14、境外投资资本金，不同投资人的溢出或缺少部分应当（A）A、按核定出资比例部分退回或补全B、只要保证总体出资金额在限额内即可C、全额退回15、外债备用金结汇每月不得超过（）万美元。
资本项目账户资金支付命令函
格式1：资本项目账户资金支付命令函_______________银行（行号：_________________）：请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户资金相关支付：□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）□结汇后直接对外支付□从结汇待支付账户办理对外支付□对外直接付汇注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明1. 请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□结汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□对外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打钩。
“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外直接付汇”指从资本项目账户直接办理对外付汇。
本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。
2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。
3. “资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。
4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。
选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。
支付资金用途不同的，需分开填写。
5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
国际结算业务习题库及参考答案
国际结算业务习题库及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、报送小额批量跨境收入信息时，单笔（）万元（含）以下的企业可按企业主体和境外付款人国别地区合并报送，也可逐笔报送。
A、20B、10C、100D、50正确答案：D2、下列不属于“展业三原则”的是A、了解客户B、尽职审查C、了解规定D、了解业务正确答案：C3、境内企业可根据实际需要就一笔境外人民币借款开立( )人民币专用存款账户A、1个B、多个C、2个正确答案：B4、根据我行即期结售汇操作规定，总分行系统的即期询价操作界面的价差指（）A、客户成交汇率与市价的点差B、市价与分行成本汇率的点差C、基准价与客户成交汇率的点差D、客户成交汇率与分行成本汇率的点差正确答案：D5、办理国内信用证业务时，所提交的发票其日期原则上不得早于信用证开立前（）。
A、两个月B、半年C、三个月D、一个月正确答案：C6、申报主体采取网络申报方式进行申报的，若忘记外汇管理局应用服务平台密码，我行应如何处理A、我行联系外汇管理局应用服务平台系统开发机构为申报主体进行重置B、我行在外汇管理局应用服务平台银行端为申报主体进行重置C、通知申报主体去所属外汇管理局进行重置D、我行直接联系当地外汇管理局为申报主体进行重置正确答案：B7、外商投资企业采用支付结汇制办理资本金结汇后的人民币资金应转入（），企业通过网银或通过柜面（转账支票或电汇单等）进行人民币资金划转。
A、人民币临时存款账户B、人民币专用账户C、人民币一般户或基本户D、结汇待支付账户正确答案：C8、外商投资企业资本金账户经银行办理货币出资入账登记后的外汇资本金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇，这种方式称为（）。
A、结汇制B、意愿结汇制C、任一方式D、支付结汇制正确答案：B9、支行在为申请人办理购房结汇时，应当严格按照《关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]47 号）审核境外机构和个人提交的申请材料，对于符合规定的，银行在为申请人办理购房结汇手续后，将结汇资金直接划入（）人民币账户。
银行办理相关资本项目外汇业务操作指引
附件2银行办理相关资本项目外汇业务操作指引目录银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (2)1.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (3)2.接收境内再投资基本信息登记、变更 (3)3.外汇资本金账户的开立、入账和使用 (4)4. 资产变现账户的开立、入账和使用 (5)5. 直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (6)6. 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (9)7. 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (10)8. 外汇资本金账户资金原币划转 (12)9. 资产变现账户资金原币划转 (13)10. 保证金专用外汇账户资金原币划转 (13)11. 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (14)12. 银行为非银行债务人办理外债注销登记 (15)13. 金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (16)14.金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款账户内资金支付与结购汇.. 1715. 合格境外机构投资者账户开立、使用和关闭 (18)16. 居民境外证券与衍生品账户开立、使用和关闭 (21)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明一、资本项目信息登记是申请人办理后续资本项目外汇业务的前提。
申请主体应先到注册地银行或外汇局办理相关资本项目外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行或外汇局业务专用章），作为办理资本项目下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。
二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。
申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。
三、银行应通过资本项目信息系统办理业务登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续外汇业务，并制定与本操作指引和资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料，以备外汇局实施事后核查和检查。
资本项目帐户结汇审核
CN_VII_E-008-B
注1：支付命令函中的法人签章一栏，原则上须由法人亲笔签字确认。 注2： 用途证明文件包括商业合同(如购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等）或收款人出具的支付通知（应含商业合同主要条款 内容、金额、收款人名称及银行帐户号码、资金用途等） 注3：对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇中全部人民币资金进行支付的外商投资企业，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为 其办理结汇。 注4：对于网上无法核验的，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。 注5：银行应审核开户主体提交的该笔结汇对应的货币出资入账登记表。企业可提交外汇局验资询证回函或外汇局打印的货币出资入账登记表 。 注6:如《境内机构外债签约情况表》在开户后发生变更，需同时提供该表加盖公章的复印件。 注7：人民币资金用途文件需提供加盖企业公章的复印件。 审核注意点 注8：单笔（包括意愿结汇和支付结汇）资金对外支付，5万美金以下须提供发票复印件加盖公章；5万美金（含）以上须提供发票原件，银行 在原件上签注结汇金额、日期等字样复印留存。 注9：外汇意愿结汇的同时，仍可选择现行支付结汇制使用其外汇收入。银行按照支付结汇原则为企业办理每一笔结汇业务时，均应审核企业 上一笔结汇（包括意愿结汇和支付结汇）资金使用的真实性与合规性。 注10：除备用金外，外债结汇所提供的合同或协议、发票、收款通知留存加盖企业公章或财务章的复印件，其中收款通知须验原件。 注11：若客户前一笔外债账户结汇审核时已提交过相关发票等交易凭证，此次结汇时可无需重复提供相关资料。 注12：银行为外商投资企业办理资本项下外汇业务前，应确认其已按规定办理境内直接投资存量权益登记及是否被业务管控。未按规定办理登 记或被业务管控的，银行不得为其办理资本项下外汇业务。 注13：客户将外债结汇归还国内人民币贷款时，外债资金用途描述应包括“归还银行贷款”，且期限遵循“短债不可偿还中长期国内贷款”主 原则（仅上海地区适用，分行以属地监管意见为准） 1：单一企业资本项下每月备用金（包括意愿结汇和支付结汇）支付累积金额不得超过等值20万美元，资产变现专用帐户、国内外汇贷款专户 不得进行备用金结汇。 2：对于归还贷款的审核标准，审核贷款合同及证明该笔贷款已使用完毕相关凭证。 3：凭该业务办理凭证上列示的信息在资本项目信息系统中查询核准件或控制信息表，确认合规后方可为该主体办理业务。对需要外汇局核准 的业务，在资本项目信息系统中对该核准件进行核注。 4：债务人办理外债资金结汇，除另有规定外，应当遵循实需原则，即债务人应当在实际需要办理符合规定的人民币支付时方可申请办理结汇 。 5：申请结汇的金额必须小于外债专用账户中尚未使用的余额。 6：前期费用类账户不可进行意愿结汇，必须结汇按需支付。 审核原则 7:银行在为企业办理外债资金结汇时，应就控制信息表中的外债提款项下“累计流入金额”进行查询管理，确保企业已完成外债提款入账的国 际收支申报方可进行下一笔业务操作。 8:审核材料时应保持规范性、齐备性及材料之间的一致性。结汇用途与非银行债务人经营范围、外汇管理规定、合同约定及《境内机构外债签 约情况表》记载的内容一致，并保留相关审核材料备查。 9:非银行债务人外债专用账户中的利息收入可参照经常项目管理规定办理结汇。 10：不得以结汇所得人民币资金偿还未使用的人民币贷款。 11：境内成员企业外币资金池资金归集资金不得结汇使用，不得质押人民币贷款。 12：不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。 13：除另有明确规定外,不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型之外的其他投资理财。 14：不得用于向非关联企业发放贷款,经营范围明确许可的情形除外。 15：除外商投资房地产企业外，不得用于建设、购买非自用房地产。 16：外债结汇所得人民币资金除备用金外，原则上不能划入企业自身账户。
资本项目账户资金支付命令函
附件资本项目账户资金支付命令函银行（行号：）：请贵行按以下要求办理本公司资本项目账户金相资关支付：□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
《资本项目账户资金支付命令函》填写说明1. 请在□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）、□结汇后直接对外支付、□从结汇待支付账户办理对外支付、□对外直接付汇（以上三项应向银行提供相关真实性证明材料）前的方框中打钩。
“结汇后直接对外支付”指资本项目账户内资金结汇后直接支付给实际收款人；“从结汇待支付账户办理对外支付”指将结汇待支付账户内的人民币资金支付使用（含人民币资金购汇支付）；“对外直接付汇”指从资本项目账户直接办理对外付汇。
本选项只能单选，如同时包括各种情况，请分别填写支付命令函。
2. 支付账户类型是指划出支付资金的账户类型，包括但不限于：资本金账户、境内再投资账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、前期费用账户、外债专用账户、境内股东境外持股专用账户、境外上市专用账户、结汇待支付账户等。
3. “资本项目收入相关登记手续”包括但不限于：境内直接投资货币出资入账登记、外债签约登记、提款登记和境外上市登记等。
4. 填写支付资金用途时，请按标准用途项目填写（支付货款、支付工程款、支付保证金非同名、支付咨询费、支付其他服务费用、预付款、支付税款、支付工资等劳务报酬、土地出让金、购房、购买其他固定资产、股权出资、偿还银行贷款、同名划转、利息结汇、备用金、现钞、个人、购买银行保本型投资产品、转入结汇待支付账户、特殊备案、融资租赁、担保履约、小额贷款、保理业务、其他）。
选择预付款或其他的，请另行提交资金用途说明。
支付资金用途不同的，需分开填写。
5. 公司法人代表授权委托他人填写本表的，另需提供授权委托书。
重要提示：1. 境内机构的资本项目收入及结汇资金，可用于自身经营范围内的经常项下支出以及法律法规允许的资本项下支出。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资本项目账户资金支付命令函
_______________银行（行号：____户资金相关支付：
□结汇后划入结汇待支付账户（不要求向银行提供真实性证明材料）
□结汇后直接对外支付□从结汇待支付账户办理对外支付□对外直接付汇
支付账户类型
支付账户账号
联系人：
联系电话：_________________公司（盖章）
公司法定代表人（被授权人）签章：年 月 日
注：请仔细阅读后附填写说明及重要提示。
是否办理资本项目收入
相关登记手续
收款人
收款人所属行业
支付金额及币种
收款人开户银行名称
收款人账号
支付资金用途
合计
本公司承诺：
本公司已认真阅读并完全理解所附填表说明及相关重要提示。本公司填写的《资本项目账户资金支付命令函》，其内容真实有效，本公司保证在经营范围内合法使用此次申请支付的资金。如擅自改变支付用途或虚假承诺，依照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关法规，本公司及其法定代表人愿承担相应法律责任。