2020年(财务知识)财务管理工作责任制实施细则
2020年公司财务管理制度
2020年公司财务管理制度2020年3月目录第一章总则 (3)第二章财务管理体系 (3)第三章会计政策 (4)第四章预算管理 (4)第五章投资管理 (6)第六章筹资管理 (8)第七章利润分配 (9)第八章财务报告与财务分析 (9)第九章会计档案管理 (10)第十章附则 (11)第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保护公司及相关方的合法权益，促进公司健康可持续发展，特制定本制度。
第二条公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规和公司章程等制度规定，并接受国家有关部门及公司监事会的检查和监督。
第三条本制度适用于公司及所属各级子公司。
第二章财务管理体系第四条公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对本公司的财务管理工作承担最终责任。
第六条公司及各子公司日常财务管理工作由总裁（总经理）领导并全面负责，财务总监（财务负责人）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁（总经理）提出经营建议及整改措施，落实董事会财务相关决议。
第七条公司可以向二级子公司推荐财务负责人，负责具体财务管理工作，推荐人员按公司治理规则履行程序后聘任。
第八条公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、统一会计核算体系，实行资金统一集中管理。
第三章会计政策第九条公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则及其相关规定。
第十条公司以公历年为一个会计年度。
第十一条公司以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的境外子公司，可以选定某种外国货币作为记账本位币，但是上报的财务会计报告要折算为人民币反映。
第十二条公司的会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值为计价原则。
【2020】财务责任追究制度
财务责任追究制度第一条为进一步提高有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水平，加大对公司财务工作及相关各岗位责任人的问责力度，提高公司财务管理工作水平，增强财务信息披露的及时性、准确性、真实性和完整性，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务人员应当严格执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务报告真实、准确地反映公司的财务状况。
第三条公司财务人员在工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致财务管理工作出现重大差错，应当按照本制度规定追究其责任。
第四条本制度所指财务管理工作重大差错具体包括但不限于以下情形：（一）违反公司会计政策和财务管理程序以及未经请示擅自进行减值处理或对违反公司财务制度的情形隐瞒不报的情形；以及遇重大问题、情况不报或办理不及时导致延误或误传并造成不良后果的；（二）利用职务之便，徇私舞弊，受到举报和及有关部门追查，经核查属实的；（三）在对外报送资料、统计、行文、审核、签章工作中马虎从事，未严格履行财务审批手续从而造成经济损失或不良后果的；（四）对公物、重要物品及资料管理不善，导致公物、重要物品损失或者丢失的；（五）未履行会计档案管理要求，将应及时归档的文件、资料、原始凭证及会计资料未按要求及时归档，造成文件和资料残缺或丢失的；（六）擅自挪用公司现金或因疏忽对公司现金保管不善导致现金丢失的；（七）因工作中互相扯皮或故意推诿等影响工作或造成损失的；第五条有符合上述情形的，公司应追究相关责任人的责任。
实施责任追究时遵循以下原则：（一）客观公正、实事求是原则；（二）有责必问、有错必究原则；（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；（四）追究责任与改进工作相结合原则。
第六条工作过错责任确认：（一）工作过错责任需结合个人的岗位职责来确认，个人独立行使职权并作出处理的，由其个人承担责任；（二）少数人共同决定并处理的，其成员共同承担责任，坚持其他意见未被采纳的成员不承担责任；（三）由会议集体讨论通过决定的，由通过决定的成员承担责任，经批准未参加会议的成员不承担责任；第七条当出现上述过错时，公司内审部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。
2020年财务制度范本
海区航标效能验收规范1 范围本标准规定了海区航标管理机关对各类航标效能验收条件、验收方法和要求。
本标准适用于中华人民共和国管辖的沿海水域、通海河口以及相关陆域新建、改建、调整各类航标的效能验收。
军用航标和渔业航标可参照执行。
2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
GB 4696 中国海区水上助航标志GB 12708 航标灯信号颜色GB 15359 中国海区灯船和大型浮标制式GB 16161中国海区水上助航标志形状显示规定GB 17381中国海区视觉航标表面色规定GB/T 20068 船载自动识别系统（AIS）的技术要求JT 377 沿海无线电指向标-差分全球定位系统播发标准JT/T 731 海区航标维护固定建(构)筑物3 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。
3.1航标用户user of aids to navigation航标的助航服务的对象。
主要是船员、引航员，还包括港口方（港口管理方、建设方、经营方、船舶经纪人、代理等）、有关机构（航道管理机构、海事局通航管理部门、海上建筑物管理机构、海上娱乐组织等）以及一般组织（包括因航标的环境影响或文化遗产价值而相关的组织）等。
3.2航标技术测定field test of aids to navigation对新建、改建或调整后的航标系统进行全部或抽样的现场测试，以检测所设航标的技术性能是否符合航标设计以及相关规范的要求。
3.3航标效能efficacy of aids to navigation所设置航标的助航服务和其他相关功能的总和，具体表现为由于提供助航服务所带来的船舶航行的便利、安全风险的降低、营运效率的提高、以及船舶污染水域环境风险的降低。
财务管理制度实施细则范文
财务管理制度实施细则范文财务管理制度实施细则第一章总则第一条为了规范公司财务管理行为，确保资金的安全、合理和有效使用，提高企业的财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关财务管理活动。
第三条公司财务管理的准则：合法、规范、公正、透明、高效。
第四条公司财务管理的目标：保障企业的正常运营、实现企业的经济效益和社会效益。
第五条公司财务管理的原则：风险管理、成本控制、效益优先、信息及时、法律合规。
第六条公司财务管理的职责：财务部门负责筹措、使用和监督公司资金的工作；各部门负责根据需要提出资金使用申请，经财务部门审核后执行。
第七条公司财务管理的流程：申请-审核-批准-执行-核对。
第八条公司财务管理的制度建设：完善的财务管理制度，不断更新适应公司发展需要；完善的内部控制机制，减少财务风险；完善的财务管理信息系统，提高财务管理效率。
第二章预算管理第九条公司每年制定年度预算，包括财务预算和项目预算。
第十条财务预算是公司按照经营计划与财务政策，通过预测、规划和计算，对公司下一年度收入、支出、利润、资金需求等方面进行估计和预测的管理工具。
第十一条项目预算是公司为实施某项具体工程或项目而制定的财务预算，用于预测和控制该项目的资金支出情况。
第十二条财务部门负责制定财务预算和项目预算，并在年度开始前提出审核。
第十三条部门负责人按照公司财务预算和项目预算的目标，制定各自部门的年度预算，并提交给财务部门审核。
第十四条财务部门审核部门预算时，要严格按照预算编制规范和预算有关指标、参数进行审核，并提出意见。
第十五条财务部门要对各部门的预算进行综合评估和整合，形成公司的年度预算，并提交给公司领导层审批。
第十六条公司领导层审批后，将年度预算下达各部门，并公布给全体员工。
第十七条各部门按照所分配的预算进行经营活动，并按照预算执行情况进行监督和报告。
第十八条财务部门要定期对财务预算和项目预算的执行情况进行监督和检查，并及时向公司领导层和各部门反馈。
财务规章制度和实施细则
财务规章制度和实施细则第一章总则第一条为规范财务管理行为，加强财务监督，保障财务资金安全，提高财务管理效率，特制定本规章制度。
第二条财务规章制度是财务管理的基本准则，必须严格执行，不得违反或变通。
第三条财务规章制度适用于本单位内的各类财务活动，包括预算管理、会计核算、资金管理、票据管理等。
第四条财务规章制度由本单位财务部门负责制定并进行不定期修订，审批通过后生效。
第五条各部门及人员必须遵守财务规章制度，禁止违规操作和违规行为。
第六条财务规章制度实施细则详细规定了各项财务管理流程和操作规范，所以各部门及人员必须认真学习并按规定执行。
第七条对于违反财务规章制度的行为，将依法纪律处分，情节严重者将移交司法机关处理。
第二章预算管理第八条本单位必须按照国家规定和上级主管部门的要求，制定年度预算和资金分配计划。
第九条预算编制必须真实、合理、公平，不得随意篡改或虚报。
第十条预算执行过程中，各个部门必须严格按照预算执行，不得超支、挪用或设立“黑账”。
第十一条预算执行情况必须及时报送给财务部门和上级主管部门，接受审查和监督。
第十二条预算年度结束后，必须进行年终结算，确保预算与实际相符。
第十三条预算管理实施细则详细规定了预算编制、执行、监督和评估的具体管理措施和步骤。
第三章会计核算第十四条本单位必须按照国家有关规定，建立健全会计核算制度，保障会计数据的真实性、准确性和完整性。
第十五条会计核算必须依法依规，不得私自虚报、篡改或隐瞒会计数据。
第十六条会计核算作业由专业会计人员负责，必须严格按照会计制度和会计法规操作，不得违规操作。
第十七条会计核算结果必须及时形成，并按规定报送审计机构和财务部门。
第十八条会计核算实施细则详细规定了会计账簿的设置、记账凭证的填制、财务报表的编制和报送等方面的具体规定和流程。
第四章资金管理第十九条本单位必须建立健全资金管理制度，确保资金的安全、有效使用。
第二十条资金管理必须依法、规范，不得私自挪用、占用或变相支出。
财务管理制度及细则范文
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作的正常开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、行政部门、业务部门等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置。
3. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，公开透明。
4. 节约原则：厉行节约，杜绝浪费。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定并执行财务管理制度；2. 编制公司财务报表，确保报表的真实性、准确性和及时性；3. 负责公司资金的管理和调度，确保资金安全；4. 监督公司各部门的财务活动，防范财务风险；5. 负责公司税务筹划，确保税务合规；6. 完成总经理交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：1. 公司资金统一由财务部管理，其他部门无权自行调配资金。
2. 公司设立资金支付审批流程，任何资金支出需经财务部审核，总经理批准。
3. 资金支付方式包括现金支付、银行转账等，根据支付金额和用途选择合适的支付方式。
4. 公司设立备用金制度，备用金的使用需遵守相关规定，并定期向财务部汇报。
第四章财务核算第七条公司财务核算遵循以下规定：1. 财务核算采用权责发生制，确保财务信息的真实性和准确性。
2. 财务核算实行月结、季报、年报制度，确保财务信息的及时性。
3. 财务核算人员应具备相应的会计专业知识和技能，遵守职业道德。
第五章财务报表与分析第八条财务部定期编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表经审计后，向公司管理层和股东报告。
第十条财务部定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
第六章财务监督与审计第十一条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行监督和审计。
财务管理制度及具体实施细则(正式版)
财务管理制度及具体实施细则(正式版)财务管理制度是企业的基本制度之一，主要负责规定了企业的财务管理机构、制度和流程。
具体实施细则是财务管理制度的补充和具体化，旨在解释和说明财务管理制度的具体要求和操作流程。
下面，本文将具体介绍财务管理制度及具体实施细则的内容。
一、财务管理制度1.财务管理机构的组建和职责本章规定了财务部门的机构设置、职责划分和工作安排等问题。
具体内容包括：成立财务部门的目的和职责，部门设置、人员配备和职责分工等。
2.资金管理资金管理是企业财务管理的核心内容之一，本章规定了以下内容：资金预算的编制和管理、企业融资、资金调度和资金管理标准等。
3.会计核算会计核算是企业财务管理的重要环节，本章规定了会计核算的主要内容和原则，包括：会计政策与准则、核算制度、会计帐簿和必备的财务报表等。
4.成本管理本章规定了企业的成本管理政策和措施，包括：成本核算方法、规定了成本控制命令、成本核算报表和成本控制措施等。
5.资产管理本章规定了资产管理的政策和方法，包括：固定资产的管理、使用、维护和保护、存货管理、应收账款管理等。
6.税收管理税收管理是企业财务管理工作的重要组成部分，本章规定了税收管理方针和措施，包括：纳税申报、税务登记、税收利益保护等。
7.财务报表本章规定了财务报表的内容、形式、编制原则和管理制度，以确保财务报表的真实、准确和及时性等。
二、具体实施细则1.预算编制本章规定了预算编制的程序和要求，包括：预算编制流程、预算编制依据、预算编制标准和预算编制报告等。
2.报销管理本章规定了报销管理的具体流程和要求，包括：报销流程、报销材料、报销标准和报销审核等。
3.收款管理本章规定了收款管理的具体流程和要求，包括：收款流程、收款内容、收款标准和收款审核等。
4.付款管理本章规定了付款管理的具体流程和要求，包括：付款流程、付款内容、付款标准和付款审核等。
5.固定资产管理本章规定了固定资产管理的具体流程和要求，包括：固定资产登记、折旧计算、维护和保护和出售处理等。
财务管理制度总则2020
财务管理制度总则2020一、总则为了规范公司财务管理、加强财务监督，保证公司财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有财务管理活动。
三、财务管理目标1.保证账务准确无误。
2.保障资金使用的合理性和安全性。
3.加强预算编制和预测。
4.加强对经济业务的监督与认真核算。
四、会计核算1.会计核算应当遵循“真实、准确、完整、及时”的原则，切实保证会计信息的真实性、准确性和完整性。
2.会计核算应当根据会计制度的要求，选择适当的会计方法和账务处理方式。
3.会计核算应当及时完成月末结账、年度结账等工作，准确反映财务状况。
五、资金管理1.公司的资金管理应当做到严谨管理，确保资金的合理使用和安全性。
2.公司的资金管理应当遵循“规范、科学、精细、高效”的原则。
3.公司的资金管理应当根据公司的经营活动需要，科学制定资金计划和预算，并按照年度、季度、月度等不同时间段进行管控。
六、财务报告1.公司应当及时、准确地编制、发布财务报告，向股东、监管机构、社会公众等相关方展示公司财务状况。
2.公司的财务报告应当真实、准确、完整、清晰地反映公司的财务状况、经营成果等情况，不得隐瞒或虚构财务信息。
七、预算管理1.公司应当制定年度预算、部门预算，责任单位应当按预算执行。
2.公司应当加强对预算的监督和管理，要求责任单位严格按照预算精简、审慎使用预算。
八、审计管理1.公司应当定期对财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和准确性。
2.对发现的问题要采取有力措施及时解决，并进行整改和改进。
九、违规处罚1.对违反本制度的行为，公司将依据公司相关制度及国家法律法规予以处理。
2.对违章者，公司将依据公司管理制度和国家法律法规予以处罚。
十、制度修改1.为适应公司业务发展，本制度可以根据需要进行适当的修改和补充。
2.本制度的修改、补充，应当通过正式程序，由公司法定代表人签字批准。
十一、附则本制度自发布之日起生效。
以上就是本公司的财务管理制度总则，希望全公司员工按照制度来落实，保证公司财务的准确性，并确保公司财务信息不受任何外部干扰和危害。
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（财务知识）财务管理工作责任制实施细则财务管理工作责任制实施细则为了加强财务管理，规范本级和所属运营单位的财务活动，本着“统壹管理，有序运行、降低成本、扩大利润”的指导思想，特制定本规定。
壹、领导责任。
社长对报社财务管理工作负全面领导责任，内容包括：1、认真贯彻执行财经法规和规章制度，以及局财务管理工作的有关规定。
结合报社实际研究制定关联的规章制度和具体实施办法，且抓好落实工作。
对违纪违规问题，依法进行处理。
2、建立和完善适合报社工作需要的内部管理、制约制度，明确财务管理人员的职责权限、工作规程和纪律要求，保证财务管理人员按照规定的程序、要求办理财务事项，有效防止违法、舞弊等行为的发生。
3、关心财会队伍建设，抓好财会人员的学习培训，不断提高财会人员的政治和业务素质；及时协调、解决财务管理工作中遇到的困难和问题，支持财务人员依法履行职责。
对忠于职守坚持原则的财务人员给予表扬和奖励。
4、不以任何方式授意、甚至指令财务人员伪造、变造会计关联资料，提供虚假的财务方案。
确保报社财务会计资料真实、完整，合规、合法。
5、对重大经济事项审核把关。
需报上级领导研究的，提出办理意见或建议。
6、定期研究财务工作，听取财务部门的工作汇报，对财务管理工作提出明确要求和改进意见。
7、积极协调、指导报社财务机构落实上级主管部门的各项工作部署。
对落实不力的要进行批评教育，且限期改正。
二、财务部门负责人职责。
1、认真贯彻执行有关财经法规，以及局财务工作的有关规定。
依照法律法规和规章制度办理财务事项，进行会计核算，实行会计监督。
对违规事项拒绝办理且按有关规定及时处理；无权处理的，向主管领导提出建议。
2、按照工作实际合理分工，明确各财会人员的职责权限，且于工作实践中逐步完善财务制度。
3、落实上级财政部门关于财务工作的各项部署，落实有困难的，及时向主管领导反映。
4、积极研究报社的财务管理工作，对本报社资金的形成、分配、消耗、补偿等进行计划、组织、核算、监督，及时向编委会反映报社财务执行情况、检查分析存于的问题，提出可行建议，供领导决策。
统壹筹措资金，按规定收、支资金，组织成本核算，审查财务报表。
堵塞漏洞，防止国有资产的流失。
对财务工作中出现的矛盾和问题，及时向主管领导反映，且按领导要求进行处理和纠正。
5、定期对报社所属机构的财务管理工作进行检查、监督，提出改进意见和建议。
6、严守保密纪律。
向财务机构外部提供会计资料、数据，必须经财务机构负责人审核，报单位领导批准。
任何人未经单位领导批准，不得向外部提供会计资料、数据。
7、会计机构负责人有权对本会计机构的会计人员进行政绩、业绩考核提出任免、调配奖惩意见；对忠于职守、坚持原则而受到错误处理的会计人员，有权提出纠正；对玩忽职守、丧失原则不宜担任会计工作的人员，有权提出撤换。
8、所属会计人员必须具备会计证书，要模范遵守财会职业道德，廉洁奉公、遵纪守法，认真履行财会人员职责。
三、会计人员岗位责任制。
(壹)会计岗位职责1、宣传、组织执行国家有关财政、财务、会计法规和制度。
根据国家和本省颁布的会计法律、法规、规章、制度，结合本单位具体情况，拟定办理会计事务的具体办法。
2、按照规定，认真办理会计核算业务，及时、准确、完整地记录、计算、反映财务收支和经济活动情况，为有关各方提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
3、按照规定进行会计监督。
通过对会计凭证的审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；通过财产清查，发现帐薄记录和实物、款项不符，按有关规定作出处理或报请领导处理；通过办理财务收支，制止、揭发违反财经纪律、法规和规章制度的行为，纠正、制止无效时，严格按规定的程序处理。
于财政、审计、税务等部门进行检查、审计时，积极配合，如实提供有关资料，反映有关情况。
4、编制和执行年度预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用的方案。
参和重大经济合同签订前的测算和调查研究；落实内部经济责任制等其他会计事务。
5、学习掌握好财政税务政策，于政策允许的范围内，讲究合理纳税，及时足额上缴税金、利润和其他应交款项。
6、定期向本单位领导人方案财务情况和运营成果。
7、管理好固定资产，防止国有资产的流失。
参和大宗机器设备等固定资产的购置，负责报废机器设备等固定资产的处理。
8、健全会计档案且按规定期限妥善保管。
(二)出纳人员岗位职责1、按照国家有关现金和银行结算制度的规定，办理现金、银行收支款项业务。
2、收入现金和库存现金超过银行核定的限额部分，要及时存入银行，不得以白条抵顶现金、挪用、“坐支和套取"现金。
3、及时督促现金借款和转帐借款人员报销和结算。
现金借款壹般不得超过1个月，转帐借款壹般不超过3个月，防止造成滞帐。
因特殊情况不能及时结清的，年底编制报表时，说明原因且向有关领导方案。
4、严格控制签发空白支票，对个别不能确定金额的，必须于支票上填写收款单位、用途、签发日期。
过期支票，要收回注销。
填写错误的支票，要加盖“作废”戳记，且和存根壹起保存。
对支票遗失，要立即挂失。
5、根据稽核过的凭证办理款项收付业务，序时逐笔登记现金和银行日记帐，做到日清月结。
对未达帐款，要编制“银行存款余额调节表”进行调节。
库存现金清点及时，做到帐实、帐帐相符。
6、要随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准出租出借帐户。
7、妥善保管现金、有价证券。
发生长溢或短缺，要及时方案领导处理，如有短缺要负赔偿责任。
8、妥善保管印章、空白收据和空白支票，印章、支票应分别放置。
应妥善保管保险柜钥匙，密码要保密。
9、会计主管人员应随时抽查盘点现金。
四、原始记录管理制度1、原始记录是对报社运营活动，具体事实所做的最初书面记录。
分为外来原始凭证和自制原始凭证。
外来原始凭证，是业务发生购货开据的发货票、车票等，必须是税务机关或财政机关统壹监制的正式发票，各要素要真实齐全；自制原始凭证是计算单、稿费支出单等。
2、原始记录反映运营活动中物化劳动消耗的原始记录；反映业务运营过程中发生的各种费用支出的原始记录；反映运营过程中活劳动的消耗。
取得的原始票据，必须由主管财务领导签字。
由经办人签字，财务审核，方可报销。
3、各种原始记录，由经办人员及时传递到财务，会计认真审核，原始记录是否真实、数字是否准确。
4、原始记录必须做为原始资料，保管完整，以便反映责任人的责任及运营情况。
会计依据原始记录凭证的内容、数量、金额、填制记帐凭证。
五、电算化管理制度电算化主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
1、软件操作：负责输入记帐凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、会计报表，进行部分会计数据处理工作。
2、审核记帐：负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件登记机内帐簿，对打印输出的帐簿、报表进行确认。
3、电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。
六、财产清查制度。
1、固定资产管理：固定资产，是指使用年限于壹年之上，单位价值于1000元之上，且于使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及机器设备、运输设备和工具器具等。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间于壹年之上的大批同类物资，也应作为固定资产管理。
2、管理范围划分：①财务部负责综合管理工作。
②各业务部门分别管理各自使用中的各类微机软件、复印机及附属配件。
③办公室负责管理房屋建筑物、运输设备、办公设备、通信设备、生产工具等。
3、管理职责：（1）财务部门职责：①设置和登记固定资产帐薄，编报有关报表。
②健立健全资产管理制度。
③审查财产管理部门购进计划、参和购建项目论证和购建物资的验收。
④组织对固定资产的清查盘点。
⑤审查和办理资产的报废的转让。
（2）资产使用部门职责：①负责使用范围内的固定资产管理工作。
②制定相应的资产管理办法，包括维护保养、作业指导书、技术指标等。
③建立固定资产卡片，登记财产帐薄，办理各种出入库手续。
④检查监督资产使用情况。
⑤对资产进行清查盘点。
⑥申办资产报废、转让手续。
4、购入的国家资产，经验收合格后及时入帐交交付使用。
各业务部门的零星购置纳入财务部的管理，经过领导批准且办理入库登记后报帐。
5、接收捐赠、赞助的固定资产，应根据市场价格估价入帐，或根据捐赠、赞助时提供的有关凭据确定价格。
6、资产的报废和转让①资产的报废和转上要经过编委会同意，由管理使用部门提出申请，财务部审核后上报。
②房屋、建筑物、机动车辆的处置，无论价值多少，要经局计财部门审核，报省国资局会同财政厅审批。
7、资产清查①流动资产清查：定期进行流动资产的清查盘点。
做到帐、物相符，资产的盘盈盘亏要查明原因，按规定程序作帐务处理，对发生的问题要适时处理。
②固定资产清查，对本X公司的固定资产每年进行壹次清查，做到帐、物物相符，发现损坏、丢失现象，查明原因，且追究保管人和使用人的责任。
须报废和变价的，由主管部门和管理部门联合审定，其收入全部交同级财务。
七、财务会计分析制度1、财务会计分析内容：是对报社财务情况和运营成果进行的评价，且揭示存于问题，提出改进意见。
2、财务分析要求。
根据报社运营情况，根据审核无误的会计报表，进行分析，由主管财务的领导和各部门负责人及有关财务人员参加，总结分析财务计划执行情况，评价财务情况和运营成果，揭示经济活动中存于的矛盾和问题，为改善运营管理，提出建设性意见。
3、财务分析由会计对会计资料进行整理，写出分析方案。
将报社的收入、利润、费用成本等财务指标的实际情况，用对比方法和上年同期进行比较，为运营管理提供线索。
4、编写财务分析方案，要求依据科学方法，实事求是，反映真实，抓住关键，突出重点。
八、效益考核和奖惩制度l、年收支预算是考核各单位预算执行情况的基本依据，年度终了由分管领导和财务部组织有关人员对各部门的财务行为进行全面考核，且提出奖惩意见。
2、年终奖的分配不搞平均主义，根据考核情况和工作任务的完成情况以及贡献的大小确定不同等次。
3、奖励的实施：运营单位以目标责任书为依据，编采人员以《编采部目标管理办法》为依据，其他人员根据工作表现和完成任务情况研究确定。
4、为调动全社人员积极性，特于收入总额中提取1％建立社长基金，用于对积极工作，取得显著成绩且为报社节约了资金的部门和个人给予特殊奖励。