会计电算化习题——第五章 会计软件的其他核算系统说课讲解
会计电算化-会计软件操作PPT课件
– 设置→期初余额
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2010年北京市会计从业资格考试——初级会计电算化
上机实践
1、指定1001现金为日记账、现金科目， 1002银行存款为日记账、银行科目， 1131应收账款为客户往来科目。 2、增加会计科目： 100201 工行存款 113301 职工借款 550201 办公费
第三节 总账系统
• 初始设置
– 设置账套参数、录入期初余额
• 日常处理
– 填制凭证、审核、记账
• 出纳管理
– 出纳签字、银行对账
• 期末处理
– 转账、对账、结账
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初始设置
• 设置账套参数
– 进入总账：开始→程序→用友通2005→财务会计→总账 – 设置参数：系统菜单→设置→选项 – 设置会计科目：系统菜单→设置→会计科目 – 设置外币及汇率：系统菜单→设置→外币及汇率 – 设置凭证类别：系统菜单→设置→凭证类别 – 设置结算方式：系统菜单→设置→结算方式 – 设置项目目录：系统菜单→设置→编码档案→项目目录
• 建立新账套
– 账套→建立→输入账套号等信息→在账套主管处选 择先前建立的操作员
• 人员分工
– 权限→权限→左边单击操作员，右边选择账套→修 改→勾上相应模块
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账套的修改
• 启动与注册
– 开始→程序→用友通2005→系统服务→系 统管理
– 系统→注册→操作员处输入账套主管→输 入密处→选择要修改的账套→确定
• 修改账套
– 账套→修改
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第五章会计电算化软件教案(教案)
第2章:系统管理与基础档案第一节:系统管理概念:是会计信息系统在财务业务一体化管理应用模式下,系统为各个功能模块运行提供的一个公共管理平台.系统管理的功能:1、统一管理账套，如账套的建立、修改、引入、输出和备份2、统一管理操作员功能权限，设立统一安全机制。
3、统一管理年度账，包括：年度账的建立、引入、输出、结转上年数据和清空年度数据功能启动系统管理：用友T3系统只允许以两种身份注册进入系统管理，一是以系统管理员身份，二是以账套主管身份，套主管身份注册进入系统管理。
用友T3提供的系统管理员名称为：admin,该名称不能被修改或删除，初始密码为空，应该及时更改系统管理员的密码。
操作流程一、双击“系统管理”-----系统-----注册-----输入用户名“admin”,密码为空，确定二、设置操作员：指有权登录并使用用友T3进行操作的人员。
用友系统每次登录都要对操作员身份进行合法性检查，只有合法的用户才能登录系统。
操作员的增加、修改和删除例1：为金羽公司新增如下用户。
01，办公室，主任，刘达02，财务部、财务主管，王强03，财务部、财力会计、于仁青04，操作员、刘涛新增用户：权限------操作员----操作员管理----增加三、创建账套：在使用用友T3之前首先需要创建账套,其本质就是为每个独立核算单位准备一套数据库文件以便记创建账套的操作方法:1、系统管理----admin身份注册----账套----建立-----创建账套2、在账套号----输入账套名称----账套路径----启用会计期----下一步3、单位信息----单位名称----单位简称-----下一步4、核算类型----本币代码------本币名称------企业类型----行业性质----账套主管5、基础信息----勾选---存货是否分类---客户是否分类---供应商是否分类-----有无外币核算----下一步6、业务流程信息设置----采购流程-----销售流程----标准流程----完成7、确定编码方案-----可以创建账套了么----分类编码方案----确认8、确定数据精度-----数据精度定义-----确认----创建账套----确定9、系统启用----是否产即启用账套-----是修改账套：例2：以账套主管“02王强”身份登录001账套，将单位地址改为“天津经济技术开发区第十四大街1号”1、打开“系统管理”-----系统----注册----以001账套账套主管“02王强”身份登录。
初级会计电算化第五章1-2节1
三、应付款系统的操作流程
1.应付款系统的基本流程 （1）日常输入或导入商品交易或非商品交易产生的采购发票、应付单、付款 单、退款单、应付票据等单据，并分别对输入单据进行审核记账处理。 （2）分别对单据或业务进行转账、核销、制单以及其他多种业务处理。 （3）期末执行结账处理。 （4）需要时进行账龄分析、欠款分析和欠款预测，以及查询或打印输出各种 应付款汇总表、余额表、明细账、到期债务表及各种票据。 2.应付款系统与其他系统的联系 （1）应付款管理与采购密切相关，如果同时使用这两个系统，则与采购有关的 票据均应从采购系统输入，应付款系统可以与之共享这些数据，在应付款系统只 需输入应付单。但如果没有使用采购系统，则所有票据都必须在应付款系统输入。 （2）应付款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，而且所有的供应商往来凭 证全部由应付款系统生成，其他系统不再生成这类凭证。
第五章 会计软件的其它系统
本章重点： 本章重点： 1、应收款管理系统 、 2、应付款管理系统 、 3、工资管理系统 、 4、固定资产管理系统 、
第一节
一、应收款的核算方式
应收款管理系统
企业与客户之间的往来款项主要包括因销售产品、材料、提供劳务而发生的应收款 项和预收款项。在用友软件中应收款管理系统的功能打散放到购销存中的销售功能 模块。
1. 1.通过账务处理系统进行核算 所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能，负责处理往来业务的清理、往来 单位的增删和提供往来业务信息。一般提供有两种不同的处理方法。 账务处理系统的功能：可登记和清理客户之间的往来款项，显示或打印输出待结算 的往来账清单，打印往来对账单和催款单，以及统计往来款余额。 （1）通过明细科目核算 （2）通过设置往来辅助核算 2.通过应收款管理系统进行核算 企业的往来业务较多，则一般应该采用应收款管理系统进行独立核算和管理。
(本科)会计电算化第五章教学课件
人员档案管理功能包括设置人员的基础信息，对人员变动进行调整，设置人员附加信息， 如设置人员类别、部门、档案等。
3. 薪资数据管理
用户可以根据需要设置工资项目和计算公式；管理所有人员的工资数据，并对平时发生 的工资变动进行调整；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发银行 传递工资数据；自动计算、汇总工资数据；自动完成工资分摊、计提和转账业务；同时，系 统还提供对不同工资类别数据的汇总，从而实现对工资统一核算的功能。
2. 设置工资项目和计算公式
在薪资管理系统初始设置中的工资项目包括本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。 不同工资类别的工资发放项目不同，计算公式也不同。因此，应对每个工资类别所需的工资项 目进行设置并定义此工资类别的工资数据计算公式。
（1） 设置工资项目。这里只能选择系统初始设置的工资项目，不可自行录入，工资项目 的类型、长度、小数位数、增减项等不可更改。
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第二节
薪资管理系统的业务 处理
第二节 薪资管理系统的业务处理
一、 初始设置
（一） 建立工资账套
工资账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统的， 而工资账套是针对薪资管理系统的。要建立工资账套，前提是在系统管理中首先建立本单位的 核算账套。建立账套时，可以根据建账向导进行参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。
第二节 薪资管理系统的业务处理
一、 初始设置
1. 部门设置
员工薪资一般是按部门进行管理的，因此要设置不同部门。
（二） 基础信息设置
2. 人员类别设置
人员类别与工资费用的分配、分摊有关，因此要设置人员类别，以便于按人员类别进行工 资汇总计算。
3. 人员附加信息设置
第五章会计系统
账表管理
月末处理
会计电算化
二、固定资产管理系统的业务流程
会计电算化
第四节 固定资产管理系统初始化和日 常业务处理
固定资产管理系统初始设置是指根据单位的具体 情况，建立一个适合本单位需要的固定资产账套 的过程，它是固定资产系统管理资产的首要操作。 系统初始设置包括建立固定资产账套、基础设置。
会计电算化
（1）在工资名称栏，输入新建工资类别名称，工 资类别名称最长不得超过15个汉字或30个字符。 （2）在部门选择框中，选择新建工资类别所包含 的部门。 （3）单击“完成”，则新建一工资类别，并返回 初始界面。
会计电算化
2、删除工资类别 在工资管理主界面，单击“文件”菜单下的“删 除工资类别”，删除工资类别时，可双击所要删 除的工资类别，或单击所选工资类别后，单击 “确认”。 注意：只有账套主管才有权删除工资类别，且工 资类别删除后数据不可再恢复。
会计电算化
（六）工资项目设置 即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需 要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、 副食补贴、扣款合计等。 【提示】 （1）项目名称必须唯一。系统提供的工资固定项 目不允许修改。 （2）工资项目一经使用，其数据类型不可进行修 改。
会计电算化
（七）计算公式设置 工资项目计算公式输入的方法有：直接输入公式； 参照输入公式；应用函数向导输入公式。 【提示】 （1）工资管理系统共可建立999套工资账。 （2）每个工资账套中，可建立999个工资类别 （第998、999号为系统使用）。 （3）系统中部门设置、工资项目设置只有在未打 开工资类别的情况下进行。
会计电算化
五、工资分摊 每月月末分配工资费用时,根据工资分配汇总表贷 记“应付工资”科目，借记各有关科目。 （一）工资总额与计提基数 工资总额就是在一定时期内国家支付给职工的工 资总数。企业在月内发生的全部工资，不论是否 在当月领取，都应当按照摊功能，系统弹出设置对话框， 需输入分摊计提月份，并单击“工资总额设置” 按钮，进入工资总额及基数设置。界面如图：
5会计电算化初级培训新版第五章练习题会计软件的其他核算系统
第五章会计软件的其他核算系统一、单选题（共44题）1.在通用的财务软件中，账务处理功能模块与其他子系统模块主要是以（）的形式进行数据传递的。
A.记账凭证B.财务报表C.会计账簿D.原始凭证2.在应收账款系统中，坏账的计提方式不包括（）。
A.销售百分比法B.账龄分析法C.双倍余额递减法D.应收款余额百分比法3.在应收账款系统中，如果折扣条件为“5/15”,则表示的折扣为（）。
A.5天内付款可享受15％的折扣B.15天内付款可享受5％的折扣C.5天内付款可享受5％的折扣D.15天内付款可享受15％的折扣4.（）是应收账款系统对客户管理的基础。
A.客户档案B.存货档案C.商品档案D.职员档案5.为了全面核算企业的采购与劳务支出，凡涉及采购与接受劳务的记账凭证一般由（）编制。
A.总账系统B.应收款系统C.应付款系统D.报表系统6.下列功能中不属于工资系统业务处理功能的是（）。
A.计算汇总费用分配B.个税处理C.银行代发工资D.设置工薪税率7.工资系统每月必须将工资费用分配表以及其他与工资的发放、计提、扣款有关的信息，以记账凭证的形式传递给（）。
A.总账系统B.应收系统C.成本管理系统D.固定资产系统8.工资建账的具体内容不包括（）的设置。
A.扣税设置B.扣零设置C.工薪税率D.职工编码设置9.如果对所有生产人员和辅助生产人员将副食补助增加到200元，则应该采用的数据录入方式是（）。
A.单个记录录入B.单项数据录入C.按条件成批置入数据D.从外部直接导入数据10.如果全面实现企业信息化，则水电、房租、考勤等数据的录入方式应是（）。
A.单个记录录入B.单项数据录入C.按条件成批置入数据D.从外部直接导入数据11.月末结转时将要生成新月份的工资数据表，该表需要从本月复制数据的是（）。
A.变动数据项B.固定数据项C.数值数据项D.所有数据项12.月末结转时将要生成新月份的工资数据表，在该表中需要清零的是（）。
A.变动数据项B.固定数据项C.字符数据项D.数值数据项13.下列功能不属于固定资产核算系统的是（）。
会计电算化原理和实训-第五章 帐务处理系统9-PPT课件
第三章
第六节 输发生额与余额表查询
表。
【例3.14】查询蓝梦公司1月份的发生额及余额
三、网络课程制作特色
财务管理系统应用
第三章
第六节 输出账簿
操作：将光标定在具有辅助核算的科目所在行， 操作：执行“账表”｜“科目账”｜“余额表” 操作：在“月份”框中，输入“2019.01”— 操作：单击“级次”文本框的微调按钮，选择 操作：单击“确认”按钮，显示“发生额及余 操作：选中“包含未记账凭证”复选框。 操作：单击“累计”按钮，系统自动显示借贷 单击“专项”按钮，可查到相应科目的辅助总 操作：在“科目”文本框输入要过滤的科目编 操作：单击“退出”按钮，返回。 命令，打开“发生额及余额查询条件”对话框。 “2019.01”，科目范围为空。 “1”—“5”。 操作：在“账页格式”框中，可转换账页格式。 额表”。 方累计发生额。 账或余额表。 操作：单击“过滤”按钮，打开“过滤”对话 操作：查询完毕后，单击“退出”按钮，返回。 操作：单击“确定”按钮，即可查到相应科目。 码“119101”。 框。
财务管理系统应用
第三章
第六节 输出账簿
操作：单击“取消”按钮，退出。 操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账” 操作：单击“月份综合明细账”单选按钮。 操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择 操作：在“明细账查询条件”对话框左侧的输 操作：选中“包含未记账凭证”复选框。 操作：在“请输入我的账簿名称”文本框中输 命令，打开“明细账查询条件”对话框。 “ 入框，单击“增加”按钮，打开“我的账簿” 入“原材料明细账”，单击“确定”按钮，保 1211 原材料”。 对话框。 存。
第三章
第六节 输出账簿
输出账簿
账簿查询工具 总账和科目发生额与余额表 明细账
第五章 会计软件的其他核算系统及答案
第五章会计软件的其他核算系统及答案第五章会计软件的其他核算系统5.1 应收款管理系统1、各种会计软件都了应收款的核算和管理功能，其他主要核算方法有以下两种：（通过账务处理系统进行核算）、（通过应收款管理系统进行核算）。
2、账务处理系统都具有处理往来业务的功能，一般提供有两种不同的处理方法：（通过明细科目核算）和（通过设置往来辅助核算）。
3、辅助核算功能的初始设置包括有：定义往来核算科目、（设置往来核算项目）、（输入期初未结清的往来业务）。
4、辅助核算功能的输出信息包括有：（各客户的往来余额）、往来对账单、（账龄分析表）等等。
5、应收账款系统的初始设置主要包括设置（企业基本信息）、（账套参数）、规则选项、（基础设置）以及（录入客户档案）和（初始数据）。
6、应收款管理系统与（销售）、（账务）、（应付）、（报表）、账务分析等系统都有非常密切的关系。
7、应收款核销方式，系统提供有按（余额）、（单据）、（存货核销）等方式。
8、预收款核销方式，系统提供按（余额）或按（单据）核销。
9、汇兑损益方式有两种：即在（外币余额结清）时和（期末处理）。
10、坏账计提方式有：（直接核销法）和（备抵法）两种方法。
11、备抵法又可细分为（销售百分比法）、（账龄分析法）和（应收账款余额百分比法）。
12、档案设置主要包括（客户档案）、（商品档案）、职员档案等设置。
13、在应收账款系统中一般提供与计算机（自动核销）和（手工核销）两种核销方法。
14、应收款系统的期末处理主要包括：（结转汇兑损益）和（期末结账）。
15、应收款系统一般提供的分析功能有：（账龄分析）、（周转分析）、（欠款分析）、（坏账分析）、（回款分析）和收款预测。
5.2 应付款管理系统1、应付款管理系统的采购结算方式有（现购）和（赊购）两种。
2、应付款管理系统与（采购系统）、（账务分析）、（应收款系统）、（财务分析）、存货系统都有非常密切的关系。
5.3 工资管理系统1、工资的发放通常采用（现金发放）或由银行代发两种方式。
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第五章会计软件的其他核算系统5．1 应收款管理系统1．（单选）通过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。
A、通过总账科目核算B、通过往来辅助核算C、通过账簿核算D、通过报表核算2．（多选）通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括（）。
A、定义往来核算科目B、设置往来核算项目C、输入期初未结清的往来业务D、输入往来业务记账凭证3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
（）4．（单选）应收款系统可以将一些账表以不同文件格式输出，以方便其他软件系统使用，但不能转换成（）。
A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。
A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。
（）7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（）。
A、设置会计科目B、设置结算方式C、设置凭证模板D、设置收款方式E、设置账龄区间F、设置折扣条件8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。
（）9．（单选）在应收款系统中，用于反映指定期间往来单位应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额的报表是（）。
A、到期债权列表B、应收款汇总表C、应收款明细表D、应计利息表10．（判断）应收款系统必须具有销售发票的新增、修改、删除、查询、打印、审核和记账等功能。
（）11．（单选）在应收款系统中，用以分析反映坏账的金额以及往来单位发生的坏账损失所占坏账损失总额的比例的是（）。
A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测12．（判断）通过账务系统的明细科目或辅助核算功能可以核算应收款，但不能核算应付款。
（）13．（单选）如果企业会计和销售业务同时实现电算化，则业务发生后销售发票一般在（）中产生，然后自动传递到应收账款系统中来，以实现作业分工和资源的共享。
A、账务处理系统B、销售业务系统C、采购业务系统D、库存管理系统14．（判断）应收款汇总表用于反映指定期间的相应往来单位应收款的期初余额，本期发生额合计及期末余额。
（）15．（判断）到期债权列表反映已经到期的未核销的应收款及其过期天数。
（）16．（多选）应收款系统的制单方式指计算机根据原始单据如何编制记账凭证，一般有（）。
A、按客户制单方式B、按商品制单方式C、按单据制单方式D、按汇总金额制单方式17．（判断）若通过辅助核算功能核算往来业务，则初始设置的任务包括：定义往来核算科目、设置往来核算项目、输入期初未结清的往来业务。
（）18．（单选）下列系统与应收款管理系统没有直接联系的是（）。
A、销售管理系统B、账务处理系统C、存货管理系统D、应付款管理系统19．（判断）账龄是指某一往来业务从发生之日起到月末结账之日止的时间期限。
（）20．（单选）下列目标不属于应收款管理系统的是（）。
A、及时核算应收款业务B、反映和监督应收款的回收情况C、及时办理产品的销售业务D、反映客户的欠款情况和信誉程度21．（多选）在应收款系统中对收款单的主要处理内容包括（）。
A、更新客户、商品等总账B、计提坏账准备C、生成对应的记账凭证D、往来核销处理22．（判断）在应收款系统中制单方式指根据原始单据如何编制记账凭证，一般提供按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。
（）23．（单选）应收款系统转账对冲中不存在（）。
A、预收款冲预收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、预收款冲应收款24．（多选）应收款系统提供的分析功能一般有（）。
A、应收款账龄分析B、应收账款的周转分析C、应收款的欠款分析D、坏账分析25．（判断）在应收款系统中，用户可以通过设置规则将一张发票生成一张记账凭证，但不能将多张发票生成一张记账凭证。
（）26．（单选）应收款系统的初始数据按单据种类分别录入，但其中不包括（）。
A、应收款B、应收票据C、记账凭证D、期初坏账27．（判断）在应收款系统中设置凭证模板的目的是为了实现凭证的自动生成。
（）28．（单选）在应收款系统的收款单中，用于联系销售发票以便通过它查找对应发票的是（）。
A、收款单号B、发票编号C、收款时间D、客户代码E、摘要F、借贷方科目29．（多选）应收应付的主要核算方式有（）。
A、在账务处理系统中通过设置明细科目进行核算B、在账务处理系统中通过设置往来辅助账进行核算C、通过专门的应收应付款系统进行核算D、通过库存管理系统进行核算30．（判断）折扣条件常用“付款期限/折扣率”的形式表示。
（）31．（单选）在应收款系统中，坏账收回处理模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等32．（多选）应收款系统初始化的主要工作包括（）。
A、设置系统参数B、基础设置C、客户档案设置D、初始数据的输入33．（判断）应收款管理与销售管理关系密切，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入。
（）34．（单选）下列功能不属于应收款管理系统的是（）。
A、结转利润B、凭证处理C、坏账处理D、统计分析35．（判断）通过设置明细科目核算应收账款的方法主要适用于往来业务量较少的企业。
（）36．（单选）应收款系统需要设置的系统参数中不包括（）。
A、客户档案信息B、企业基本信息C、业务控制参数D、业务规则选项37．（多选）在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（）。
A、按客户核销方式B、按余额核销方式C、按单据核销方式D、按存货核销方式38．（判断）如果往来业务较多则一般应该采用应收与应付款系统进行独立核算和管理。
（）39．（单选）如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由（）生成，其他系统不再生成这类凭证。
、A、账务处理系统B、销售管理系统C、采购管理系统D、应收款管理系统40．（多选）在应收款系统中，坏账处理的主要功能包括（）。
A、坏账准备的计提B、坏账损失的处理C、坏账收回的处理D、坏账备查簿的查询41．（判断）在应收款系统中初始数据的输入涉及应收款、应收票据以及期初坏账，其中与应收款有关的单据有销售发票、应收单和预收单。
（）42．（单选）收回销售货款时应该填写相应的（），在填写时注意收款对应哪一笔业务。
A、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单43．（判断）如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成。
（）44．（单选）折扣条件“5/15”表示（）。
A、15天之内付款可享受5%的折扣B、5天之内付款可享受15%折扣C、可以享受5%到15%的折扣D、5天之后付款只享受15%的折扣45．（判断）应收款系统的主要处理对象是销售发票和采购合同，其中发票是销售业绩的实际记录，它确定了应收账款的客户单位与金额等信息。
（）46．（单选）在应收款系统的下列业务处理中，不需要编制记账凭证的是（）。
A、收款或退款B、应收冲应付C、票据审核D、应收票据转让47．（判断）应收款系统初始化时需要录入的企业基础信息包括公司名称、法人代表、地址、电话、记账本位币、应收款余额等。
（）48．（单选）在应收款系统中，输入的收款单若做了预收款处理，则此款以后可以用于（）。
A、背书转让B、预收冲应付C、贴现计息D、核销或预收冲应收49．（判断）在应收款系统中收款单若作预收款处理，则此款以后不可以用于“核销”或“预收冲应收”。
（）50．（单选）应收款系统的业务控制参数不包括（）。
A、应收款核销方式B、销售方式C、制单方式D、坏账计提方式51．（单选）应收款系统提供的核销方式中一般没有（）。
A、按余额核销B、按单据核销C、按月核梢D、按存货核销52．（多选）应收款系统初始化必须录入期初数据，这些数据一般按单据种类分别录入，其中主要单据有（）。
A、付款凭证B、销售发票C、应收单D、预收单E、应付票据F、应收票据53．（判断）在应收款系统中收款、预收款、退款、发票、应收单、预收冲应收、应收冲应（）付都必须编制相应的记账凭证，但应收票据背书、转让、贴现则不需要生成记账凭证。
54．（单选）在应收款系统中，坏账准备计提模块的主要功能是（）。
A、计算应计提的坏账准备并自动生成计提坏账凭证B、处理发生的坏账损失并生成相关凭证与分析坏账发生的原因C、对已处理而后又收回的坏账业务作处理D、在备查簿中列表显示已处理的坏账损失、坏账收回记录等55．（判断）在应收款系统中，回款分析用于反映不同客户回款的金额，及回款金额占总的回款金额的比例。
（）56．（单选）在应收款系统中收款单输入之后要做一系列处理，但其中不包括（）。
A、审核记账B、编制凭证C、转账对冲D、往来核销57．（多选）在应收款系统中需要编制记账凭证的主要业务有（）。
A、收款/退款B、开销售发票C、应收冲应付D、应收票据转让E、期末处理F、统计分析58．（判断）客户档案是应收款系统的管理基础，但系统正式启用后对客户档案不能增删。
（）59．（单选）在应收款系统中，逐个显示不同往来单位指定期间应收款的期初余额、本期明细发生额及期末余额的报表是（）。
A、应收款汇总表B、应收款明细表C、到期债权列表D、应计利息表60．（判断）应收款系统的初始设置主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据。
（）61．（判断）在应收款系统中凭证编制不能在发票与应收单输入界面进行，即不能利用“制单”按钮即时生成记账凭证。
（）62．（单选）下列信息中不属于客户档案的是（）。
A、客户代码B、商品代码C、通讯地址D、欠款限额E、信用级别F、开户银行63．（单选）在应收款系统中，（）指对所有往来业务按账龄进行分类，计算出各种账龄的应收款占总应收款的比例。
A、账龄分析B、周转分析C、欠款分析D、坏账分析E、回款分析F、收款预测64．（判断）在应收款系统中对同一个单位的应收款与应付款可以对冲，预收款也可以用于冲抵应收款。
（）5．2 应付款管理系统1．（单选）下列目标不属于应付款管理系统的是（）。
A、跟踪应付账款的到期期限，争取合理折扣B、反映和监督采购资金支出和应付情况C、及时办理采购业务，保证材料不短缺D、及时提供债务总额和现金需要量，为采购管理提供决策支持2．（多选）应付款管理系统处理的票据主要有（）。
A、采购发票与应付单B、应收票据C、付款单和退款单D、应付票据3．（判断）为了全面核算企业的采购与劳务支出，企业只将赊购票据进入应付款系统进行处理。
（）4．（单选）在会计软件或ERP中应付款一般不能（）。