纳税筹划研究综述
《A公司纳税筹划研究》范文
《A公司纳税筹划研究》篇一一、引言在当今的商业环境中，税务筹划已经成为企业运营的重要环节。
合理、有效的税务筹划不仅可以为企业降低税负，提高经济效益，还能帮助企业更好地遵守税法规定，规避税务风险。
本文以A公司为例，对其纳税筹划进行研究，旨在为其他企业提供参考和借鉴。
二、A公司背景及纳税现状A公司是一家中型企业，涉及多个业务领域，包括但不限于制造业、服务业和贸易等。
随着企业规模的扩大和业务的多样化，A公司的税务问题也日益复杂。
目前，A公司的纳税现状主要表现为以下几个方面：1. 税负较重：由于业务范围广泛，涉及多个税种，导致A公司的整体税负较重。
2. 税务风险较高：在税务筹划方面，A公司尚未形成完善的体系，存在一定程度的税务风险。
3. 缺乏专业人才：企业在税务方面的人才储备不足，对税法政策的理解和运用不够熟练。
三、A公司纳税筹划策略针对A公司的纳税现状，本文提出以下纳税筹划策略：1. 合理利用税收优惠政策A公司应关注国家及地方政府的税收优惠政策，如高新技术企业、研发费用加计扣除等，根据企业实际情况合理利用，降低税负。
2. 合理规划业务结构A公司应结合自身业务特点，合理规划业务结构，降低涉税风险。
例如，将高税负业务与低税负业务进行合理搭配，以实现整体税负的降低。
3. 加强内部税务管理A公司应加强内部税务管理，提高员工对税法政策的理解和运用能力。
建立完善的税务管理制度和流程，确保企业合规经营。
4. 寻求专业税务咨询A公司可寻求专业税务咨询机构的帮助，为企业提供专业的税务筹划建议和服务，降低税务风险。
四、实施纳税筹划的注意事项在实施纳税筹划过程中，A公司需注意以下几点：1. 遵守税法规定：企业在进行税务筹划时，必须遵守国家税法规定，不得进行违法违规操作。
2. 注重风险控制：企业在降低税负的同时，应注重税务风险的控制，避免因一时之利而带来长期风险。
3. 持续关注税法变化：税法政策随时可能发生变化，企业应持续关注，及时调整税务筹划策略。
《税收筹划的概念和理论基础综述1700字》
税收筹划的概念和理论基础综述目录税收筹划的概念和理论基础综述 (1)1.1 税收筹划的概念 (1)1.2 税收筹划相关理论 (2)1.1.1 博弈理论 (2)1.1.2 契约理论 (2)1.1.3 有效税收筹划理论 (3)1.1 税收筹划的概念税收筹划第一次在法律层面提出是在欧洲1935年的著名法律案例－“税务局长诉温斯特大公”案，在这个案件中，英国上议院议员对此提出了他的看法：“如果在法律条例的依据下，当事人所作出的计划可以少缴税，那么不能去强制要求他多缴税”。
在法律界，这一主张得到了普遍认同，经过了大半个世纪的演进，税收筹划有了更为标准的定义，也就是“在遵守国家法律、财经制度的前提条件下，通过事先对企业自身的生产、经营和管理、投资和理财等经济活动进行特定的筹备和妥善的安排，尽可能减少税收成本，增加企业现金流，以达到税后利润最大化的目的”。
明晰税收筹划与逃税、避税在概念上的不同：逃税与税收筹划的手段截然相反。
逃税是纳税人以自身利益为上，违反现行法律，拒绝缴纳税款而采用的不正当行为，是一种欺瞒诈骗行为。
避税是介于税收筹划与逃税之间的行为，目前也是倍受争议的税收现象。
逃税行为是指在不违反法律规定的条件下，在法律的模糊地带规划税款的缴纳，将纳税人的税负综合降到最低。
由于我国税收法律没有对避税行为进行严格的区分，企业的避税行为是否违法取决于税务机关。
企业如果通过采用避税手段来减少税负，税务机关可以对其采取强制手段的反避税措施，重新计算应税收入，并要求企业补缴少交的税款。
表2－1 税收筹划、逃税、避税概念辨析避税减少纳税不违法法律默认促进税法完善逃税违法追究法律责任消极影响1.2 税收筹划相关理论本文基于博弈理论、契约理论和有效税收筹划理论的理论基础上对T公司的税收筹划现状展开分析。
1.1.1 博弈理论博弈理论，也叫作赛局理论、对策论，指的是在特定的条件下，通常处于契约关系中的斗争双方为了谋取利益，根据对方的策略而实施相应对策。
企业纳税筹划文献综述
企业纳税筹划文献综述纳税筹划，有时也被称为税收筹划或税务筹划。
在19世纪中期的意大利就己经出现了纳税筹划。
但是，纳税筹划是在20世纪30年代得到社会上的关注和法律上的认可。
在1935年，英国上议院议员汤姆林爵士(Tom Lin Sir)在“税务局长诉温斯特大公一案”中声明:“任何个人都有合法行使纳税筹划的权利，依据法律这样做可以少缴纳税款。
为了确保可以从这些行为中得到利益，不能强迫他人多缴纳税款。
”Tom Lin Sir的观点最终赢得了法律界的认可，这也是第一次对纳税筹划做出了法律上的认可，在此之后，这一税收的审判原则也经常会被其它欧洲的国家所引用。
在20世纪50年代，纳税筹划真正形成了一套较为完整的理论和实务体系:其标志是1959年在欧洲成立的由包括英国、法国、比利时等20多个欧洲国家从事税务咨询业务的专业人士和团体组合而成的税务联合会，其明确提出了税务专家是以税务咨询为中心而展开的税务服务，并且从事于那些现代意义上的税务代理活动。
随之以纳税筹划为核心的研究也开始逐渐深化，相关的研究书刊和文章也如雨后春笋般不断的涌现。
有关与中小企业纳税筹划的研究也在这样的背景下逐渐开始发展起来的。
通过借鉴国外中小企业纳税筹划的研究，本文认为其对中国的中小企业纳税筹划的研究有很强的指导和借鉴意义。
迈伦·斯科维尔在其编著的《Tax and enterprise strategic planning methods》（纳税与企业战略筹划方法）中提出了如何有效进行纳税筹划的理论，并对其进行了深入的分析，他认为有效的纳税筹划会在实现利益最大化的决策过程中要考虑到纳税的作用。
当社会交易成本较为昂贵时，实施税负最小化的策略，有可能会因为非税因素导致成本大量的增加，使得有效纳税筹划同税负最小化相偏离。
另外，书中还提到由于每个组织的形式、规模、产权结构及管理水平存在差异，开展纳税筹划的具体方法也是不同的，具体情况具体分析。
税务筹划研究综述
205税务筹划研究综述张瑜作者简介：张瑜（1995—），女，汉，陕西延安人，在读研究生，延安大学，研究方向：税法与税务筹划。
（延安大学陕西延安716000）摘要：近些年来，有关于对税务筹划的研究已经不再局限于以往的理论研究，在实践方面也取得了十分可观的成绩。
但是据实来说，我国对于税务筹划的研究相比于国外的研究还是略显不足。
本文对有关于税务筹划的若干文章进行了梳理，期望可以给国内税务筹划的研究提供些许借鉴。
关键词：税务筹划；研究简述；述评一、引言依据税法进行纳税是我国每一个公民都应当尽的义务。
税务筹划能够直接减少税金，增加企业的可流动资金，从而能够使企业在市场中拥有更多的主动权。
所以，税务筹划得到了广泛关注。
税务筹划是什么、税务筹划应该达到什么样的目的、税务筹划有哪些具体的方法，这些都需要学者们来进行研究。
二、国外税务筹划研究简述伴随着政府开始征收税金，人民以及企业想要降低税负的想法也就随之而来。
税务筹划先是在国外发展起来的，但是它发展的道路并不是一帆风顺的。
税务筹划一开始并不为人们所接受，经历的曲折的过程才慢慢发展道路现在的被承认。
发展过程经历了两个阶段。
（一）传统税务筹划理论阶段税务筹划先是在国外一些发达国家中发展起来的。
1935年Tomlin 发表了声明，指出“无论是谁都有权利在法律所允许的范围之内安排自己的日常活动，即便是为了使自己需要缴纳的税负减少，虽然说这不是政府和人们所提倡的，但是政府没有理由认为这种行为是不合法的，不应该受到指责。
”［1］威斯特敏斯特诉讼一案之后，税务筹划才被国外的法律承认，自此，税务筹划理论得到了广泛而科学的研究。
早期的税务筹划研究，把着眼点放在考察与税务相关的管理行为上，如Morrison Thomas A．＆Buzby Stephen L．（1968）等研究的是税收如何影响特定的管理决策；Crumbley D．Larry （1973）从行为学角度研究税收问题。
企业纳税筹划的策略研究
企业纳税筹划的策略研究一、本文概述随着市场竞争的日益激烈，企业在追求经济效益的同时，也越来越重视税务筹划的重要性。
企业纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分，其合理性和合法性直接关系到企业的经济利益和社会形象。
本文旨在探讨企业纳税筹划的策略研究，通过深入分析纳税筹划的基本原理和方法，结合企业实际运营情况，提出具有可操作性的纳税筹划策略，以期为企业提高税务管理水平、降低税负成本、增强市场竞争力提供理论支持和实践指导。
本文将首先介绍纳税筹划的基本概念、原则和作用，阐述纳税筹划在现代企业管理中的重要性。
通过对国内外纳税筹划理论与实践的研究，分析不同纳税筹划方法的优缺点，并结合具体案例进行说明。
在此基础上，结合企业实际情况，探讨纳税筹划策略的选择与实施，包括税务风险评估、纳税方案设计、税务合规管理等方面。
本文还将对纳税筹划策略的效果进行评估与反思，以期不断完善和优化企业纳税筹划工作，为企业的可持续发展提供有力保障。
二、企业纳税筹划的基本概念企业纳税筹划，是指企业在遵守国家税法及税收政策的前提下，通过对自身经营、投资、理财等活动的事先规划和合理安排，旨在实现合法减轻税收负担、优化税收成本、提高经济效益的一种财务管理活动。
它不是简单的避税行为，更不是违法行为，而是建立在对税法全面理解、准确把握的基础上，运用税收优惠政策、税制结构特点以及经济活动规律，科学预见并规划企业的涉税事项，确保企业在依法履行纳税义务的同时，最大限度地维护自身的经济利益。
具体而言，企业纳税筹划主要包括以下几个核心要素：一是合法性原则，所有筹划方案必须严格遵守现行法律法规，不得有任何违法逃税的行为二是事前规划性，即筹划工作应在经济业务发生之前或之初进行，而非事后调整三是目的明确性，即通过筹划达到降低税负、改善现金流、提升整体运营效率等多重目标四是综合效益最大化，不仅考虑税收成本，还兼顾其他财务因素，寻求整体最优解。
企业纳税筹划是一种涉及多方面知识与技能的战略性管理行为，它要求企业具备较高的税务管理水平和专业素质，以期在复杂多变的经济环境中实现可持续发展。
纳税筹划研究综述
纳税筹办研究综述中文大纲在市场经济条件下，我国社会主义市场经济已逐渐成立其实不断圆满，社会法制化程度已逐渐提高，这为各种经济主体（即纳税人）发挥才华供应了广阔的空间，同时也使他们面对着残忍的市场竞争，税收作为国家的一种无偿的逼迫性课征，直接将企业的一部分收入转移到国家手中，这种价值向国家的单向转移，必定减少企业的收入，以致企业的功能损失，不可以防范地影响企业的行为选择。
正如美国着名法学家弗兰克林曾说 : 世界上除了死亡和纳税，其他都不是必定的。
既然税收不可以防范，而其数额的多少将直接影响着经济主体自己的实质经济效益，而且，纳税筹办贯穿于企业经济活动的全过程，对企业的生产经营成就起着举足轻重的作用。
因此，对纳税筹办的研究是经济全球化的必定要求，是大势所趋，是时代潮流。
在我国纳税筹办倍受重视的情况下，正确理解纳税筹办的含义关于战胜纳税筹办中的阻截有着积极的意义。
纳税筹办的实质是一种起初的税务方面的安排和筹办，以降低税出入出为手段，以追求税后净收益最大化为目的的管理策略。
本文在介绍纳税筹办归纳和纳税筹办在中国发展历程的基础上，经过对国内外现有的关于纳税筹办的研究进行商议分析，总结前已获取的研究成就并提出有待深入研究的内容与方向，以期对我国新阶段纳税筹办的研究供应一些有益的建议。
【重点词】纳税筹办；研究；综述AbstractUnder the condition of market economy, China's socialist market economygradually establish and improve the legal degree,society has gradually improved, the various economic entities (. taxpayers) to display their talent and providea vast space, also causes them to face the fierce market competition, the tax asa free compulsory levy,directly to the part of the business income transfer into state hands,this kind of value to the state of the one-way transfer,will reduce the income of the enterprise,causes the enterprise effectiveness loss,inevitably affect the enterprise behavior choice.As the United States famous jurist Franklin once said:the world except death and taxes,other are not necessarily.Since taxes are inevitable, and its amount how many will directly affect the economic mainbody their actual economic benefits,therefore,corporate tax planning throughout the whole process of economic activities,production and operation of enterprises results play a decisive role. Therefore, the research on tax planning is theinevitable requirement of economic globalization, is to represent the generaltrend, is the trend of the times.In our country,tax planning has been paid muchattention to the case, a correct understanding of the meaning of tax planning to overcome obstacles in the taxplanning is of great significance.Tax planning is the essence of an advance tax arrangement and planning, in order to reduce tax expenditure as a means, to thepursuit of the after-tax net profit maximization as the goal of managementstrategy. Based on the introduction of tax planning and tax planning in China is outlinedon the basis of the development， through to the domestic and foreign existing research on tax planning study。
新时代企业所得税纳税筹划研究
新时代企业所得税纳税筹划研究随着我国经济的不断发展和改革开放的不断深化，企业税收政策也在不断完善和调整。
作为企业的主要税收之一，企业所得税在企业经营中占据着重要的地位。
针对新时代企业所得税的纳税筹划，需要充分了解我国税收政策的最新动态，结合企业自身的经营特点和发展需求，进行合理的纳税筹划，降低纳税成本，提高企业经营效益。
本文将从企业所得税的基本概念、政策变化、纳税筹划方法等方面展开探讨，旨在为广大企业提供有益的纳税筹划参考。
一、企业所得税的基本概念企业所得税是指企业取得所得和增值所得，按照国家规定的税率缴纳给政府的一种税收，是国家对企业经营所得和投资所得征收的税收。
企业所得税属于国家税收的一种，是国家财政收入的重要来源之一。
企业所得税的税率、计税方法、减免政策等都是由国家税务部门根据国家税收政策和经济发展状况来规定和调整的。
企业所得税的基本缴纳主体是企业，所得的征收标准基本是企业的盈利额或者收入额，所得的计税期限一般是年度。
企业所得税的税率是根据企业盈利额来确定的，一般分为应纳税所得额和实际应纳税额两个概念。
应纳税所得额是指企业在一定计税期内产生的全部收入扣除相关费用和成本后的剩余额，实际应纳税额是指企业根据应纳税所得额按照国家规定的税率计算出来的具体税额。
企业所得税的税率是经常变化的，国家税收政策对企业所得税的税率也进行了多次的调整和改革，以适应企业经营环境和经济发展的需要。
二、新时代企业所得税政策变化随着我国经济的迅速发展和税收政策的不断调整，企业所得税政策发生了一系列的变化。
新时代企业所得税政策变化主要体现在税率调整、优惠政策推出、税收征管改革等方面。
首先是税率调整。
近年来，我国多次对企业所得税税率进行了调整，主要是降低税率，以减轻企业的税收负担，激发企业活力。
2018年，我国对小规模纳税人适用的企业所得税税率由15%下调至10%，对于符合一定条件的高新技术企业，其适用的企业所得税税率为15%，在税率调整方面，对符合条件的企业实行优惠税率政策，减轻企业负担，刺激经济发展。
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》
《企业纳税筹划问题浅析文献综述开题报告》一、研究背景及意义随着市场经济的发展，企业的经济活动日益频繁，税收作为企业经营成本的重要组成部分，对企业财务状况和经营成果具有重要影响。
因此如何合理进行纳税筹划，降低企业税负，成为企业关注的焦点。
本文旨在通过对现有文献的综述，探讨企业纳税筹划的基本概念、方法、存在的问题及其成因，并提出相应的对策建议，以期为企业提供有益的参考。
二、研究目的与任务本研究的主要目的是全面了解企业纳税筹划的研究现状，分析存在的问题及其成因，提出针对性的对策建议，为企业提供合理的纳税筹划方案。
具体任务包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
三、研究内容与方法本研究将采用文献综述法、比较分析法、案例分析法等多种研究方法，具体内容包括：1. 搜集并整理国内外关于企业纳税筹划的研究文献，形成系统的理论体系。
2. 分析企业纳税筹划的基本概念、方法和策略，归纳总结企业纳税筹划的关键环节。
3. 阐述企业纳税筹划中存在的问题及其成因，如税收政策的不完善、征管漏洞等。
4. 提出针对企业纳税筹划问题的解决方案和建议，促进企业合法合规地降低税负。
四、预期成果通过本研究，预期能够得出以下成果：1. 形成系统完整的企业纳税筹划理论体系，为后续研究提供理论支撑。
2. 分析企业纳税筹划中存在的问题及其成因，为企业提供针对性的改进建议。
3. 提出具体的企业纳税筹划策略和方法，帮助企业降低税负，提高经营效益。
五、研究计划与安排本研究计划分为四个阶段进行。
同时将根据研究进度适时召开研讨会，邀请相关领域专家学者进行交流和指导。
六、参考文献七、结语企业纳税筹划是企业在市场经济活动中依法合规地降低税负、提高经营效益的重要手段。
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纳税筹划研究综述中文摘要在市场经济条件下，我国社会主义市场经济已逐步建立并不断完善，社会法制化程度已逐渐提高，这为各类经济主体（即纳税人）施展才华提供了广阔的空间，同时也使他们面临着残酷的市场竞争，税收作为国家的一种无偿的强制性课征，直接将企业的一部分收入转移到国家手中，这种价值向国家的单向转移，必然减少企业的收入，导致企业的效用损失，不可避免地影响企业的行为选择。
正如美国着名法学家弗兰克林曾说:世界上除了死亡和纳税，其他都不是必然的。
既然税收不可避免，而其数额的多少将直接影响着经济主体自身的实际经济效益，并且，纳税筹划贯穿于企业经济活动的全过程，对企业的生产经营成果起着举足轻重的作用。
因此，对纳税筹划的研究是经济全球化的必然要求，是大势所趋，是时代潮流。
在我国纳税筹划倍受重视的情况下，正确理解纳税筹划的含义对于克服纳税筹划中的障碍有着积极的意义。
纳税筹划的实质是一种事前的税务方面的安排和筹划，以降低税收支出为手段，以追求税后净利润最大化为目的的管理策略。
本文在介绍纳税筹划概述和纳税筹划在中国发展历程的基础上，通过对国内外现有的关于纳税筹划的研究进行探讨分析，总结前已取得的研究成果并提出有待深化研究的内容与方向，以期对我国新阶段纳税筹划的研究提供一些有益的建议。
【关键词】纳税筹划；研究；综述AbstractUnder the condition of market economy, China's socialist market economy gradually establish and improve the legal degree, society has gradually improved, the various economic entities ( . taxpayers) to display their talent and provide a vast space, also causes them to face the fierce market competition, the tax as a free compulsory levy, directly to the part of the business income transfer into state hands, this kind of value to the state of the one-way transfer, will reduce the income of the enterprise, causes the enterprise effectiveness loss, inevitably affect the enterprise behavior choice. As the United States famous jurist Franklin once said: the world except death and taxes, other are not necessarily. Since taxes are inevitable, and its amount how many will directly affect the economic main body their actual economic benefits, therefore, corporate tax planning throughout the whole process of economic activities, production and operation of enterprises results play a decisive role. Therefore, the research on tax planning is the inevitable requirement of economic globalization, is to represent the general trend, is the trend of the times.In our country, tax planning has been paid much attention to the case, a correct understanding of the meaning of tax planning to overcome obstacles in the tax planning is of great significance. Tax planning is the essence of an advance tax arrangement and planning, in order to reduce tax expenditure as a means, to the pursuit of the after-tax net profit maximization as the goal of management strategy. Based on the introduction of tax planning and tax planning in China is outlined on the basis of the development ，through to the domestic and foreign existing research on tax planning study 。
Before concluding the achievements and put forwardto deepen the research content and direction, with period to our country in the new stage of the research of tax planning to provide some useful suggestions. Key words：Tax planning;Research；Overview纳税筹划在国际上是一种方兴未艾的职业和研究对象。
在我国，特别是近十几年来，随着我国市场经济的发展及社会法制化程度的提高，纳税筹划已经开始被人们所重视。
随着我国经济的高速发展，企业纳税意识不断提高，对纳税筹划的需求将会进一步增加。
企业纳税筹划带来的经济影响和社会影响将日益深远和复杂。
因此，深入研究我国企业的纳税筹划理论，可指导企业进行有效纳税筹划，并为政府提供企业税制优化的微观基础，具有重要的理论价值和现实意义。
一、纳税筹划概述（一）纳税筹划的定义及其意义纳税筹划（Tax Planning)，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。
众所周知，利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收，在收入不变的情况下，降低企业或个人的费用成本及税收支出，可以获取更大的经济收益。
显然，税收作为生产经营活动的支出项目，应该越少越好，无论它是怎样的公正合理，都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。
随着市场经济的发展和现代企业制度的建立，微观经济主体建立健全成本约束机制的观念深入人心。
企业不再仅仅把眼光放在广开财源上，也更加注重有效地控制内部和外部成本。
纳税筹划作为实施节流的最佳手段之一，在合法的前提下，降低纳税成本，有效的帮助企业实现价值最大化。
专业的纳税筹划师，掌握财务、税收法律法规、企业运营等多种知识和技能，能够自觉地综合运用各种合法手段来最大限度的降低纳税成本，是现代企业不可或缺的人才。
学习纳税筹划，懂得纳税筹划，对广大财务工作者以及从事企业运营管理的中高级管理人员都具有重要的意义。
（二）走出纳税筹划的误区随着经济的发展，越来越多的公司飞跃式发展，其规模也越来越壮大，纳税筹划也就显得越来越重要，谈到纳税筹划，有的认为纳税筹划是钻法律的漏洞,打政策的擦边球;还有的认为纳税筹划是财务人员的事,只能通过会计人员的帐务处理来解决。
这些都是没有真正理解纳税筹划的意义的表现。
要正确认识纳税筹划，可从以下几方面入手。
1. 从纳税筹划与偷税、避税的关系角度要清楚地认识到纳税筹划、避税和偷税的关系。
纳税筹划、避税和偷税三者的目的都是一样的,都是为了少交税,降低纳税成本,提高企业效益的目的。
但三者又有本质的区别:（1）纳税筹划，是在守法的前提下，为了企业在经济活动中实现税负最小的一项方案。
纳税筹划的大前提是守法，即在合法的范围内。
纳税筹划具有超前性、合法性、实用性、符合税法的导向的特点。
纳税筹划是国家所提倡和鼓励的,是纳税人的一种权利,是合理、合法地减轻企业税收负担的行为。
（2）避税是指纳税人利用法律的漏洞，钻法律的空子，以非违法的手段来达到少缴税或不缴税的目的，最终实现税负最小的行为。
（3）是指纳税人有意违反税法规定，采用伪造、变造帐簿凭证等违法手段多列支出、少列收入达到不交税或少交税的目的。
轻者属于一般违法行为,需要补缴税款、交滞纳金和罚款,重者属于犯罪、还要负刑事责任。
2. 从财务管理角度从财务管理角度来看，纳税筹划在符合法律法规和相关政策的前提下，尤为注重防范风险。
纳税筹划不同于偷税、逃税，它是基于国家税收的法律法规及相关政策作出的获得节税利益的合法行为。
然而，企业进行的纳税筹划行为在某些情况下，可能与偷逃税款行为的界线十分模糊，不但容易使税收筹划的效果大打折扣甚至无效，甚至出现经济处罚和名誉损失。
因此，企业必须及时与税务部门沟通，掌握国家相关法律法规和政策，在纳税筹划的处理上取得税务部门的认可，做到及时调整方案，降低风险，进而增加企业的财务收益。
纳税筹划的目标是由企业财务管理的目标——企业价值最大化所决定的。
税收筹划必须围绕这一总体目标进行综合策划，将其纳入企业的整体投资和经营战略。
显然，纳税筹划符合经济原则，注重整体利益最大化。
纳税筹划的最终目的是为了取得企业整体经济利益的最大化，而不是单单以少缴税为最终目的，纳税筹划是要服务于财务决策过程，综合考虑企业的发展目标、策略及财务环境，对预期收入和成本进行对比，兼顾短期与长期利益，对企业的资金和资源进行合理配置，达到整体利益的最大化。
3.从法律角度从法律角度来看，主要是界定纳税筹划是一项在税法和职业道德允许范围之内的企业财务管理活动,还是有违税法和职业道德的舞弊行为,即纳税筹划是“合法”还是“违法”,不仅在法律上还处于一片空白,理论界也没有统一的定论。
从我国税收立法进程来看,至今还没有一部税收基本法,《税收征收管理法》也没有对纳税筹划在法律上做任何界定。