小沟小学国有资产管理内部控制制度
2023年小学国有资产管理细则
2023年小学国有资产管理细则主要包括以下几个方面的内容：一、国有资产管理的目标和原则该细则明确了小学国有资产管理的目标是实现国有资产保值增值和有效利用，促进小学教育事业的发展。
在实现这一目标的过程中，细则强调了以下原则：1. 特定目标导向：国有资产管理应以提高教育质量、促进教育均衡发展为导向，同时兼顾经济效益、社会效益和环境效益。
2. 合理利用：国有资产应依法合规进行优化配置和合理利用，实现资源高效利用。
3. 风险管理：建立健全国有资产风险管理制度，加强风险预警和防范，防止资产流失和损害。
4. 公平公正：国有资产管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保国有资产管理的权益得到充分保护。
二、国有资产管理的主体和责任细则规定小学国有资产的主体是教育行政部门和各所小学。
教育行政部门负责对小学国有资产的规划、管理和监督，小学则负责资产的具体运营。
同时，教育行政部门还应指导小学建立健全国有资产管理制度，明确责任和权限，加强对国有资产管理人员的培训和监督。
三、国有资产管理的具体措施1. 统一规划：教育行政部门应制定小学国有资产管理规划，明确资产管理的目标、范围、重点等，确保资源的合理配置和利用。
2. 分类管理：细则要求建立分类管理制度，对不同性质和用途的国有资产采取相应的管理措施，包括财务管理、物资管理、设备管理等。
3. 资产评估和审计：小学国有资产的评估和审计工作应定期进行，确保资产价值的准确把握和管理情况的透明与规范。
4. 资产合理配置：在国有资产使用方面，应实行公平竞争原则，通过市场化方式进行资产配置，确保教育资源的合理分配和有效利用。
5. 风险管理和防控：教育行政部门和小学应加强对国有资产的风险管理和防控工作，建立健全风险预警机制，及时发现问题并采取相应措施加以解决。
6. 资产处置：对于废弃、报废、闲置或其他不再符合教育需求的国有资产，应及时进行处置，确保资产的流动性和价值的最大化。
7. 监督检查：教育行政部门应定期对小学国有资产管理情况进行监督和检查，发现问题及时纠正，并对优秀的资产管理工作予以表彰和奖励。
学校国有资产管理内部控制制度
学校国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强学校国有资产的管理，提高资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合我校实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于我校国有资产的管理。
第三条我校资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条我校资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条学校财政局负责对我校的资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。
学校要成立由一把手负总责的资产管理领导小组，具体负责我校固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条学校应确定专人负责资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。
资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理资产移交手续。
第二章资产采购与验收第七条资产采购应根据学校教学、科研、办公等需求，结合资产的性能、价格、服务等因素，进行公开、透明的招标采购。
第八条资产验收应由资产管理领导小组组织，对采购的资产进行实物验收和功能检测，确保资产的质量和性能。
第三章资产使用与维护第九条资产使用人应按照资产的性质、用途合理使用资产，不得擅自改变资产的用途。
和保养，确保资产的正常运行。
第四章资产变动与处置第十一条资产的转让、出租、出借、报废等变动，必须经资产管理领导小组审批。
第十二条资产处置应按照规定的程序进行，确保处置的公开、公正、公平。
第五章资产评估与核算第十三条资产评估应定期进行，以反映资产的实际价值。
第十四条资产管理领导小组应按照规定的会计制度进行资产核算，确保财务信息的真实、完整。
第六章资产管理与监督第十五条资产管理领导小组应建立健全资产管理档案，记录资产的采购、使用、维护、变动、处置等情况。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理的内部控制制度是一种管理体系，用于确保国有资产的合规性、安全性和有效性。
这种制度包括一系列规章制度、管理流程和监督机制，旨在保护国家资产的安全，防止损失和浪费。
国有资产管理的内部控制制度通常包括以下几个方面：
1. 核心规章制度：制定核心规章制度，明确资产管理机构的权力和责任。
这些规章制度应包括资产管理的监督和审计机制、财务管理制度、安全管理制度等。
2. 资产审计和监督机制：建立资产审计和监督机制，确保资产的正常运营和有效使用。
这包括定期对资产进行审计和检查，以及建立投资管理制度和风险控制制度。
3. 资金管理制度：建立资金管理制度，确保资金的合理运用和防范财务风险。
这包括编制年度预算、严格控制资金使用、建立内部审批流程等。
4. 采购和合同管理制度：建立采购和合同管理制度，确保采购和合同过程的合规性。
这包括建立采购程序、选拔供应商的标准和程序、签订和履行合同的管理。
5. 安全管理制度：建立安全管理制度，确保国有资产的安全和保护。
这包括建立安全保卫制度、资产保护制度、信息安全制度等。
6. 绩效管理制度：建立绩效管理制度，评估资产管理机构的绩效和效益。
这包括建立绩效考核指标和评估方法，定期评估和监督资产管理机构的绩效。
国有资产管理的内部控制制度的目标是确保国家资产的安全和有效管理，防止损失和浪费。
同时，这种制度也有助于提高国有资产管理机构的工作效率和整体运营水平。
小学资产管理制度范文(3篇)
小学资产管理制度范文为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：一、学校资产管理实行后勤处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。
1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。
均属本制度管理范围。
2、学校资产由后勤处负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。
3、记好两本资产帐。
固定资产总帐，固定资产分类帐。
分级分类设立财产帐，凡单位价值在____元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在____元以下____元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。
4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。
5、每年暑假清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的行政审批手续，方可注销)。
二、固定资产的处理与报废1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。
2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。
经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由后勤处收回处理的物品应注销帐、卡。
处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。
3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
三、固定资产的使用与维修1、各单位的固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。
2、每学年由总务处____专人对资产情况进行一次清查、核对。
小沟小学----国有资产管理内部控制流程图
城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。
学校审批综合流程图限额以上限额以下学校国有资产配置审批流程图规定限额以上级指 规定限额以下说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。
资产配置需提交的材料1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
学校国有资产报废和报损审批流程图规定限额以上规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。
资产报废或报损需提交的材料1、报废（报损）申请文件；2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议；8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
小学国有资产管理细则(三篇)
小学国有资产管理细则第一章总则第一条为规范小学国有资产管理，充分发挥国有资产的作用，保障教育资源的有效利用，提高教育质量，制定本细则。
第二条小学国有资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
第三条小学国有资产严格按照国家法律法规的规定管理。
第四条小学国有资产应通过科学管理、合理配置和有效利用，实现教育目标。
第五条未经批准或超越权限，不得将小学国有资产擅自处置或转移。
第六条小学国有资产管理应遵循公平、公正、公开的原则，保证所有相关方的利益。
第七条小学国有资产管理应加强监督，定期进行资产清查、评估和验收。
第八条小学国有资产管理应加强信息化建设，提升管理的效率和透明度。
第九条小学国有资产管理应注重保护和利用知识产权，促进科学技术的创新和应用。
第十条小学国有资产管理应建立健全风险控制和应急预案制度。
第二章资产收购与处置第十一条小学国有资产的收购应进行严格的审批和评估，确保合理性和可行性。
第十二条小学国有资产的处置应按照相关规定进行拍卖、竞价、变卖等方式，确保公正公平。
第十三条小学国有资产的处置收益应用于教育事业发展和提高教育质量。
第十四条小学国有资产的收购和处置应记录相关资料，做好资产追溯工作。
第三章资产使用与维护第十五条小学国有资产的使用应按照教育需求和经济效益的原则，合理配置和使用。
第十六条小学国有资产的维护应进行定期检查、维修和保养，确保其正常运转。
第十七条小学国有资产的保管责任人应做到妥善保管、防止丢失和损坏。
第十八条小学国有资产的更新和拓展应根据教育发展需求和教育资源优化调整。
第四章资产监督与评估第十九条小学国有资产的监督应由相关部门和机构进行，并建立健全内部监控机制。
第二十条小学国有资产的评估应通过专业机构进行，确保评估结果的客观和公正。
第二十一条小学国有资产的价值评估应综合考虑资产的使用价值和市场价值。
第五章资产报告与信息公开第二十二条小学国有资产的报告应及时、准确地向上级主管部门报送。
第二十三条小学国有资产的信息公开应遵循政府公开、依法公开的原则。
小沟小学 国有资产管理内部控制制度
城关镇小沟小学国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强学校国有资产管理，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，维护学校国有资产的安全和完整，确保资产的科学配置、高效使用和规范处置，防止资产流失，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规章制度，结合学校实际，制定本制度。
第二条本制度适用于学校国有资产管理活动的内部控制。
第三条本制度所称国有资产是指学校占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。
包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第四条本制度所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对资产管理活动的风险进行防范和管控。
第五条学校国有资产管理内部控制的目标是：保证国有资产管理活动合法合规，资产配置科学、使用高效、处置规范，确保资产的安全和完整，防止国有资产流失，有效防范舞弊和预防腐败，提高资产使用效益。
第六条学校实施国有资产管理内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。
国有资产管理内部控制贯穿学校资产管理活动的决策、执行和监督等全过程，实现对资产管理活动的全面控制。
（二）重要性原则。
国有资产管理内部控制重点关注资产管理活动的关键环节、岗位和重大风险事项。
（三）制衡性原则。
国有资产管理内部控制在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
国有资产管理内部控制根据国家及我省有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境变化、内部管理活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章资产管理体制第七条学校国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级管理、责任到人”的管理体制。
第八条学校国有资产管理工作实行校长负责制，分管资产工作的副校长协助校长管理学校资产工作,校领导班子其他成员对职责分工范围内的资产管理活动履行管理职责。
学校设立国有资产监督管理委员会，指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，对学校国有资产管理重大事项进行分析、研究和审议，为学校决策提出意见和建议。
小沟小学预算管理内部控制制度4.doc
小沟小学预算管理内部控制制度4城关镇小沟小学预算管理内部控制制度为加强学校财务管理，本着量入为出,事前控制的原则,有计划的调配使用教育资金,合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作,结合学校实际，特制定本制度。
1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。
学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目,不搞赤字预算。
2．财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金,是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3.做好预算编制前期准备工作。
要分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律,为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况,以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错,要追究其责任。
５．预算的编制要坚持稳健的原则,尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。
收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及宝鸡市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入（事业收入)时，应根据具体的收费项目确定,凡明确有收费标准的项目,要根据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时,应根据实际情况和结合上年情况编列。
6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则,各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支,考虑可能出现的变化因素,先自行做出本部门费用预算。
财务部门汇总后编制学校年度预算草案。
７.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
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城关镇小沟小学国有资产管理内部控制制度
第一章总则
第一条为规范和加强学校国有资产管理，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，维护学校国有资产的安全和完整，确保资产的科学配置、高效使用和规范处置，防止资产流失，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规章制度，结合学校实际，制定本制度。
第二条本制度适用于学校国有资产管理活动的内部控制。
第三条本制度所称国有资产是指学校占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。
包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第四条本制度所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对资产管理活动的风险进行防范和管控。
第五条学校国有资产管理内部控制的目标是：保证国有资产管理活动合法合规，资产配置科学、使用高效、处置规范，确保资产的安全和完整，防止国有资产流失，有效防范舞弊和预防腐败，提高资产使用效益。
第六条学校实施国有资产管理内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。
国有资产管理内部控制贯穿学校资产管理活动的决策、执行和监督等全过程，实现对资产管理活动的全面控制。
（二）重要性原则。
国有资产管理内部控制重点关注资产管理活动的关键环节、岗位和重大风险事项。
（三）制衡性原则。
国有资产管理内部控制在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
国有资产管理内部控制根据国家及我省有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境变化、内部管理活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章资产管理体制
第七条学校国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级管理、责任到人”的管理体制。
第八条学校国有资产管理工作实行校长负责制，分管资产工作的副校长协助校长管理学校资产工作,校领导班子其他成员对职责分工范围内的资产管理活动履行管理职责。
学校设立国有资产监督管理委员会，指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，对学校国有资产管理重大事项进行分析、研究和审议，为学校决策提出意见和建议。
第九条财务处负责学校国有资产的会计核算和价值管理。
财务处内部应建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置核算与管理等岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
第十条采购管理中心按照管采分离原则负责学校各类资产采购的具体实施。
第十一条资产业务主管部门分工负责，按照本部门管理职责和资产不同形式，对国有资产实施分类管理。
第十二条学校各资产占有、使用单位负责本单位资产的使用和保全管理工作，责任分解落实到岗位和个人。
第三章资产配置内部控制
第十三条学校根据国家、我省相关规定，按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产，建立资产共享、共用制度，提高资产使用效率和效益。
第十四条国有资产与学校后勤处负责建立资产卡片和资产台账，对资产进行编号和登记入账，财务处同时在财务会计核算中登记入账，确保账账相符。
第十五条国有资产与后勤处对无偿调入或接受捐赠形成的资产进行验收并作价入账。
第十六条房屋建筑物等基建工程竣工后，由基建处、国有资产与实验室管理处和使用部门等相关单位共同参与验收工作，及时进行竣工决算和审计，办理资产交付使用和资产登记入账手续。
第四章资产使用内部控制
第十七条学校各资产使用单位具体负责资产的日常保管和使用，对各类资产的使用实行岗位责任制，指定专职或兼职人员负责管理，定期与业务主管部门核对资产台账，及时报告资产使用和变动情况。
第十八条学校加强对银行账户的管理和货币资金的核查控制，
严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户；定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额。
第十九条对于大型精密贵重仪器设备等特殊要求的固定资产，使用单位应指定专人保管、专人使用，并填写操作使用记录。
学校鼓励并推动仪器设备共享使用，提高仪器设备使用效益。
第二十条学校建立资产盘点制度，明确资产盘点的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行对账和盘点。
发现账账、账实不符的，应编制资产盘盈、盘亏表并查明原因，追究责任，妥善处理。
第二十一条学校规范实验材料、低值易耗品等各类存货的管理流程，明确存货采购、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节管理要求，建立存货管理岗位责任制，定期检查存货现状及仓储条件，对贵重、稀缺和危险化学品严格按照相关规章制度加强和规范管理，防止因管理不善造成安全事故。
第二十二条学校每年制定基建维修计划，对基础设施进行维修，由相关部门负责组织申报、论证、制订方案、办理立项手续并负责工程项目实施、验收等具体管理。
第五章资产信息管理与报告内部控制
第二十三条学校按照国有资产管理信息化的要求，建立资产管理信息系统，积极利用互联网、大数据等现代信息技术，对国有资产实行信息化和动态管理。
第二十四条学校合理设置国有资产管理信息系统操作人员权限和职责，定期进行数据更新维护和安全备份，保证国有资产数据安全。
第二十五条学校利用资产管理信息系统做好资产统计、报告和分析工作，定期编制资产分析报告和资产报表，经学校审核后上报省教育厅、省财政厅。
第六章监督检查与法律责任
第二十六条国有资产与后勤处对本制度的执行情况进行定期自查和评价。
学校监察、审计部门对本制度实施进行监督，并对本制度执行情况进行审核、稽查和评价。
第二十七条学校国有资产管理内部控制接受上级有关部门的监督、检查和评价，对监督检查过程中发现的国有资产管理内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。
第二十八条学校各单位和工作人员不履行或不正确履行国有资产管理职责，使学校利益受到损失,将依纪依规追究相关人员的责任，并对负有领导责任的主要责任人或有关领导干部实行问责；情节严重的，由相关机构对责任人员依法给予处分；构成犯罪的移送司法机关依法追究其刑事责任。
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