第8章中间业务与表外业务管理定

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4. 客户需求多样化
伴随私人财富的增长，中产阶级人数日益增 多，他们对银行服务提出了更高要求。不但 要求财富安全，而且对增值服务提出更多要 求，商业银行适应客户理财服务需求这一变 化，推出了基金、保险等多样化理财工具。
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5. 科技进步的推动 信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商
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二、中间业务与表外业务的种类
结算类业务
中间
代理类业务 银行卡业务
业务
咨询顾问业务
信托业务
租赁业务
表外
担保业务 衍生金融工具交易
业务
承诺业务
有追索权的资产出售
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三、中间业务的特点 （1）特定的业务方式； （2）业务的多样性； （3）业务的资金非占用性； （4）业务的低成本性； （5）业务的稳定和较高收益性； （6）业务的低风险性。
业银行能够设计出更复杂的工具，而且商业银 行能够利用复杂的方法为其定价。 6.银行自身优势
2020/1/20பைடு நூலகம்
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第二节 承诺业务
一、贷款承诺 1、贷款承诺的定义 贷款承诺是银行向潜在借款客户作出的在 未来一定时期内按照事先约定条件向该客 户提供贷款的允诺。 常被用于固定资产项目贷款以及为固定资 产项目所配套的流动资金贷款。
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2.风险管理
布雷顿森林体系解体后，汇率变动频繁，加 之利率自由化的实现，工商企业迫切需要银 行提供相关规避利率、汇率风险的衍生金融 工具，适应这一需要，各种与利率、汇率相 关的衍生工具迅速发展起来 。
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3.规避资本监管
上世纪80年代初，银行信用状况的下降促使监 管机构要求银行增加资本水平。这样，商业银 行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面， 由于信用状况的降低，使银行筹集资本的成本 提高。这促使商业银行更多地从事不受资本充 足率管制的表外业务。
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3、贷款承诺的类型 （1）定期贷款承诺 （2）备用贷款承诺 （3）循环承诺
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（1）定期贷款承诺 是指借款人可以在承诺期内一次性全部或部分
第8章 中间业务和表外业务管理
教学目的 通过本章学习，要求了解中间业务和表 外业务的含义及其区别与联系、 特点、 分类、发展背景；掌握几种重要的中间 业务和表外业务的经营与管理，如租赁 与信托、担保、承诺、贷款出售与资产 证券化等。
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第一节 中间业务和表外业务概述
一、中间业务与表外业务的涵义 （一）如何定义中间业务和表外业务 较长时期以来，我国银行界习惯将资产、负 债业务以外的其他业务统称为中间业务： “中间业务是指商业银行通过为客户办理支 付、进行担保和其他委托事项，从中收取手 续费的各项业务。这些业务游离于负债与资 产业务之外，又与之有一定的联系。”
在贷款承诺下，借款人拥有在一定期限内根据 自身的需要向银行借入一笔款项的权力，银行 也可以使用不同的贷款承诺形式来提高盈利水 平，降低风险。
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（3）贷款承诺具有较低的成本
借款人可以运用贷款承诺来支持自身的信 誉，降低其筹资成本。借款人往往是银行 所熟悉的客户，信用分析的费用相对较低。
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（二）发展原因 1. 应对竞争 （1）制度环境的放松（混业化等），非银
行金融机构迅速崛起，分流了大量银行客户；
（2）融资证券化和利率市场化，大大削弱 了银行的盈利能力。商业银行传统生存模式 受到严峻挑战，迫使商业银行在表外从事大 量非传统银行业务。
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该定义不够准确，这是因为商业银行资产、 负债业务外的其他业务中，许多有可能转化 为负债或资产。
对中间业务的规范定义是：
中间业务是指商业银行不需要动用自己或 较少动用自己的资金，以中间人身份参与 业务，代客户办理收付或其他委托事项， 为客户提供金融服务并收取手续费的业务 。
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四、表外业务的发展现状及原因
（一）发展状况
上世纪80年代以来，西方国家银行为了获得 新的发展空间，大量经营表外业务。目前， 全球金融资产是世界GDP的4.2倍，全球衍生 工具总市值约680万亿美元，是全球GDP的10 倍之多，其中仅美国就有400万亿美元。
随着表外业务的大量增加，银行非利息收入 迅速增长。表外业务收入已达达到银行总收 入的30%以上，大银行甚至超过50%。
中间 担 表外 业务 保 业务
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3、二者的区别 （1）属性不同 中间业务是银行不动用或基本不动用自己的
资财以中间人身份代客收付和办理委托事项， 并收取手续费的业务；表外业务是银行在表 外科目记载或在表外附列，并形成或有资产 和或有负债的业务。
（2）范围不同（见分类） （3）风险程度不同 （4）受监管的程度不同
（1）都不在资产负债表上反映；
中间业务是银行以中间人身份为客户办理货 币收付和其他委托事项的业务；表外业务也 主要是银行充当中间者为客户提供非资金服 务。
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（2）具有基本相同的收入形态； 即都是非利息收入，包括各种服务手续费、
佣金等 （3）二者在外延上具有交叉性。如图所示。
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2、贷款承诺的特点 （1）贷款承诺是一种合同化协议 与信贷额度不同，贷款承诺是一种正式的、
具有法律约束力的契约。银行在承诺协议规 定的期限内要随时准备向客户提供贷款，而 信贷额度则是一种非合同化的贷款限额。
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（2）贷款承诺具有较大的灵活性
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表外业务的定义：
表外业务是指或有债权和或有债务的业务。 即那些按通行会计准则不列入资产负债表， 或不直接形成资产或负债，但在一定条件下 会转化为资产或负债的经营活动。这是一种 有风险的经营活动。
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（二）中间业务与表外业务的关系
1、目前理论界的几种理解： （1）中间业务等同于表外业务。 （2）中间业务包括表外业务。 （3）表外业务包括中间业务。 2、二者的联系