梳理SAP业务处理的会计分录
SAP 财务会计业务流程
财务人员工作流程(适用于新手）每个新入行财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采ERP软件，不求知道如何设置,但是你要知道来龙去脉，不然你就是办公室中的"高级操作工"只有掌握理念才能够有所提高：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做)。
3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做)。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)5、根据科目汇总表登记总账。
(系统自动做)6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.下面就看下手工帐的流程吧!如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
财务和资产管理：责任中心SAP分录
4、采购固定资产
借：内部往来－责任中心一
贷：现金
由区部财务编制会计凭证
借：内部往来－总公司
贷：现金
费用循环
5、以现金报支费用
借：费用－明细科目
贷：现金
FB60
借：费用－明细科目
贷：其他应付款－国内供应商（员工）
F－51
借：其他应付款－国内供应商（员工）
贷：其他应收款－供应商（备用金）
6、以现金支付同仁薪资因薪资卡遗失等需付现）
F－39
借：预收货款
贷：应收帐款
2、收讫客户款项（票据、汇款、现金）
借：内部往来－责任中心一
贷：应收帐款（预收货款）
F－29
借：银行存款（现金）
贷：预收货款
F－28
借：银行存款（现金）
贷：应收帐款
拨款暨投资循环
3、依资金预算，责任中心一拨付现金
借：现金
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
借：其他应收款－供应商（备用金）
责任中心二（非分公司层级）SAP／手工（金蝶）会计凭证比对一览表
业务循环类别
经济业务摘要
会计分录
SAP事务代码
SAP会计凭证
销货暨收款循环
1、开具销货发票
借：应收帐款（预收货款）
贷：产品销售收入
应交税金－应交增值税－销项税
无，SD模组自动过帐产生会计凭证
借：应收帐款
贷：产品销售收入
应交税金－应交增值税－销项税
贷：坏帐准备
FB50
借：销售费用－坏帐准备
贷：坏帐准备
9、计算资金成本
借：财务费用－资金息
贷：内部往来－责任中心一
由区部财务编制会计凭证
SAP会计凭证介绍与详解
SAP的会计凭证类别=======================================SAP的会计凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。
o SA，总帐凭证。
(转帐凭证)o KA，供应商凭证。
(付款凭证)o KR，应付供应商凭证。
(付款凭证)o KG，供应商转来的经字发票，SAP称为贷方凭证。
(付款凭证)o KZ，付款给供应商的凭证。
(付款凭证)o DA，顾客凭证。
(收款凭证)o DR，开具发票给顾客的凭证。
(收款凭证)o DG，开具红字发票给顾客的凭证。
(收款凭证)o DZ，向顾客收款的凭证。
(收款凭证)o AA，与固定资产相关的凭证。
后一条，与固定资产相关的凭证也是转账凭证。
会计凭证的分类有几种：一类是只用“记”来表示，即全部凭证只用“记”(记账的简称)；另一类为“转”、“银”、“现”来表示，还有是“转”、“付”或“转”、“收”。
一般会计凭证的分类中，“收”和“付”很少同时一起使用，避免分类不清。
例：公司提取现金：Dr: 现金Cr: 银行存款像这样的一笔分录，即可以是“收”凭证，也可以是“付”凭证。
SAP中会计凭证的讲解===============SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
Sap 系统集成业务会计分录-推荐下载
贷：递延收益---积分兑付 ○2 、本期系统实际兑付积分 X 积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑 付金额处理？】 借：递延收益---积分兑付
贷：其他应付款-其他往来—VIP 积分返券 ○3 、顾客积分返券使用消费【CRM 老规则实际兑付的金额】
○3 、应付联营供应商应付账款集成业务【需操作基于合同销售租金和价外费用记账动作】 借：库存商品—联营 借：应付账款----xxxx 供应商【收取的价外费用】 贷：应付账款—应付暂估【不含税】 借：主营业务成本-零售 贷：库存商品-联营
○4 、联营供应商发票校验 借：应付账款-应付暂估【不含税】 应交税金—进项税 贷：应付账款---xxxxx 供应商【含税】
精品文档就在这里各类专业好文档值得你下载教育管理论文制度方案手册应有尽有精品文档南京中商集团sap系统集成业务会计分录业务部门提出预付款申请审批付款预付定金付款操作使用特殊总帐操作借
南京中商集团 Sap 系统集成业务会计分录
一、 经销商品采购和预付账款：【事务代码：F-48】 ○1 、业务部门提出预付款申请、审批付款 预付定金付款操作，使用特殊总帐操作 借：预付账款-----xxx 供应商 贷：银行存款----xxxx 银行 ○2 、前台业务部门通过采购订单、收货单 业务模块操作生成:订单号【xxxx】、收货单
○6 、钱买积分收款方式核销【核销分ห้องสมุดไป่ตู้同 POS 业务】但对“其他 AR-收款方式---钱买积 分”账户需进行特殊核销转账【参照中心店业务分录】
借：其他 AR-收款方式---钱买积分 借：管理费用—其他【红字】 【或：贷：管理费用—其他（蓝字）】
SAP会计凭证介绍与详解
SAP的会计凭证类别=======================================SAP的会计凭证类别基本分为收、付、转三类，和传统的会计凭证分类一样。
o SA，总帐凭证。
(转帐凭证)o KA，供应商凭证。
(付款凭证)o KR，应付供应商凭证。
(付款凭证)o KG，供应商转来的经字发票，SAP称为贷方凭证。
(付款凭证)o KZ，付款给供应商的凭证。
(付款凭证)o DA，顾客凭证。
(收款凭证)o DR，开具发票给顾客的凭证。
(收款凭证)o DG，开具红字发票给顾客的凭证。
(收款凭证)o DZ，向顾客收款的凭证。
(收款凭证)o AA，与固定资产相关的凭证。
后一条，与固定资产相关的凭证也是转账凭证。
会计凭证的分类有几种：一类是只用“记”来表示，即全部凭证只用“记”(记账的简称)；另一类为“转”、“银”、“现”来表示，还有是“转”、“付”或“转”、“收”。
一般会计凭证的分类中，“收”和“付”很少同时一起使用，避免分类不清。
例：公司提取现金：Dr: 现金Cr: 银行存款像这样的一笔分录，即可以是“收”凭证，也可以是“付”凭证。
SAP中会计凭证的讲解===============SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
{业务管理}日常业务会计分录处理
（业务管理）日常业务会计分录处理日常会计分录处理：（1）收到美元资本金借：银行存款—美元户—吸收投资收到的现金贷：实收资本—XXXXXXXXX（2）资本金结汇1、结汇入销售公司基本户借：银行存款—基本户—收到其他和筹资活动有关的现金贷：银行存款—美元户—收到其他筹资活动有关的现金2、以预付款方式结汇给总公司借：预付账款—总公司贷：银行存款—基本户—购买商品、接受劳务支付的现金（3）设立分公司支付的开办费用借：长期待摊费用—开办费贷：银行存款/库存现金—支付其他和投资活动有关的现金（4）正式营业后将开办费转入期间费用（发生第壹笔销售收入时为正式营业，之前为开办期）借：管理费用—开办费贷：长期待摊费用—开办费（5）进货5.1取得发票的进货借：库存商品应交税费—进项税额贷：应付账款—供应商5.2未取得发票的暂估入库借：库存商品（不含税金额）贷：应付账款—供应商（不含税金额）（6）付货款借：应付账款—供应商贷：银行存款—人民币账户—购买商品、接受劳务支付的现金（7）销售7.1赊销借：应收账款—客户贷：主营业务收入应交税费—销项税额7.2现售借：库存现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷：主营业务收入应交税费—销项税额7.3分期收款销售商场扣点店销售给客人时：借：发出商品—商场贷：库存商品商场通知结款时确认销售：借：应收账款—商场贷：主营业务收入贷：应交税金—销项税额同时结转对应的成本：借：主营业务成本贷：发出商品—商场（8）收回货款借：现金/银行存款—销售商品、提供劳务收到的现金贷：应收账款—客户（9）结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品（10）调拨1、销售公司非独立核算门市之间的库存调拨借：库存商品贷：库存商品2、销售公司独立核算门店之间的调拨A：总公司或总店（总店指没有设立销售总公司只有销售分公司的地区，以其中的壹家分店作为地区的总店统壹订货，再批发发给各店），调给分店，视同批发销售：借：应收账款—分公司名称贷：主营业务收入贷：应交税费—销项税额B：分店调回总公司所属的门店或总店能取得税务退货证明的，能够作退货回总公司或总店，无法取得退货证明的，由分店再加价，取5%的毛利开专用发票销售公司总公司或总店3、销售公司门市和非销售公司门店的调拨A、非销售公司门店调给销售公司门店，先作退回销售公司仓库，再从仓库调拨或销售到门店退回仓库：借：应收账款（红字）—客户贷：主营业务收入（红字）应交税金—销项税额（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）仓库发货给非独立核算的门店：借：库存商品贷：库存商品仓库发货给独立核算的门店，必须开发票借：应收账款—门店贷：主营业务收入应交税费—销项税额B、销售公司门市调给非销售公司门店，视同销售借：应收账款—客户贷：主营业务收入应交税金—销项税额（11）计提、缴纳地方教育费附加1、计提借：主营业务税金及附加贷：应交税金—地方教育费附加2、缴纳借：应交税费—地方教育费附加贷：银行存款—账户—支付的各项税费（12）计提印花税1、计提借：管理费用—税金贷：应交税金—印花税2、缴纳借：应交税金—印花税贷：银行存款—账户—支付的各项税费（13）缴纳增值税借：应交税费—已交增值税贷：银行存款—账户—支付的各项税费（14）银行提现借：库存现金—收到其他和运营活动有关的现金贷：银行存款—账户—收到其他和运营活动有关的现金（15）解现借：银行存款—账户—收到其他和运营活动有关的现金贷：库存现金—支付其他和运营活动有关的现金（16）员工借备用金借：其他应收款—员工贷：库存现金—支付其他和运营活动有关的现金（17）付押金借：其他应收款—客户贷：库存现金或银行存款—支付其他和运营活动有关的现金（18）发放薪资借：应付职工薪酬—管理人员应付职工薪酬—销售人员贷：应交税费—个人所得税（代扣个税）管理费用（代扣费用）其他应收款—员工社保（代扣员工承担的社保费部分）其他应付款（扣应退仍的服装押金等）银行存款—账户—支付给职工以及为职工支付的现金（19）分配薪资借：管理费用—工资运营费用—工资贷：应付职工薪酬—管理人员应付职工薪酬—销售人员（20）缴纳社保费借：管理费用—劳动保险费（公司承担部分）其他应收款—员工个人社保费（个人承担部分）贷：银行存款—账户—支付给职工以及为职工支付的现金（21）购置办公用品借：管理费用—办公费贷：库存现金/银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金（22）支付门店水电费用、租金1.壹次性支付租金借：待摊费用—租金贷：银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金分摊本月租金借：管理费用/运营费用—租金贷：待摊费用—租金2.当月支付租金借：管理费用/运营费用—租金贷：银行存款/库存现金—支付其他和运营活动有关的现金3.支付水电费借：管理费用/运营费用—水电费贷：银行存款/库存现金—账户—支付其他和运营活动有关的现金（23）付运费借：运营费用—运输费应交税费—进项税额7%（可抵扣部分）贷：库存现金/银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金（24）支付财产保险费、差旅费、交通费、修理费等借：管理费用—明细科目贷：库存现金/银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金（25）支付广告费等借：运营费用—广告费贷：银行存款/库存现金—账户—支付其他和运营活动有关的现金说明：需有正式的广告业发票才能如广告费（26）领用库存商品赠送的借：管理费用—交际应酬费贷：应交税费—进项税额转出库存商品（27）领用库存表作为样品的借：运营费用—样品费贷：应交税金—进项税额转出库存商品（28）购入固定资产借：固定资产应交税费—进项税额贷：银行存款/库存现金/—购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（29）计提固定资产折旧借：管理费用/运营费用—折旧贷：累计折旧（30）购入软件等无形资产借：无形资产—明细应交税费—进项税额贷：库存现金/银行存款—账户—购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金（31）摊销无形资产借：运营费用—无形资产摊销贷：累计摊销（32）购入低值易耗品，可壹次摊例销例支费用借：运营费用或管理费用应交税金—进项税额贷：库存现金/银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金（33）存货盘盈盘亏借：管理费用—存货盘亏贷：库存商品借：库存商品借：管理费用—存货盘盈（红字）（34）外币折算汇差A、汇兑收益借：财务费用—汇兑损益（红字）借：银行存款—账户—汇率变动产生的现金流量-现金流入B、汇兑损失借：财务费用—汇兑损益贷：银行存款—账户—汇率变动产生的现金流量-现金流出（35）付银行结算手续费等借：财务费用—手续费贷：银行存款—账户—支付其他和运营活动有关的现金（36）收银行存款利息借：银行存款—账户—收到其他和运营活动有关的现金借：财务费用—利息（红字）（37）计提、缴纳所得税A、计提借：所得税贷：应交税费—企业所得税B、缴纳借：应交税费—企业所得税贷：银行存款—账户—支付的各项税费（38）向股东借款借：库存现金/银行存款—收到其他和运营活动有关的现金贷：其他应付款—姓名（39）仍股东借款：借：其他应付款—姓名贷：库存现金—支付其他和运营活动有关的现金（40）结转本年损益借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润贷：主营业务成本其他业务支出管理费用—明细营业费用—明细财务费用—明细营业外支出主营业务税金及附加所得税（41）本年利润转未分配利润赢利借：本年利润贷：利润分配—未分配利润亏损借：本年利润—未分配利润贷：本年利润（42）利润分配借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积应付股利—股东（43）支付股利借：应付股利（股东）贷：银行存款—账户—分配股利、利润、或偿付利息支付的现金注意：库存现金和银行存款加入现金流量项目核算，以便以后编制现金流量表；损益类科目需按部门（门店）核算，以便日后编制单点损益表每天需对所做的数据需作备份。
SAP笔记-清帐
第 1 页 共 1 页 SAP 学习笔记——SAP 清账SAP 系统为清账工作提供了三种既有的处理逻辑：标准清账、部分支付清账和剩余项目清账。
三种清账方式都是为了同一目的，功能相同，可能还有交叉重复的地方，但实际应用的条件不尽相同，正确的选择清账方式能取得事半功倍的效果。
例如：部分支付清账可以根据需要分批处理未清项；规范操作生成的明细账可以清晰地反映业务发生的过程，便于查询和对账使用。
尤其适用于一笔借款分几次归还或一笔货款分多次收回的情况，剩余项目清账方式可以理解为每次清账后系统会把剩余的未清项金额计算出来，下次清账时再对该剩余金额进行未清项处理。
优点是能随时反映某笔未清项剩余未清的金额。
但是生成的明细账无法真实反映未清项业务分批处理的痕迹，不便于查询使用，而且虚增了发生额。
特殊总账及预付款清账业务业务背景：1101公司职员王越池出差请款3000元。
回来之后按实际发生费用报销4000元。
一．创建员工供应商在SAP 系统中对员工的内部往来账可以将员工创建为供应商进行处理。
例如下面创建一个员工供应商王越池。
Tcode:FK02这里假设公司与员工通过银行转账。
二．设置1.统驭科目设置11510101预付账款（特殊总账标识设置）21210101应付账款（供应商统驭科目）2.特殊总账标识（Tcode ：OBYR ）第 2 页 共 2 页 假设我们使用特殊总账标识V 来代表预付账款，双击该行，21210101应付账款为Vendor 统驭科目，11510101预付账款即为特殊总账标识V 所代表的科目。
3.记账码（Tcode:OB41）点击Sp. G/L indicator ，在这里将先前维护的特殊总账标识V 加入进来，否则在做Clearing 的时候会报错：Text for posting key 39 not found 。
三．请款（Tcode:F-48）Path:Accounting->Financial Accounting->Accounts Payable->Document Entry->Down PaymentPost 之后FB03查看产生的Document ，实际产生的会计分录为：Dr:11510101预付账款-王越池 3000Cr:10020101银行存款-交行-95588033* 3000四．收到王越池出差费用发票（Tcode:FB60）Path:Accounting->Financial Accounting->Accounts Payable->Document Entry->Invoice第 3 页 共 3 页 在输入发票的时候，当输入了必要的信息Enter 之后系统会提示有3000元的预付款存在。
会计干货之SAP梳理之我见
会计实务-SAP梳理之我见一、流程与SAP的对接, 部门与SAP的融合1、通过SAP发现流程的问题, 责任到部门、人, 修正改善, 持续关注；2、强化SAP的管控功能；3、人人学SAP, 人人懂SAP, 人人用SAP；4、SAP运行与业绩考核关联, 建立考核机制；对涉及到SAP的部门、人都要有岗位职责, 纳入绩效考核机制；二、对SAP的整体认识1、SAP顶层设计非常关键（会计核算主体确认、机构人员配置、系统自身配置、部门及管理层需求、流程梳理、蓝图设计、上下信息沟通、考核机制、执行力等）2、SAP是一项系统工程, 不能一蹴而就, 存在问题是必然的, 关键看怎么去解决；3、SAP不是一个部门的事情, 也不是一个人的事, 但是必须有一个部门来主导、支持；4、SAP是一个工具, 它不是万能的, SAP发现的问题如流程等需要系统外解决；分析原因、制定方案、解决问题；5、SAP考验公司管理的规范化、流程化、精细化, 管理根基越深、流程越规范, SAP运行越顺畅；6、SAP需要各部门的有效沟通、配合, 管理者的支持；7、SAP系统博大精深, 需要持续学习SAP系统；三、产品实际成本问题（必须解决, 否则无法决策分析）1、现有SAP无法提取产品实际成本, 产品生产差异结算问题仍未解决；2、解决途径：物料分类账的启用（CKM3）, 标准成本还原实际成本；四、SAP物料主数据规范要点（MM01、MM02）1、物料名称按包装袋分类, 突出表现在在分离蛋白；2、物料税率维护问题, 17%、13%；前期发现有些物料税率错误, 建立物料主数据需和财务相结合；3、物料组分类问题, 前期发现物料组分类错误, 将包装袋纳入产成品；4、联产品结算规则分摊比例维护问题；五、SAP物料清单、工艺路线维护问题（CA01、CA02;CA01、CA02）1、BOM要与生产、技术、研发相结合；2、工艺路线要与生产、技术、研发相结合；3、生产、技术、研发必须参与BOM主数据的维护问题；六、SAP作业价格维护问题（KSBT、KP26）1、定期分析KSBT结果, 多期比较, 维护一个相对正确的作业价格, 持续关注；2、作业价格（制造费用-其他）相对不稳定, 与公司大修、停机有关；七、SAP客户主数据规范要点（XD01、XD02）1、一次性客户问题, 前期清理较多, 避免经常使用一次性客户；2、创建客户注意重复性检查, 避免客户数据重复；（VCUST）3、必要条件MWSI丢失问题, 可通过VK11维护国家税率解决；（经常在国外客户遇到, 权限在销售）4、开票未生成会计凭证, 查看客户主数据公司代码、销售组织是否维护；缺失重新维护, VFX3检查, 再重新开票VF11即可；5、客户模板现在用的很少, 基本就是一个客户名称, 有必要继续规范一下, 不见模板不建客户, 客户的账期维护准确, 以便做应收账款账龄分析；八、供应商主数据问题（XK01、XK02）1、一次性供应商问题, 前期较多, 现在已经停用, 不会出现一次性供应商问题；2、创建供应商主数据注意重复性检查, 避免供应商主数据重复；(MKVZ)3、创建供应商主数据时, 订单货币选择RMB, 不要选择CNY；否则创建采购订单时会报错；4、创建供应商主数据时, 要正确选择统驭科目, 这一点非常重要；供应商要选择应付账款-供应商, 不要选择预付账款-供应商, 大豆供应商要选择应付账款-农户；内部员工要选择其他应付-员工；不要选择其他应收-员工；5、创建供应商主数据时, 正确选择供应商账户组, 一次性供应商就不要用了；6供应商模板现在用的很少, 基本就是一个供应商名称, 有必要继续规范一下, 不见模板不建客户, 供应商的账期维护准确, 以便做账龄分析；九、资产主数据问题(AS01、AS02)1、AS01可创建多个同样的资产, 可修改类似资产的编号创建, 创建几个同样的资产录入几个就可以, 提高创建资产的效率；2、AS01创建资产区分资产类型, 一定要区分清楚, 创建在建工程时选择600, 折旧范围里面的use life（使用年限）一定不要录入, 否则计算折旧就报错, 后果不堪设想, 这个问题前期遇到过, 折腾了好几个小时；3、创建资产主数据时资产描述可用*名称+型号*表示, 这样利于以后资产的盘点；十、会计科目主数据问题（FS00）1、带参考创建, 避免错误；2、注意重复, 重复了冻结即可（已使用）, 未使用的话可以删除；3、改变先入为主的意识, SAP会计科目编码规则与金蝶的会计编码规则并不完全一致；比如银行存款, SAP与金蝶会计代码从10020001到10020049是一致的, 以后就不一致；如果SAP录入总账是还是按照金蝶代码录入就错了, 这一点必须要注意, 前期数据清理是发现这个问题尤为突出；十一、内部订单问题(KO01、KO02、KOB1)1、KO01创建内部订单, 订单类型主要应用专项应付款、递延收益、短期借款、长期借款等2、F-02记账时要一定选择好内部订单类型, 不要搞混；比如短期借款和长期借款里面有同一个银行, 选择错了就会导致后期核对困难；十二、CO模块（关注S_ALR_87013611报表）1、原煤领用应当区分蒸汽锅炉和导热油炉, 蒸汽锅炉生产蒸汽, 导热油炉不生产蒸汽, 导热油炉仅仅为XX车间服务, 所以导热炉的物料消耗在SAP的领用应当是201到XX车间、XX车间；蒸汽锅炉的物料消耗（不仅仅原煤, 所有的物料消耗）应该201到新区蒸汽锅炉车间；现在SAP导热油炉的所有物料消耗都到锅炉车间, 这就虚增了蒸汽的产出成本, 虚减了XX车间的成本, 虚增了除XX车间以外车间的成本；导致成本与实际不符；请锅炉车间区分蒸汽锅炉和导热油炉的消耗数量、201对应的成本中心。
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梳理SAP业务处理的会计分录成本核算会计信息归纳按照事务处理的来源类型归纳。
一、采购接收入库和退货：1.接收：借：材料采购（订单价格）贷：应计负债（订单价格）2.入库：借：原材料（标准成本）贷：材料采购（订单价格）借或贷：材料成本差异＿材料订单价格3.退货至接收时产生与上面第2步相反的分录，退货至供货商时产生与上面第1步相反的分录。
二、子库存转移：只有转出子库产生分录借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：原材料（自制半成品、库存商品）三、杂项事务处理：1.库存增加：借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：账户别名（或自定义账户）2.库存减少：与上面相反的分录四、采购发票匹配：借：应计负债（订单价格）应交税金＿增值税＿进项税贷：应付帐款（发票价格）借或贷：材料成本差异＿材料发票价格差异五、生产环节：1. 标准工单：①标准工单领料：借：生产成本＿直接生产成本＿材料贷：原材料（自制半成品、库存商品）②标准工单退料：与上面相反的分录③标准工单资源事务处理（即人工）：虽然我司没有在WIP模块进行实际的人工成本核算，但系统会自动核算一笔，基于在定义资源时的吸收账户为“生产成本＿直接生产成本＿直接人工”，系统产生以下分录：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（包含成本中心信息）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（值为零，且只有装配件定义了资源、工艺路线的工单才会产生此分录）因此，在总帐模块处理实际人工和制造费用时，建议：借：生产成本＿生产成本差异＿人工（实发工资）贷：应付工资借：生产成本＿生产成本差异＿费用（实际发生的制造费用）贷：制造费用④标准工单完工入库：借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料生产成本＿直接生产成本＿直接人工生产成本＿直接生产成本＿直接费用（仅库存商品会有人工和费用科目）⑤如果按照标准成本生产，即发生成本和冲减成本一致，则工单关闭时没有差异；⑥工单关闭时，如果材料的发生成本比冲减成本大，即多耗料：借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料如果少耗料则产生相反分录。
生产环节只产生量差，不产生价差。
⑦工单关闭时，对于人工和费用产生的分录恒定为：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：生产成本＿生产成本差异＿人工生产成本＿生产成本差异＿费用2. 非标工单：（对一般性分录不归纳，如领材料等）①有完工入库的非拆卸工单发出成品时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：产成品完工入库时：借：库存商品贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）关闭时：借：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）贷：生产成本＿生产成本差异＿人工生产成本＿生产成本差异＿费用借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）②拆卸工单：发出成品，同上；发放负组件：借：原材料（自制半成品）贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料返还负组件，产生与之相反分录；关闭时：借：生产成本＿生产成本差异＿材料贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接人工（标准）生产成本＿直接生产成本＿直接费用（标准）3. 其它委外加工、外协加工、编码拆分等类型类似工单处理（因为科目设置一样）六、销售环节：1. 挑库：借：分期收款发出商品贷：库存商品（自制半成品、原材料）2. 发运：借：分期收款发出商品贷：分期收款发出商品七、成本更新：1. 对库存的影响：如果单位成本增加，则借：原材料（自制半成品、库存商品）贷：材料成本差异＿材料成本更新差异如果单位成本降低，则产生相反分录2. 对在制品的影响，需要区分不同的工单状态①工单已发放状态，组件尚未发，装配件未入库，装配件物料、人工和制造费用及组件的更新均不产生影响；②工单已发放状态，组件已发，未有装配件入库，装配件物料、人工和制造费用的更新不产生影响，某组件的成本更新会产生影响，借（贷）：生产成本＿直接生产成本＿直接材料贷（借）：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本③工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，如果是装配件某一组件更新引起装配件成本更新，则组件和装配件的更新都会产生影响：（组件成本增加）组件产生的影响：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本装配件产生的影响：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已入库数量*更新值）对于以后再入库的按新装配件成本冲减。
组件成本减少产生相反分录。
④工单已发放状态，组件已发，装配件部分入库，物料没有更新，装配件的资源或制造费用更新（人工定义非累计的更新）对已入库部分产生影响：成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（已入库数量*更新值）（或贷：生产成本＿直接生产成本＿直接费用）成本减少产生相反分录。
⑤工单已完成状态，组件已发，某个组件更新（但装配件并没更新），对组件的发料会产生影响：成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本成本减少产生相反分录。
⑥工单已完成状态，组件已发，某个组件更新引起装配件物料成本更新，对组件发放和装配件入库都会产生影响：成本增加：借：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（已发料数量*更新值）贷：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接材料（入库数量*更新值）成本减少产生相反分录。
⑦工单已完成状态，组件已发，物料没有更新，资源或制造费用更新（人工定义非累计）：成本增加：借：生产成本＿生产成本差异＿在制品成本贷：生产成本＿直接生产成本＿直接人工（直接费用）成本减少产生相反分录。
八、根据开票信息在总帐结转销售成本：借：主营业务成本（其它业务支出＿材料）贷：分期收款发出商品九、汇总各个差异账户，按规则在总帐中分摊。
1.采购验收作业，产生会计分录如下：(借)：收货科目(Receiving Inventory) @ PO Price(贷)：存货AP应计额(Inventory AP Accrual) @ PO Price2.入库作业，有应付帐款立帐信息，则依循立帐信息，无立帐信息，则采用采购单信息，产生会计分录如下(假设有应付帐款立帐信息)：(借)：原物料科目(Material Account) @应付帐款立账本币金额(贷)：收货科目(Receiving Inventory) @ PO Price(借或贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)3.应付帐款立帐作业，产生会计分录如下：(借)：存货AP应计额(Inventory AP Accrual) @ PO Price(贷)：应付帐款科目@应付帐款立账本币金额(借或贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)4. 在周期性成本之下，若原物料采购的发票在立帐时有做Match Receipt的动作，则周期性成本会将此发票的商业发票价格差异(IPV)转变成原物料成本，但若本期的发票Match 前期的Receipt，则此发票产生的IPV将不会被周期性成本纳入本期的料件成本计算.关与在制品会计分类(WIP Accounting Class)1. 直接材料的发料分录的金额为「当期周期性成本」(借)：在制品计价科目(WIP Valuation) @ 当期周期性成本(贷)：存货科目(MTL Account) @当期周期性成本2. 直接人工的成本处理分录的金额为「当期维护的工资率」(借)：在制品计价科目(WIP Valuation) @ 当期维护工资率(贷)：已分摊直接人工(Absorption) @当期维护工资率3.制造费用/ 委外加工费用的成本处理制造费用的成本反应会产生如下的分录，分录的金额为「当期维护的部门分摊率」(借)：在制品计价科目(WIP Valuation) @ 当期维护分摊率(贷)：已分摊制造费用(Absorption) @当期维护分摊率委外加工费用的成本反应会产生如下的分录分录的金额为「当期维护的部门分摊率」(借)：在制品计价科目(WIP Valuation) @ 当期维护分摊率(贷)：已分摊加工费用(Absorption) @当期维护分摊率如果采用标准外包作业流程，则于验收作业时产生如下之分录：(借)：收货科目(Receiving Inventory) @ PO Price(贷)：存货AP应计额(Inventory AP Accrual) @ PO Price?应付帐款立帐作业，产生会计分录如下：(借)：存货AP应计额(Inventory AP Accrual) @ PO Price(贷)：应付帐款科目@应付帐款立账本币金额(借or贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)收回工单时，有应付帐款立帐信息，则依循立帐信息，无立帐信息，则采用采购单信息，产生会计分录如下(假设有应付帐款立帐信息)：(借)：在制品-委外加工(WIP-Outside Process)@应付帐款立账本币金额(贷)：收货科目(Receiving Inventory) @ PO Price(借or贷)：商业发票价格差异(Invoice Price Variance, IPV)采购单汇差收益/损失(Rate Variance Gain/Loss)工单完工入库时会产生如下的分录，其中借方科目依据完工入库的成品/半成品料号所对应的分类(Category)，读取「周期性成本」的「周期性科目指定」贷方科目为「在制品会计分类」的「计价科目」。
(借)：存货科目(MTL Valuation)(贷)：在制品计价科目(WIP Valuation)工单完工入库数= 工单开立数时，系统会将状态切换为「完工(Complete)」。
生管于月底结帐前，需检视所有未结工单是否仍会有交易会发生，针对可结案的工单，需将工单状态切换为「完工–不允许费用再入帐(Complete-No Charge)」。