发票管理规定
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）
中华人民共和国发票管理办法实施细则（2024年修正）文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2024.01.15•【文号】•【施行日期】2024.03.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】税收征管正文中华人民共和国发票管理办法实施细则（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第一次修正根据2018年6月15日《国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定》第二次修正根据2019年7月24日《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》第三次修正根据2024年1月15日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》第四次修正）目录第一章总则第二章发票的印制第三章发票的领用第四章发票的开具和保管第五章发票的检查第六章罚则第七章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《办法》)规定，制定本实施细则。
第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。
在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市税务局（以下简称省税务局）确定。
第三条《办法》第三条所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，按照税务机关发票管理规定以数据电文形式开具、收取的收付款凭证。
电子发票与纸质发票的法律效力相同，任何单位和个人不得拒收。
第四条税务机关建设电子发票服务平台，为用票单位和个人提供数字化等形态电子发票开具、交付、查验等服务。
第五条税务机关应当按照法律、行政法规的规定，建立健全发票数据安全管理制度，保障发票数据安全。
单位和个人按照国家税务总局有关规定开展发票数据处理活动，依法承担发票数据安全保护义务，不得超过规定的数量存储发票数据，不得违反规定使用、非法出售或非法向他人提供发票数据。
发票管理制度
发票管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有发票的开具、取得、保管、使用、核销等环节。
第三条公司发票管理应遵循合法性、真实性、准确性和及时性原则，确保发票管理的合规性和有效性。
第二章发票的开具与取得
第四条公司应指定专人负责发票的开具和取得，确保发票使用的规范性和一致性。
第五条发票的开具应严格按照国家税务总局的规定，包括发票的种类、格式、填写内容等。
第六条发票的取得应通过合法途径，包括但不限于购买、交换、赠与等，并确保取得的发票合法有效。
第三章发票的保管与使用
第七条公司应建立健全发票的保管制度，指定专门的发票保管人员，确保发票的安全性和完整性。
第八条发票的使用应严格按照国家税务总局的规定，
确保发票的真实性、准确性和合法性。
第四章发票的核销与保管
第九条公司应建立健全发票的核销制度，对已开具的发票进行定期核销，确保发票的合规性和有效性。
第十条发票的保管期限应符合国家税务总局的规定，对已核销的发票进行归档保管，确保发票的证据效力。
第五章违规责任
第十一条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第六章附则
第十二条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十三条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十四条本制度的解释权归公司董事会所有。
财务制度关于发票管理的规定
财务制度关于发票管理的规定一、目的和范围为规范公司发票管理制度，确保发票的真实性、合法性和准确性，防范发票风险，提高公司的管理效率，特制订本制度。
本制度适用于公司内所有与发票相关的工作，包括发票的开具、验收、登记、记录、保存、报销等方面。
二、发票的种类和使用1. 发票种类：公司在经营活动中主要使用的发票种类包括增值税发票、普通发票、收据等。
2. 发票使用要求：各部门使用发票时应严格按照“谁开票、谁签字、谁用”原则，确保发票使用合规。
三、发票的开具和领用1. 发票的开具：发票的开具应符合相关税法规定，确保发票信息的真实、准确、完整。
2. 发票的领用：各部门在需要使用发票时，应向财务部门提出领用申请，并按照规定程序领用发票，未经授权不得私自领用发票。
四、发票的验收和登记1. 发票的验收：各部门在收到发票后，应认真核对发票的编号、金额、开具日期等信息，确保发票的真实性和完整性。
2. 发票的登记：各部门应及时将收到的发票进行登记，在发票台账上详细记录发票号、金额、开具日期、开具单位等信息。
五、发票的保存和归档1. 发票的保存：公司应建立完善的发票保存制度，将发票按照年度和月份进行分类保存，确保发票的安全和完整性。
2. 发票的归档：公司应定期对保存的发票进行归档，将已经使用的发票进行分类归档，便于查询和管理。
六、发票的报销和核销1. 发票的报销：员工在使用公司资金进行消费或报销时，应及时提供相关发票，经审核后方可报销。
2. 发票的核销：公司应建立完善的发票核销制度，确保发票的使用和管理合规，避免发票风险的发生。
七、发票管理的监督和检查1. 发票管理的监督：公司财务部门应加强对发票管理工作的监督，发现问题及时整改，确保发票管理制度的有效执行。
2. 发票管理的检查：公司内部审计部门应定期对发票管理工作进行审查和检查，发现问题应及时报告并提出改进建议。
八、发票管理的责任和处罚1. 发票管理的责任：公司各部门主管应对本部门的发票管理工作负责，确保发票的合规使用和管理。
关于发票方面的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票开具、使用、保管和稽核工作，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有从事生产经营活动的单位和个人（以下简称纳税人）以及开具、使用、取得发票的单位和个人。
第三条发票是税务机关依法征收税款的重要依据，是财务会计核算的原始凭证，是加强经济管理的重要手段。
第四条发票管理应当遵循合法、规范、便捷、高效的原则。
第五条国家税务总局主管全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与式样第六条发票的种类分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。
第七条增值税专用发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物时，开具的一种专用发票。
第八条普通发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务时，开具的一种发票。
第九条专业发票是专门用于某一行业或者某一经营活动的发票，如运输发票、建筑安装发票等。
第十条发票的式样由国家税务总局统一规定，地方税务机关负责印制。
第三章发票的开具与使用第十一条纳税人应当按照下列规定开具发票：（一）销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票；（二）进口货物的，应当开具增值税专用发票；（三）收购废旧物资的，应当开具普通发票；（四）提供应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票。
第十二条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得开具虚假发票。
第十三条纳税人不得转借、转让、代开发票。
第十四条纳税人应当按照下列规定使用发票：（一）发票应当由专人保管，不得遗失、损毁；（二）发票应当按照规定的期限保存，不得擅自销毁；（三）发票应当妥善保管，不得擅自篡改；（四）发票应当按照规定的用途使用，不得用于非法目的。
第四章发票的保管与稽核第十五条纳税人应当建立健全发票保管制度，确保发票的安全、完整。
发票管理制度(最新6篇)
发票管理制度（最新6篇）发票管理制度篇一发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的。
管理，加强财务监督。
第1条开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、电话、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
第2条增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；第3条开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款情况下一搬不给开据增值税专用发票。
第4条销售成本没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
第5条开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员签收取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
第6条收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
发票管理制度篇二无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。
具体的范围如下：兹有员工XXX，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于XX日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。
特此证明。
扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的。
反面左边。
3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
公司发票管理制度规定
公司发票管理制度规定
一、总则
公司为了规范和加强对发票的管理，维护公司的财务稳定和合法性，特制定本管理制度。
二、管理范围
本制度适用于公司所有涉及发票的收发、存储、使用、报销等行为，所有相关人员必须遵守本制度。
三、发票种类
公司发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、车票、机票等，所有发票必须在发票台账中登记并妥善保管。
四、发票收发
1.发票领用：公司会统一负责发票的领取和分发，领用人必须经过核实并在领用台账上签字确认。
2.发票存储：领用的发票必须存放在指定的保险柜内，严禁随意乱放或私自带出。
3.发票发出：所有发票的发出必须在系统中登记，并告知财务部门，确保发票的使用记录完整。
五、发票使用
1.发票填写：发票必须按照实际的交易情况正确填写，不得虚开或冒领。
2.发票限制：公司财务管理部门会对发票的使用规定额度和限制范围，所有人员必须遵循规定。
3.发票报销：所有使用发票的报销必须符合公司规定的报销流程，确保公司财务的合法性和有效性。
六、违规处理
1.对于发票管理制度的违反行为，公司将对相关人员进行批评教育或纪律处分，并追究其法律责任。
2.对于恶意侵占、虚假开票等行为，公司将严肃处理，并移交给公安机关处理。
七、附则
1.本制度自发布之日起生效，如有需要进行调整或修改，必须经过相关部门审核并重新发布。
2.所有人员都必须认真遵守本制度，确保公司的财务管理工作顺利进行。
以上就是公司发票管理制度的相关规定，希望大家严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。
单位发票管理制度规定
第一章总则第一条为加强单位财务管理，规范发票使用，确保发票真实、合法、有效，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位各部门、各岗位及所有使用发票的人员。
第三条本制度所称发票，包括纸质发票和电子发票。
第二章发票管理职责第四条单位财务部门负责发票的购买、保管、开具、核销等工作。
第五条各部门负责本部门发票的使用和管理，确保发票真实、合法、有效。
第六条专人负责发票的领用、保管、开具等工作。
第三章发票购买第七条单位财务部门根据实际需求，向税务机关申请购买发票。
第八条购买发票时，应提供税务登记证、法定代表人身份证明等材料。
第九条购买的发票应当符合以下要求：（一）发票种类、联次、内容、规格等符合税务机关规定；（二）发票上加盖税务机关监制章；（三）发票代码、号码、金额等信息准确无误。
第四章发票保管第十条单位财务部门应设立专门的发票保管柜（箱），存放发票。
第十一条发票保管柜（箱）应设置密码，由专人负责开启。
第十二条发票应按照种类、日期、号码等进行分类、编号，并建立台账。
第十三条严禁将发票借出、转让、买卖或用于非法活动。
第五章发票开具第十四条发票开具应当符合以下要求：（一）发票内容真实、完整，不得涂改、伪造、变造；（二）发票开具日期、号码、金额等信息准确无误；（三）发票联次齐全，加盖单位财务印章或发票专用章。
第十五条发票开具人员应熟悉发票管理制度，掌握发票开具流程。
第十六条严禁开具虚假发票、虚开发票或伪造发票。
第六章发票核销第十七条发票使用后，应及时进行核销。
第十八条发票核销应当符合以下要求：（一）核销日期、号码、金额等信息准确无误；（二）核销后发票联次齐全，加盖核销章。
第十九条严禁使用未核销的发票。
第七章违规处理第二十条违反本制度，有下列行为之一的，视情节轻重，给予警告、罚款、停职、解除劳动合同等处理：（一）未按规定购买、保管、开具发票的；（二）开具虚假发票、虚开发票或伪造发票的；（三）转让、买卖发票或用于非法活动的；（四）其他违反发票管理规定的。
发票管理办法及实施细则
发票管理办法及实施细则发票作为经济活动中的重要凭证，对于维护税收秩序、保障国家财政收入以及规范企业经营行为都具有至关重要的意义。
为了加强发票管理，保障国家税收收入，维护经济秩序，我国制定了一系列发票管理办法及实施细则。
一、发票的定义与种类发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
按照不同的分类标准，发票可以分为多种类型。
常见的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票（如定额发票、机打发票等）。
增值税专用发票主要用于一般纳税人之间的增值税抵扣；增值税普通发票适用于不能抵扣增值税的情况；普通发票则在小规模纳税人和一些特定的经营活动中使用。
二、发票管理的基本原则1、真实性原则：发票所反映的经济业务必须真实存在，不得虚构或篡改。
2、合法性原则：发票的开具、使用和管理必须符合国家法律法规和税收政策的规定。
3、完整性原则：发票的内容应当完整，包括发票的基本要素如发票号码、日期、购货方和销货方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额等。
4、及时性原则：发票应当在经济业务发生时及时开具，不得拖延或提前。
三、发票的开具1、开具主体：只有在税务机关登记注册的纳税人，才有资格开具发票。
未办理税务登记的单位和个人，需要开具发票的，可以向税务机关申请代开。
2、开具要求：发票必须按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大发票使用范围。
3、填写规范：发票上的各项信息必须准确无误，字迹清晰，不得涂改。
填写的内容应当与实际交易相符，不得虚开金额、数量等。
四、发票的取得1、取得渠道：购货方或接受服务方应当从合法的渠道取得发票，如从销售方直接取得，或者通过税务机关代开取得。
2、审核查验：取得发票后，应当对发票的真实性、合法性、完整性进行审核查验。
如发现发票存在问题，应当及时与开票方沟通解决或向税务机关举报。
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增值税发票管理规定
为了加强我公司对增值税发票和普通发票收取的管理，确保发票的合法性、真实性，结合本公司实际，现规定如下：
1.发票票面字迹必须清晰（如普通发票字迹不清晰及增值税发票打印
时内容跨行不在相对应的栏目里，财务有权做退票处理）。
2.项目填写齐全。
（如发票规格型号处未填写，供应商提供的送货单
规格型号处填写了，财务有权做退票处理）
3.每张发票必须有相对应的送货单及入库单，如直接出库也必须补制
入库单。
送货单、入库单及出库单必须与发票的货物名称、规格、数量及单价一致。
4.票物相符。
发票必须与实际购买的物品一致，票面金额必须与实际
对账及付款的金额相符。
5.发票的记账联、抵扣联及销货清单必须加盖发票专用章，发票专用
章必须加盖到空白处，不能盖到字上。
6.按照规定的时间开具增值税专用发票，因为增值税发票的特殊性，
财务在每月25日后拒绝收取增值税发票，望相关部门通知一下自己的供应商，提前把发票开具出来尽快交我司到财务。
以上是我公司对发票收取的相关规定，实施日期为2015年8月1日请各部门积极配合并通知供货商，如产生上述问题财务退票，造成给各个供货商结款不及时。
财务不承担任何责任，谢谢配合！。