有限公司海外公司财务管理制度.doc
XX分公司海外财务管理制度
XX分公司海外财务管理制度前言：随着经济全球化和公司国际化进程的加快，我公司已经进入了一个全新的发展阶段，财务管理和监管显得更加重要和复杂。
为了规范和完善我公司在海外分支机构中的财务管理体系，保障公司海外财务工作的规范、安全和高效进行，我们编制了本制度。
一、总则1.1 为保障公司在国外分子公司财务管理的规范性、安全性和效率性，此制度应服从于公司总部财务管理制度，依据公司国际业务发展情况制定1.2 分公司财务工作由分公司财务主管负责，总部财务部门全程监督。
1.3 分公司应建立健全流程和制度，保障财务信息的真实性、完整性和保密性。
1.4 本制度适用于我公司在境外设立的分支机构和办事处，包括但不限于财务、审计、财务管理和关税。
二、财务组织机构2.1 分公司设立财务主管一名，主要负责财务工作的日常管理2.2 如果分公司规模较大，应设立财务部门，以及审计、关税等专业人员2.3 分公司财务主管应向上级报告分公司的财务运营情况，接受监督、指导和协助三、财务核算工作3.1 分公司应按公司财务标准编制年度预算，并做好全年预算执行的监测和分析工作3.2 分公司应建立健全账务体系，确保各证照、票据、凭证等财务相关信息真实、准确并完整3.3 分公司应按月编制财务报表和各项财务指标，及时向总部财务部门递交，并接受总部财务部门的审核和监督，确保财务信息的及时性和准确性。
四、现金与银行管理4.1 分公司应按公司的资金管理规定，建立健全资金管理制度，确保资金的安全4.2 在资金流转过程中，分公司应制定报销审批制度，保障日常损耗和合理开支4.3 分公司应到当地的银行开立银行账户，确保财务流程在银行间的流转。
五、审计管理5.1 分公司财务管理必须接受总部财务部门审计管理，以保障财务信息的准确性和完整性5.2 总部财务部门根据需要，对分支机构进行定期或随机的审计，重点关注财务信息、资金管理、票据和货币的使用和必要的税务信息5.3 分公司应积极配合审计工作，尽力提供工作和财务记录等必要的资料和信息六、税务管理6.1 分公司应认真了解当地税收政策和法规，定期进行税务申报等配合工作6.2 分公司应建立健全海外税务管理制度，协调税务机关对本企业申报有关税种、申报期限、纳税义务等方面的行政管理工作6.3 分公司应留意当地负责税务的机关出台的有关税务的法规和各种环境政策，积极与其沟通，按时缴税并接受税务部门的检查。
海外经营企业财务管理制度
第一章总则第一条为规范海外经营企业的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外经营企业的财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、管理、核算、报告、监督等。
第三条海外经营企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、国际惯例及企业内部规章制度。
（二）真实性：财务信息必须真实、准确、完整。
（三）及时性：及时反映企业财务状况，为经营管理提供依据。
（四）保密性：严格保护企业财务信息，防止泄露。
（五）效益性：提高财务管理水平，降低财务风险，实现企业经济效益最大化。
第二章资金管理第四条资金管理包括资金筹集、使用、结算、监控等方面。
第五条资金筹集：（一）企业应按照国家规定，合法合规筹集资金。
（二）资金筹集应优先考虑自有资金，不足部分可依法通过银行贷款、发行债券等方式筹集。
第六条资金使用：（一）企业应合理使用资金，确保资金安全。
（二）资金使用应符合企业发展战略和经营目标。
（三）资金使用应遵循以下程序：1. 部门提出资金使用计划，经总经理批准后实施。
2. 财务部门根据批准的资金使用计划，办理资金拨付手续。
3. 项目实施部门按照批准的资金使用计划，合理使用资金。
第七条资金结算：（一）企业应按照国家规定，建立健全资金结算制度。
（二）资金结算应遵循以下原则：1. 便捷性：确保资金结算及时、高效。
2. 安全性：确保资金结算过程中信息保密，防止资金流失。
第八条资金监控：（一）企业应建立健全资金监控体系，定期对资金使用情况进行检查。
（二）发现资金使用异常情况，应及时报告并采取措施。
第三章财务核算第九条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：按照权责发生制原则进行会计核算。
（二）配比原则：收入与费用应当相互配比。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用，应当予以充分估计。
第十条财务核算应包括以下内容：（一）资产核算：对企业的各项资产进行核算，包括固定资产、流动资产等。
海外机构财务管理制度
第一章总则第一条为加强我司海外机构的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有海外机构，包括但不限于分公司、子公司、办事处等。
第三条海外机构财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守我国法律法规、国际财务准则以及所在国（地区）的法律法规。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）安全性原则：保障公司资产安全，防范财务风险。
（四）效率性原则：提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务管理组织架构第四条海外机构应设立财务管理部门，负责本机构的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定本机构的财务管理制度，并组织实施。
（二）负责编制、审核、汇总、报送财务报表。
（三）负责资金管理、成本核算、税务筹划等工作。
（四）负责财务风险防范和控制。
（五）负责与国内财务部门及相关部门的沟通协调。
第三章财务管理制度第六条资金管理（一）海外机构应建立严格的资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（二）资金收支应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。
（三）加强银行账户管理，确保资金流转透明、合规。
第七条成本核算（一）海外机构应按照公司统一要求，建立健全成本核算制度。
（二）成本核算应真实、准确、完整地反映各项成本。
（三）加强成本控制，提高成本效益。
第八条税务筹划（一）海外机构应按照所在国（地区）税法规定，进行税务筹划。
（二）合理利用税收优惠政策，降低税负。
（三）确保税务申报的真实性、合规性。
第九条财务报表（一）海外机构应按照公司统一要求，定期编制财务报表。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映本机构的财务状况和经营成果。
（三）及时报送财务报表，确保财务信息畅通。
第四章财务风险防范与控制第十条海外机构应建立健全财务风险防范与控制机制，确保公司资产安全。
（一）加强内部控制，防范操作风险。
（二）加强对外部风险的评估和监控，及时采取措施应对。
集团海外子公司财务管理制度
一、总则为了规范集团海外子公司的财务行为，加强财务管理，防范财务风险，保障海外资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行集团财务管理制度。
2. 坚持合规经营，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 加强内部控制，防范财务风险。
4. 提高资金使用效率，降低成本。
5. 强化责任追究，确保财务管理制度落实到位。
三、组织机构与职责1. 集团总部设立财务管理部门，负责制定、监督和执行集团海外子公司财务管理制度。
2. 海外子公司设立财务部门，负责子公司财务管理工作，具体职责如下：（1）负责子公司的财务核算、报告和审计工作；（2）负责子公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（3）负责子公司税务筹划和申报工作；（4）负责子公司成本控制和预算管理；（5）负责子公司财务风险管理和内部控制；（6）完成集团总部交办的其他财务工作。
四、财务管理内容1. 财务核算与报告（1）严格按照国家会计准则进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（2）定期编制财务报表，及时向上级汇报财务状况。
2. 资金管理（1）制定合理的资金预算，确保资金合理使用；（2）加强现金流管理，防范资金风险；（3）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。
3. 税务筹划与申报（1）根据所在国家（地区）税法规定，合理进行税务筹划；（2）按时、准确申报税务，确保合规经营。
4. 成本控制与预算管理（1）制定合理的成本控制措施，降低成本；（2）编制年度预算，严格执行预算管理。
5. 财务风险管理与内部控制（1）建立健全财务风险管理体系，识别、评估和防范财务风险；（2）加强内部控制，确保财务活动合规、有效。
五、责任追究1. 对违反本制度规定的，视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。
2. 对因失职、渎职造成集团海外子公司财务损失的，依法追究相关人员的责任。
海外公司财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强本公司在海外的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合海外业务特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外各分支机构、子公司及所有海外业务相关财务活动。
第三条海外财务管理的目标是：1. 确保海外业务财务信息的真实、准确、完整。
2. 优化海外资源配置，提高资金使用效率。
3. 防范财务风险，保障公司资产安全。
4. 依法纳税，维护公司合法权益。
第二章财务组织架构与职责第四条海外财务部是公司海外业务财务管理的核心部门，负责以下工作：1. 制定海外财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责海外财务预算编制、执行和监督。
3. 负责海外财务报表编制、审核和报送。
4. 负责海外税务筹划和申报。
5. 负责海外资金管理，确保资金安全、高效运作。
6. 负责海外成本费用控制，提高经营效益。
第五条海外各分支机构、子公司财务部门负责以下工作：1. 负责日常财务核算、账务处理和报表编制。
2. 负责执行公司财务管理制度和财务预算。
3. 负责内部控制，防范财务风险。
4. 负责税务申报和合规性检查。
5. 定期向海外财务部报告财务状况。
第三章财务核算与报告第六条海外财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。
2. 会计账簿必须清晰、准确、完整。
3. 会计报表必须真实、准确、完整。
第七条海外财务报告应包括：1. 月度财务报表。
2. 季度财务报表。
3. 年度财务报表。
4. 财务分析报告。
第四章资金管理第八条海外资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全。
2. 高效运作，提高资金使用效率。
3. 合理配置，满足业务发展需求。
第九条海外资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
2. 资金运用：用于投资、经营活动和日常支出。
3. 资金监控：定期对资金使用情况进行监控和分析。
第五章风险管理与内部控制第十条海外财务风险管理包括以下内容：1. 风险识别：识别海外业务可能存在的财务风险。
海外销售公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强海外销售公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，降低经营风险，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有海外销售业务，包括但不限于销售合同管理、收款管理、费用管理、资产管理等。
第二章销售合同管理第三条销售合同是公司海外销售业务的重要依据，合同签订必须符合以下要求：1. 合同内容应明确约定销售商品或服务的种类、数量、价格、交货时间、付款方式、违约责任等条款。
2. 合同签订前，需进行充分的市场调研和风险评估，确保合同条款的合理性和可行性。
3. 合同签订后，应及时报送财务部门备案，并按照合同约定履行相关财务手续。
第三章收款管理第四条海外销售收款管理应遵循以下原则：1. 确保收款及时、准确、完整。
2. 建立完善的收款流程，明确收款责任人。
3. 收款方式应多样化，包括银行转账、信用证、汇票等。
第五条收款流程如下：1. 销售部门根据合同约定，及时向客户发送收款通知。
2. 客户收到收款通知后，按照约定方式进行付款。
3. 收款完成后，销售部门应及时将收款凭证报送财务部门。
4. 财务部门核对收款凭证，确认收款无误后，将款项入账。
第四章费用管理第六条海外销售费用管理应遵循以下原则：1. 严格控制费用支出，确保费用合理、合规。
2. 建立健全费用审批制度，明确费用报销标准。
3. 定期对费用进行审核，确保费用使用效益。
第七条费用管理流程如下：1. 销售部门提出费用申请，经批准后报送财务部门。
2. 财务部门审核费用申请，确认费用合理、合规后，办理报销手续。
3. 财务部门定期对费用进行汇总和分析，提出改进措施。
第五章资产管理第八条海外销售资产管理应遵循以下原则：1. 严格控制资产购置，确保资产使用效益。
2. 建立健全资产管理制度，明确资产使用、维护、处置等环节的责任。
3. 定期对资产进行盘点，确保资产安全、完整。
第九条资产管理流程如下：1. 销售部门提出资产购置申请，经批准后报送财务部门。
海外子公司财务管理制度
一、总则为加强海外子公司的财务管理，确保财务活动的合规性、有效性，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司章程，结合海外子公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行公司财务管理制度。
2. 坚持真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的真实性和准确性。
3. 严格控制成本，提高资金使用效率。
4. 强化风险防范，确保财务安全。
5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理职责1. 子公司总经理负责本制度的组织实施，并对财务管理工作全面负责。
2. 财务总监负责子公司财务工作的组织、协调和监督，确保财务管理制度的有效执行。
3. 财务部门负责子公司财务核算、资金管理、税务申报等工作。
4. 其他部门配合财务部门做好财务管理工作。
四、财务核算与报告1. 财务部门按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全财务核算体系。
2. 子公司财务报表应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 财务报表应按期编制，及时报送总部。
4. 财务部门定期对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性。
五、资金管理1. 资金收支必须符合国家法律法规和公司财务制度。
2. 资金使用应遵循“计划、预算、审批、核算、分析、报告”的程序。
3. 资金调度应确保子公司运营资金需求，降低资金成本。
4. 加强外汇管理，合规办理外汇收支。
六、税务管理1. 子公司应依法纳税，确保税务合规。
2. 财务部门负责税务申报、缴纳等工作。
3. 加强税务筹划，降低税负。
七、内部控制与风险管理1. 建立健全内部控制体系，防范财务风险。
2. 加强对财务活动的监督，确保财务活动的合规性。
3. 对财务风险进行评估，制定风险防范措施。
4. 加强内部审计，确保财务信息真实、准确。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由子公司财务部门负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规、公司章程相抵触之处，以国家法律法规、公司章程为准。
海外公司财务管理制度模板
第一章总则第一条为规范海外公司财务管理，确保公司财务活动合法合规，防范财务风险，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、税务处理、风险控制等。
第三条海外公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守我国法律法规及当地法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，反映公司财务状况。
（三）完整性原则：财务信息全面完整，涵盖公司所有财务活动。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章组织架构与职责第四条海外公司财务部门为财务管理的核心机构，负责制定、执行和监督本制度的实施。
第五条财务部门职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动合法合规；（二）负责编制、执行和监督公司财务预算、财务收支计划；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作；（四）负责税务处理，确保公司税负合理；（五）负责财务报表编制、分析和报告；（六）负责内部控制和风险管理，防范财务风险；（七）负责与公司总部、外部审计机构及政府部门沟通协调。
第三章会计核算与财务管理第六条海外公司会计核算应遵循以下要求：（一）采用权责发生制原则，确保会计信息真实、完整；（二）严格按照会计准则进行会计核算，确保会计信息准确；（三）定期进行财务报表编制和分析，为公司经营决策提供依据。
第七条资金管理：（一）制定合理的资金管理制度，确保资金安全、高效运作；（二）加强现金流管理，确保公司资金链稳定；（三）合理配置资金，提高资金使用效率。
第八条税务处理：（一）遵守当地税法规定，确保公司税负合理；（二）合理利用税收优惠政策，降低公司税负；（三）定期进行税务筹划，降低税务风险。
第四章风险控制与内部控制第九条财务部门应建立健全风险控制体系，包括但不限于以下内容：（一）制定风险管理制度，明确风险控制目标；（二）识别、评估和监控财务风险；（三）制定风险应对措施，降低风险损失。
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XX有限公司海外公司财务管理制度4
XX有限公司
海外公司财务管理制度
一、目的：
为加强海外公司的财务管理，规范财务工作，促进海外公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、海外公司财务组织架构
1、上海总部全面负责海外公司财务管理、资金风险管控；
2、会计人员由上海总部委派或指定专人或兼职人员担任，履行海外公司结算会计岗位职责，目前由总部财务部会计兼任，具体负责事宜详见职责分工；
3、出纳人员由总部委派或指定专人或兼职人员担任，负责海外公司的资金收支办理工作。
出纳岗位与结算会计岗位及海外公司负责人应履行“亲属回避制度”。
三、财务人员职责分工
（一）会计岗位职责：
1、每周周一督促海外公司出纳提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版，根据每笔收支明细登记入账，并对原始凭证（票据）进行整理，装订成册，妥善保管，；
2、负责日常采购付款的审批，严格按照总部财务部规定对采购付款进行审批，并对相关附件进行归档备案；
3、每季度终了的次月5号前督促海外公司出纳寄回上季度会计资料，根据会计资料审核海外公司的每笔费用开支，对其合法合规性进行核查，如有异常及时汇总并上报相关领导；
4、按总部财务报表编制的相关要求，次月5号前编制财务报表；
（二）出纳员岗位职责：
1、负责海外公司银行款项、现金、支票的收支及核对，及时登记现金及银行收支明细账并每周周一将截止上周末的收支明细账电子版传回总部会计；
2、项目满足业主付款条件时，负责提供发票及相关付款手续提交给业主；项目付款及其他进款项进账，及时通知公司相关领导；
3、每日盘点库存现金，做到日清月结，帐实相符；每月末提供银行盖章的流水明细并与上海总部会计核对现金、银行存款余额；
4、每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部；
四、资金管理及审批
（一）资金使用权限
1、海外项目现场仅允许项目经理、现场经理及出纳有直接使用资金的权限；
2、项目采购必须经过总部审批方可执行；
3、单笔消费大于1000泰铢（200元人民币）时，必须向项目经理申请，经批准后方可消费；
4、单件消费大于10万泰铢的大额消费，如现场购买叉车，通勤车等大；项目经理必须向公司领导申请，否则总部财务将不予入账；
（二）项目采购及付款审批
1、除零星项目采购（单笔采购金额在5000泰铢以下）以外，任何项目采购与总部审批流程一直，均需进行合同审批及付款审批；
2、海外项目发生采购业务时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交采购合同及合同审批表，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将合同审批表及采购合同交总部财务备案；
3、海外项目需采购付款时，由项目经理或出纳向上海总部专管海外项目采购员提交资金申请单，由该采购员走正常采购审批流程，审批完毕后将资金申请单交总部财务备案，对于违规列支的采购付款，财务将不予入账；
（三）日常费用报销审批
1、项目现场的日常费用报销主要包含员工生活开支、房租水电、办公费、业务费、交通费、电话费等；
2、日常费用报销时的票据及单据要求与上海总部一致，需将票据整齐粘贴在粘贴单上并填写相关报销单（费用类的填写费用报销单，出差类的填写差旅费报销单），由于国外均为形式发票且为外文，要求报销人在发票背面注明开支项目内容、数量、单价及金额；
3、日常费用报销时至少需经两人以上审核，至少需经证明人及项目经理审
核签字，出纳方可报销，否则总部财务每季度对原始凭证进行审核时发现不合规报销时将不予入账，且费用支出由出纳个人承担；
4、审核人在对报销进行审核时应严格按照费用报销制度执行，要求报销人对每张发票注明报销内容，除在报销单据上签字审核外还需在发票上签字。
（四）备用金借支管理
1、项目经理累计借款余额不得超过50万泰铢；现场经理累计借款余额不得超过10万泰铢；项目现场其他员工累计借款余额不得超过1万泰铢；
2、项目经理借支必须经上海总部财务负责人审批，出纳方可办理；
3、现场经理、出纳及其他员工借支必须经项目经理审批，出纳方可办理；
4、出纳取现，单日取现金额大于20万泰铢时需经项目经理同意。
五、授权审批
项目经理出差或其他原因长期不在项目现场，需指定代理人履行费用及采购付款审批职责，待返回项目现场后进行补签。
六、定期向总部财务报送的财务数据及资料
1、需在每周一提交截止上周末的现金及银行收支明细账电子版；
2、次月5日前提交上月银行流水明细扫描件（需银行盖章）及纳税申报表；
3、出纳应在每季度终了的次月5号前将海外公司上季度整理好的会计资料传回总部，最好由回国的同事携带回国或找可靠的国际快递公司快递回国，以免遗失；会计资料包含各类财务单据（费用报销单、差旅费报销单、资金申请
单及借支单等）及相关票据、采购合同、银行对账单、纳税申报表等；
五、该制度于2018年4月1日开始执行。
附件：泰国公司收支明细账（模板）.xlsx
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司
资产财务部
2018年3月30日。